דף הבית / סוגיות מיסוי בביטוח פנסיוני / רצף פיצויים וחרטה מרצף פיצויים

רצף פיצויים וחרטה מרצף פיצויים

בהמשך לכתבה "מענק פרישה ורצף פיצויים" האם ניתן למשוך כספים שהחלתי עליהם בעבר רצף קצבה ו/או רצף פיצויים?

בסיום עבודה אחת האפשרויות העומדות בפני העובד היא בחירה ברצף פיצויים (או רצף מעסיקים). ניתן  בחלט לבצע חזרה מרצף קצבה או רצף פיצויים. כתבנו כאן בעבר על חרטה מרצף קצבה וכעת נתמקד ברצף פיצויים ובחרטה מרצף פיצויים.

רצף פיצויים מאפשר את דחיית התחשבנות על כספי הפיצוים למועד מאוחר יותר, אך הוא גם מונע ממך את האפשרות למשוך את פיצויי הפיטורים הפטורים ממס.

מה זה בכלל רצף פיצויים?

מס הכנסה רואה בכספי פיצויים שהופקדו בקופת הגמל או בקרן הפנסיה כאילו התקבלו בידי הפורש אלמלא בחר באפשרות של רצף פיצויים או רצף קצבה. עובד שבחר ברצף פיצויים, דוחה את התחשבנות על חבות המס למועד סיום העבודה אצל המעסיק החדש.

היתרונות ברצף פיצויים

  • דחיית התחשבנות המס למועד מאוחר ואפילו עד לפרישה.
  • במועד חישוב המס מתחשבים בוותק אצל כל המעסיקים עליהם הוחל רצף הפיצויים.
  • בסיום העבודה מבצעים את התחשבנות המס לפי תקרת הפטור על כספי הפיצויים העדכנית.

התנאים לקיום רצף פיצויים

  • מציאת מעסיק חדש שיפקיד כספים לקופה בתוך שנה!
  • הודעה לרשות המיסים תוך 3 חודשים ממועד סיום העבודה
  • אסור למשוך פיצויים פטורים ממס בסיום העבודה!

חשוב לשים לב, במידה ומעוניינים לבצע את רצף הפיצויים, חייבים למצוא מעסיק חדש שיפקיד כספי פיצויים בתוך שנה ואסור למשוך כספי פיצויים פטורים ממס.

האם יש מגבלה על גובה הסכום עליו ניתן להחיל רצף פיצויים?

כן, לא ניתן להחיל על כל סכום את רצף הפיצויים.

מעבר לסכום הזכאות לכספי פיצויים (משכורת עבור כל שנת עבודה), הסכום המירבי אותו ניתן להפקיד כמענק פרישה לטובת רצף פיצויים הוא 4 פעמים השכר הממוצע במשק בשנת 2016 מדובר ב 37,856 שקלים, כפול שנות הוותק בעבודה.
על סכומים מעבר לצירוף שני הסכומים הנל לא ניתן להחיל רצף פיצויים, ויש לבצע עליהם התחשבנות מס בסיום העבודה.

כיצד בוחרים ברצף פיצויים?

בטופס 161 א (להורדה) בסעיף 5 – יעוד כספים רצפים. מופיעה השורה הבאה: ייעוד לתשלום פיצויים בעתיד (רצף פיצויים) של מענקים המופקדים שיופקדו בקופות שלהלן.

161א5

בסעיף זה ניתן לרשום כספי פיצויים שהופקדו על ידי המעסיק במהלך כל תקופת העבודה בקופת פיצויים אישית וגם כספי מענק פרישה (או כספי פיצויים מקופה מרכזית).
יש לפנות לקופת הגמל ולקבל את אישורה להפקדת כספי המענק בקופה. על הכספים שיופקדו בקופה יחול "רצף פיצויים".

האם ניתן לבצע חרטה מרצף פיצויים?

כן, ניתן להתחרט על מהלך של רצף פיצויים.

אפשרות ראשונה לביצוע החרטה היא במהלך השנה הראשונה, במידה ולא מצאת מעסיק חדש שיפקיד לך כספי פיצויים אתה חייב לפנות לפקיד השומה ולבצע חזרה מרצף פיצויים.

אפשרות שנייה, לבצע חזרה מרצף פיצויים היא עד שנתיים ממועד הבקשה.

אפשרות שלישית, לסיים את רצף הפיצויים בסיום העבודה אצל המעסיק הנוכחי.

שימו לב! חרטה לאחר שנתיים ממועד הבחירה ברצף גורמת לאיבוד מלוא הפטור על כספי הפיצויים.

כיצד מבצעים חרטה מרצף פיצויים?

יש לפנות לפקיד השומה באמצעות טופס 161ג (הורדת טופס 161ג)

במועד החזרה מרצף פיצויים נבחנת המשכורת האחרונה אצל המעסיק הקודם כאשר היא צמודה למדד עד למועד החזרה מרצף הפיצויים.

תקרת הפטור לפיצויים היא תקרת הפטור במועד החזרה מרצף הפיצויים ולא תקרת הפטור במועד סיום העבודה.

הרווחים שנצברו על כספי הפיצויים נחשבים כחלק ממענק הפרישה.

שימו לב ! תקופת הוותק לחישוב הפטור אינה גדלה בעקבות החזרה מרצף הפיצויים.

דוגמא, דניאל עבד 10 שנים בסיום עבודתו בחר ברצף פיצויים. לאחר כשנה לאחר שלא מצא עבודה ביקש לחזור בו מרצף הפיצויים.

הוותק לצורך חישוב תקרת הפטור יעמוד על 10 שנים ולא על 11 שנים.

רצף פיצויים וחרטה מרצף פיצויים by

אודות נדב טסלר

נדב טסלר, בעל רישיון משווק פנסיוני, משמש כמנהל המוצר באגף השיווק במנורה מבטחים פנסיה וגמל, מרצה במכללת נתניה ובעל הבלוג : פנסיוני, להבין את הפנסיה

63 comments

  1. אני לא בטוח שצריך ללכת לפקיד שומה, היום הייתי בפקיד שומה והבחורה אמרה לי לשלוח את המסמכים לנציבות בירושלים.

  2. שלום נדב,
    תודה על האתר המצוין.

    לפני 8 חודשים עזבתי עבודה אצל מעסיק א, ובקרוב אתחיל לעבוד אצל מעסיק ב. טרם הגשתי טופס 161א לפקיד השומה. אין לי צורך בכספי הפיצויים כעת, ואני לא צופה שאצטרך אותם לפני סיום העבודה אצל מעסיק ב (ייתכן שגם אז לא אזדקק להם).
    1. האם עדיין יש לי אפשרות לעשות רצף פיצויים למרות שעברו יותר מ-90 יום מאז שסיימתי לעבוד אצל מעסיק א?
    2. מה עושים עם כספי פיצויים שמעל התקרה של רצף פיצויים? האם אפשר ליעדם לקצבה?
    3. אם יאושר לי כעת רצף פיצויים, האם, לאחר סיום העבודה אצל מעסיק ב, אוכל לייעד את כל הכספים לקצבה?
    4. מה יקרה אם כלל לא אגיש את טופס 161א לפקיד השומה?

    תודה רבה!
    יובל

    • ערב טוב יובל,

      ראשית תודה על הברכות
      האם רצף פיצויים הוא הפתרון המתאים עבורך? האם יש לך כספי מענק פיצויים או כספים שהופקדו בקופת גמל לפני 2008?

      1. כן, בכפוף לאישור פקיד השומה
      2. לא, אפשר ליעד כספים לרצף קצבה רק אם הם נמצאים בקופה לקצבה או מדובר בהפקדות לקופת גמל לאחר 2008
      3. לא, כספים ברצף פיצויים צריך להמשיך ברצף פיצויים
      4. מס הכנסה יראה כאילו משכת היום את כספי הפיצויים.

      • שלום נדב,
        תודה על תשובתך.

        הכספים נמצאים בקרן פנסיה וביטוח מנהלים, ההפקדות החלו משנת 2009.

        התייעצתי עם סוכן הביטוח (שעובד עם מעסיק א) והוא הציע לעשות שני דברים:
        1. לבקש מפקיד השומה פטור ממס על הפיצויים עד תקרת הפטור – גם אם אין בכוונתי למשוך את הפיצויים כעת. לדברי הסוכן זה יאפשר לי את הגמישות למשוך כספים אלו ללא מס בכל עת בעתיד.
        2. את כספי הפיצויים החייבים במס – לייעד לקצבה.

        האם הדברים נכונים?
        לאור זאת נראה שרצף פיצויים אכן *איננו* הפתרון המתאים בשבילי.

        תודה,
        יובל

  3. שלום נדב,
    האתר מצויין ומוסבר היטב, אז קודם כל המון תודה!

    שאלה לגבי רצף פיצויים, לפני קצת יותר משנה עזבתי מקום עבודה בו עבדתי כ-5 שנים, והתחלתי ישר לעבוד במקום אחר, כמו כן המשכתי להפריש לאותה קרן פנסיה לאחר המעבר ע״י המעסיק החדש.

    בעת הפרישה נפגשתי עם סוכן חברת הביטוח והצהרתי שאני רוצה לעשות רצף פיצויים.
    קיבלתי בדואר לאחר כחודש טופס 161 ו161א׳ ונתבקשתי להעביר אותו לפקיד שומה. לצערי הרב (!!) שכחתי להעביר את הטפסים.ֿ

    בהסבר למעלה צויין שעלי להודיע על רצף פיצויים עד 3 חודשים מסיום העבודה. האם המצב אבוד? מה עלי לעשות? אשמח לקבל הכוונה

    תודה רבה!

    • ערב טוב עידן,

      מדוע בחרת לעשות רצף פיצויים ולא רצף קצבה? האם כל הכספים שלך היו בקרן פנסיה? למרות שעברו יותר משלושה חודשים עדיין אפשר לנסות לבצע את הרצף מול פקיד שומה, תיקח בחשבון שרצף פיצויים צריך להגיע בסוף לנציבות מס הכנסה.

      • היי נדב, תודה על התגובה הזריזה!

        בחרתי ברצף פיצויים משתי סיבות עיקריות:
        1. במקום העבודה החדש יש גידול בשכר שמאפשר להגדיל את הפטור על כספי הפיצויים.
        2. לא הייתי צריך את הכסף בזמן עזיבת מקום העבודה הקודם, לפי הבנתי רצף פיצויים מאפשר לדחות את ההחלטה של מה לעשות עם הפיצויים עד לעזיבת המעסיק הבא.

        הכספים מתחלקים חצי חצי בין קרן פנסיה וביטוח מנהלים.
        האם עלי פשוט ללכת לפקיד שומה ולבקש לבצע את הרצף? לגבי מס הכנסה, האם זה אומר שלאחר שאבקר אצל הפקיד שומה אצטרך לשלוח את הטפסים למס הכנסה?

        שוב תודה רבה.
        – עידן

        • רצף פיצויים פירושו חתונה קתולית מעכשיו ועד משיכה הונית של הכספים בכל שלב בעתיד. כלומר לא תוכל להמיר את הכספים בכספי קצבה.

          אתה צריך לנסות לפנות לנציבות מס הכנסה ה עם טופס 161א ואישור על היתרה הקיימת היום בקופות.

  4. נדב שלום,

    האם עובד המקבל מענק פרישה הוני ממעבידו יכול להפקידו בקופת גמל לקצבה (לא משלמת) ולבקש בגינו רצף קצבה?
    לפני כשנתיים נעשה נסיון על ידי הממשלה לקבוע תקרה לרצף קצבה. האם קיימת תקרה?

    • שבוע טוב יעקב,

      מענק פרישה שעולה על משכורת עבור שנת עבודה ניתן להפקיד בקופת פיצויים אישית אך ניתן לבצע עליו רק רצף פיצויים. סכום המענק עליו ניתן לבצע את הרצף מוגבל בתקרה. הסכום המירבי אותו ניתן להפקיד כמענק פרישה לטובת רצף פיצויים הוא 4 פעמים השכר הממוצע במשק כפול שנות הוותק בעבודה.

  5. נואש לעזרה
    רוצה לעשות תיאום מס,איך עושים ואיזה טפסים אני צריך להביא איתי
    ואם עבדתי ב-4 עבודות בחודש,לאחר שבועיים עזבתי עבודה אחת,ועבודה אחרת היא בסה"כ ל-3 ימים עדיין צריך לעשות תיאום מס?

    תודה,כל אחד מסבך אותי יותר מהשני

    • אפשרות אחת לעשות תאום מס היא באינטרנט, האפשרות שאתה מתאר נשמעת מורכבת יותר ונראה שתהייה חייב לגשת למס הכנסה.
      אתה יכל לנסות בקישור הבא, ניתן להזין שם עד 6 מעסיקים. תבדוק שיש לך את מספר תיק הניכויים של המעסיק הוא מופיע בתלוש המשכורת.

      https://www.misim.gov.il/shteumeimas/frmPreMain.aspx

  6. נדב ,
    יישר כוח על האתר המושקע.
    אני מקפיד בסיום כל עבודה להשיג את אישורי פקיד השומה לגבי רצף קצבה. אני מניח שאישור זה תקף גם בניוד כספים בין קופות. שאלתי היא , לגבי מכתבי העברת הבעלות של כספי הפיצויים בניוד, מפאת בעיות תפעוליות לא תמיד האישורים האלה עוברים בדבעי בין הגופים המנהלים. ושאלתי נוגעת למקרה בו ארצה למשוך את כספי הפיצויים ביום מן הימים או כקצבה או כסכום חד פעמי, האם אצטרך להביא את המכתבים הנ"ל לגוף המעביר. הבנתי מתי שהוא שאם עברו 7 שנים אז לא צריך לדאוג להציג את המכתבים הנ"ל, האם זה נכון? והאם זה נכון לכל הגופים?

    • בעיקרון אתה צריך לקבל בסיום עבודה מכתב שחרור כספים שאומר שבאפשרותך למשוך את כספי הפיצויים. ישנם מקרים בהם לא נדרש להציג אישור שחרור כספים במידה וחלפו X שנים (נניח בענף המלונאות). זה עשוי להשתנות בין הגופים.

  7. שלום נדב,
    פרשתי לפני שנה ממעסיק א" , עבדתי משך שנה נוספת אצל מעסיק ב" וכעת פרשתי סופית לגימלאות.
    יש לי:
    ביטוח מנהלים לקצבה (אותה פוליסה אצל שני המעסיקים)
    מענק פרישה ממעסיק א" מופקד בקופת גמל
    מענק פרישה ממעסיק ב" (עדיין לא שולם לי בפועל – עד שאביא אישור ממס הכנסה על פטור ממס).

    בתום העבודה אצל מעסיק א" חתמתי (לתומי!) על בקשה לרצף פיצויים תוך הבנה שזה יאפשר לי שמירה על הוותק ודחיית כל ההחלטות בנוגע לפנסיה למועד סיום העבודה אצל מעסיק ב.

    כעת אומרים לי במס הכנסה שהאפשרות לקבל מביטוח המנהלים את הכל (כולל הפיצויים) כקיצבה – חסומה בפני. צריך לפדות ולהתחשבן איתם על כל הפיצויים !
    נשמע לי לא סביר (המדינה דוחפת את הגימלאי לפדות את כספי הפיצויים במקום לקבלם כקיצבה חודשית – – למה ?) ואם כן מה ההיגיון ?
    שאלותי:
    1. אם אין אפשרות לחזור חזרה לרצף קיצבה אז למה משמש טופס 161ג – חרטה מרצף פיצויים? האם לא למטרה כזו?
    2. מה עושים על מנת לקבל את ביטוח המנהלים כולו כקיצבה וגם את מענק הפרישה ממעסיק ב" פטור ממס ?
    תודה מראש
    אבי

    • ערב טוב אברהם,

      1. בחרטה מרצף פיצויים לא ניתן ליעד את הכספים לרצף קצבה אלה לבצע משיכה של הכספים.
      2. להבנתי את כספי הפיצויים ממעסיק א' לא תוכל עוד לקבל כקצבה אלא רק למשוך את הכספים. יתכן ותוכל לבצע חרטה על כספים אלו ואת כספי מעסיק ב' ליעד לרצף קצבה ולמשוך כחלק מכספי הפרישה שלך.

  8. נדב שלום רב

    לפני שנתיים עזבתי מקום עבודה ( לאחר 7 שנות עבודה ) וביצעתי רצף פיצויים על כספים הוניים ורצף קצבה על פיצויים קצבתיים.
    מיד התחלתי לעבוד במקום חדש וכיום , לאחר שנתיים אני עוזב את מקום העבודה הנוכחי.
    לפי טופס 161 יש לי רק פיצויים קצבתיים.
    האם אני יכול לבצע רצף קבה בלבד ( ועדיין לא לפגוע ברציפות של רצף הפיצויים הקודם )? או שאני חייב סכום כלשהוא לייעד לרצף פיצויים ( למרות שהכספים כולם קצבתיים )? ברור שעברתי לעבוד אצל מעסיק חדש כעת.

  9. הי נדב,

    תודה על המידע הרב באתר !!

    לא ברור לי מהכתבה האם אפשר לבצע חרטה (מרצף פיצויים) תוך שנתיים רק על החלק של המענק ?

    עבדתי 6 שנים במקום עבודה עם שכר X , כך שסך הפיצויים הם 6X. בנוסף קבלתי מענק בעקבות הפיטורים בסך Y ואת הכל ביחד יעדתי לרצף פיצויים (באמצעות טופס 161 שמקום העבודה מילא בשבילי). האם לפני שעברו שנתיים, אני יכול לבצע חרטה מרצף הפיצויים רק על החלק של המענק (Y) ? האם אפשר לנצל את הפטור ממס ?

    תודה

    • במידה וייעדת את כל הכספים לרצף פיצויים אתה לא יכל לבצע חרטה חלקית מהרצף. במידה ובחרת ליעד חלק מהכספים לרצף קצבה וחלק לרצף פיצויים אתה יכל לבצע חרטה על הכספים שנמצאים ברצף הפיצויים.

      שים לב להערה בטופס 161א
      בקשה לחזרה מרצף פיצויים בקופה אחת, גוררת אחריה "שבירה" של כל הקופות לגביהן נתבקש רצף פיצויים.

  10. שלום נדב

    במידה ועשיתי רצף פיצויים כשעזבתי את מקום העבודה באמצע שנת מס. לאחר שהתחלפה שנה, אני מעוניין לעשות חרטה מרצף פיצויים (עוד לא מצאתי מעסיק ואני צריך את הכסף).

    האם על החלק שאינו פטור משלמים מסים לפי שנת המס הקודמת, או שנת המס הנוכחית?

    • האם אתה מתכוון שמשלמים את המס השולי שחל עליך במועד עזיבת העבודה או כיום? לדעתי משלמים את המס בהתאם למס השולי כיום. בכל אופן תיקח בחשבון שיש לך אפשרות לעשות גם פריסת מס.

  11. שלום וברכה,
    כאשר יש לעובד כספי פצויים בקופ"ג וכן צפוי לקבל השלמה של המעבי לפצויים – והוא מעונין לבצע רצף פצויים על 2 הרכיבים (צבירה בקופפה + השלמת מעביד).
    איזה אישור יומצא למעביד ע"מ שישחרר את הכספים בפטור לצורך הפקדתם בקופה?

    • האם מדובר בהשלמת פיצויים של 2.33% או פיצויים מוגדלים? במידה ומדובר ב- 2.33 המעסיק מעביר את הכספים ישירות לקופה. המעסיק לא צד בהתחשבנות.
      במידה ומדובר בפיצויים מוגדלים העובד יהיה חייב בזקיפת הכנסה במועד ההפקדה. ראי עוד בקישור הבא – הטיפול בכספי הפיצויים https://pensuni.com/?p=3810

  12. מדובר בהשלמת פצויים

    תודה רבה!

    • בוקר טוב,
      על השלמת פיצויים – השלמה של 2.33% מהשכר, ניתן לבצע רצף קצבה. העובד יכל להפקיד את הכספים בקופת פיצויים אישית ללא התחשבנות והמעסיק לא צריך לזקוף הכנסה לעובד.

  13. הי נדב,

    במידה ובחרתי ברצף קצבה גם על הפיצויים הפטורים, האם ניתן למשוך אותם בשלב מאוחר יותר בפטור?

    כמו כן, אם נשארתי עד מועד קבלת הקצבה, האם החלק הפטור שהשארתי ברצף הופך להיות חייב במס או שהוא שומר על הפטור שלו?

  14. היי נדב
    קודם כל תודה על אתר מצוין ועל ההסברים המפורטים
    שאלה לגבי רצף פיצויים-
    אדם פוטר מעבודתו ב31/12/16 ועשה רצף פיצויים לאחר שנה הוא טרם מצא מקום עבודה ולכן צריך לחזור מרצף הפיצויים , מבחינת זמנים האם יש סיכון בדחייה על ההודעה לחזרה מרצף פיצויים לטווח שבין השנה לשנתיים? אם לא והוא מודיע על כך לקראת סוף השנה השניה (סוף 2018) יש משמעות לגבי פריסת המס ? כלומר הפריסה תתחיל מ2019 או בכל מקרה מ2018?

  15. שלום נדב:

    הייתי במס הכנסה בנושא רצף פיצויים ואמרו לי שם שלא מספיק שמעביד חדש יפריש פיצויים תוך שנה כדי להמשיך את הרצף אלא שהמעביד החדש צריך לקחת סוג של אחריות על הפיצויים הקיימים כדי שהרצף לא יישבר. זה תנאי שהיה חדש בשבילי, האם מוכר לך תנאי זה? זה לא כתוב בשום מקום

    תודה!!

    • אני לא מכיר את הסייג הזה,
      איך הם רוצים שהוא יקח את ההאחריות? כיום רק נדרש ממנו להפקיד לקופה

      • שלום נדב,
        הוא מחוייב להפקיד לקופת פיצויים או מספיק שהוא מפקיד לקופת קצבה כמו שעושים בדרך כלל כאשר מפרישים לפנסיה ? כמובן יש הפרדה בשיוך הכספים ואצלי בכלל הרצף קצבה שלי בחברה אחת והרצף פיצויים בחברת ביטוח אחרת..

  16. שלום,
    האם בחירה ברצף פיצויים היום מתירה אפשרות עתידית לצירוף של כל כספי הפיצויים לקצבה (בפרישה)?
    מה משמעות הדבר בהיבט המיסוי?
    תודה מראש

  17. נדב שלום,
    היום הייתי אצל פקיד שומה, נאמר לי שבגלל שקוד סוג המשלם שהינו 6 (ולא 4), לא ניתן לבצע יעוד כספי הפיצויים בקרן הפנסיה לרצף פיצויים. האם מוכרת לך סוגיה זו?
    תודה רבה על תשובתך

  18. במשך השנים הופקדו לי כספים הן בביטוח מנהלים והן בקרן פנסיה.
    עכשיו אני רוצה לבצע חרטה מרצף הפיצויים.
    האם אפשרי לעשות את החרטה רק עבור הפיצויים שנמצאים בביטוח מנהלים או שחובה לעשות את שניהם ביחד למרות שהם נמצאים בקופות שונות?
    תודה!

    • ערב טוב אסתי,

      באיזה שלב את רוצה לבצע חרטה מהרצף פיצויים? האם את בסיום עבודה או במהלך השנתיים מהבקשה?
      ניתן לבצע חרטה מרצף הפיצויים ולהמשיך ברצף קצבה על יתרת הכספים.

      • ערב טוב נדב,
        אני במהלך השנתיים מהבקשה (סיימתי עבודה לפני כמעט שנה ולא עובדת מאז, מבחירה).
        אני רוצה לעשות חרטה מרצף פיצויים משתי הקופות אבל יש בעיה עם הטפסים של אחת מהן ומגדל לא מאוד משתפים פעולה.
        השאלה אם בינתיים אני יכולה לפנות לפקיד שומה ולבקש חרטה מרצף פיצויים רק מהביטוח מנהלים שנמצא בפניקס או שאני חייבת להתחרט על שתיהן ביחד?
        תודה!!

        • במידה ואת בוחרת ברצף פיצויים את לא יכולה למשוך כספי פיצויים פטורים ממס, רק כספים חייבים.
          בהתאם לכך תוכלי לבצע משיכה.

          • זה ברור לי.
            השאלה אם אני חייבת למשוך את הפיצויים שיש בביטוח מנהלים באותו זמן שאני מושכת את הפיצויים שיש לי בקרן פנסיה או שאני יכולה לעשות את המשיכות מהגופים השונים בנפרד?

            לכאורה אין קשר כי מדובר בקופות שונות, אבל מדובר בכספים מאותם מעסיקים אז אולי נשמר הקשר. לא מצאתי שום התייחסות למצב.

            תודה.

  19. תודה!

  20. היי נדב,
    לאחר ביצוע חרטה מרצף פיצויים והתחשבנות מס, האם ניתן להשאיר את הכספים בקופת פיצויים ולהמשיך לצבור עליהם רווחים פטורים ממס?

    • לאחר ביצוע התחשבנות אפשר להשאיר את הכספים "בחשבון חדש", כספים בחשבון חדש יהיו חייבים במס במקרה של משיכה או יקנו קצבה מוכרת במקרה של קבלה כקצבה.

  21. שלום,
    עבדתי כ – 19 שנים אצל מעסיק א.
    סיימתי לעבוד אצל מעסיק א בסוף חודש מרץ 2018.
    עם סיום עבודתי אצל מעסיק א קיבלתי מענק פרישה בסכום שעולה על התקרה הפטורה ממס (דהיינו גדול ממספר שנות העבודה אצל מעסיק א כפול הסכום הפטור) .
    את המענק הפקדתי בקופת גמל וביקשתי וקיבלתי אישור לרצף פיצויים עבורו.
    בתחילת אפריל התחלתי לעבוד אצל מעסיק ב'.
    אני עמוד לסיים את עבודתי אצל מעסיק ב' בסוף אוקטובר – דהיינו לאחר 7 חודשים.

    כמו כן יש לי קרן פנסיה חדשה שלא קשורה למענק ואליה הופקדו באופן שוטף לאורך כל שנות עבודתי כל ההפרשות לפנסיה הן ממעסיק א והן ממעסיק ב.
    על מרכיב הפיצויים שנצברו לי בקרן הפנסיה הוחל רצף קצבה כאשר עזבתי את מעסיק א.

    1. עם סיום עבודתי אצל מעסיק ב' ברצוני למשוך את כספי המענק שהתקבל ממעסיק א' (המענק שהוחל עליו רצף הפיצויים).
    2. ברצוני להמשיך ברצף הקצבה עם סיום העבודה אצל מעסיק ב' על חלק הפיצויים שבקרן הפנסיה.

    איך עלי למלא זאת בטופס 161א?
    האם ניתן לבצע פריסת מס על חלק המענק שחייב במס?

    תודה

    • ערב טוב נמרוד,

      עליך למלא בסעיף ד1 את הבקשה למשיכת הכספים.
      בנוסף עליך למלא באותו החלק את סעיף 5.2 ולסמן איזה כספים אתה רוצה לייעד לרצף קצבה.

      בנוסף, לצורך ביצוע פריסת מס עליך למלא טופס 116ג
      למידע נוסף על הטופס- https://pensuni.com/?p=3023

      • תודה על התשובה.
        שתי שאלות הוספות:
        כשעזבתי את מעסיק א' ביצעתי רצף קצבה על כספי הפיצויים שנמצאים בקרן הפנסיה.
        האם עכשיו שאני פורש ממעסיק ב' עלי לבצע שוב רצף קצבה על כל סכום הפיצויים (מעסיק א + מעסיק ב) או שרק על החלק שהופרש לי ממעסיק ב'?
        האם יש סכנה שמסיבה כלשהיא רצף הקצבה שעשיתי כאשר עזבתי את מעסיק א יתבטל או שאין תלות בין רצפי הקצבה ממעסיקים שונים?

        שאלה נוספת לגבי משיכת המענק שביצעתי עבורו רצף פיצויים:
        ראיתי שבטופס 161א צריך לרשום את סכום הפטור.
        מי אמור לבצע את חישוב הפטור? המעסיק הנוכחי? המעסיק הקודם? מס הכנסה? מישהו אחר? האם אני יכול להגיש למס הכנסה טופס 161א גם בלי שיש לי טופס 161 מהמעסיק?

        תודה רבה,
        אתה מאד עוזר בהתנהלות וההבנה של נבכי הבירוקרטיה 🙂

        • הי נמרוד,

          עליך לבצע רצף קצבה רק בהקשר של המעסיק הנוכחי. אין תלות בין שני הרצפים (רצף קצבה)

          עליך לגשת למס הכנסה יחד עם טופס 161, בהעדר טופס 161 אתה צריך להגיע עם תלושי שכר ואישורים על גובה הצבירה הקיימת בקופת.
          בטופס 161א המעסיק אינו ממלא פרטים

          • תודה רבה על התשובה. רק להיות בטוח, בסעיף 5.2 אני רושם את סכום הפיצויים שהתקבל ממעסיק ב' בלבד?

              • שוב תודה על המענה המהיר והעזרה הגדולה 🙂
                במידה ואני בוחר שלא למשוך את כספי המענק שהתקבל ממעסיק א' אלא להמשיך את רצף הפיצויים על המענק, האם אני צריך לבקש שוב רצף פיצויים בטופס 161א' עם פרישתי ממעסיק ב' או שהרצף שקיבלתי בעבר על המענק עם הפרישה ממעסיק א' יהיה תקף?
                תודה רבה

                • למיטב ידיעתי עליך לבקש שוב רצף פיצויים.
                  רצף פיצויים ממשיך לדחות את המשיכה, כאשר קטיעת הרצף תעשה במשיכה.

  22. נדב שלום,

    פוטרתי ממקום עבודתי ב 31/10/2018 לאחר 6 שנים של עבודה, ובמעמד זה מגיעים לי:
    1) כספי פיצויים לביטוח מנהלים (50%) – עבורם ביקשתי לבצע רצף קצבה.
    2) כספי פיצויים לקרן פנסיה (50%) – עבורם ביקשתי לבצע רצף קצבה.
    3) כספי מענק – עבורם אני לא יכול לבקש רצף קצבה, אלא יכול בשלב הנוכחי – לפדות הכל או לבצע רצף פיצויים לקופת גמל (קופ"ג כלל תמר לצורך העניין).
    השאלה לגבי חלק 3, אני מבין שאני צריך למצוא מעסיק שיפקיד כספים לפיצויים, אך אני מניח שהמעסיק החדש ישלם לי כספי פיצויים לחלקים 1+2 ולא לחלק 3 שהיה מענק מיוחד שקיבלתי מהמעסיק הקודם.
    ובכן, אם אני מבצע רצף פיצויים עבור חלק 3 (המענק), השאלות הן להלן:
    א) אוכל לבצע חרטה מרצף פיצויים לכספי המענק בלבד (עד שנה אם לא אמצא מעסיק אחר, או עד שנתיים במידה ומצאתי מעסיק אחר), וכל זאת מבלי לגעת בכספי הפיצויים שנמצאים ברצף קצבה? כלומר למשוך רק את סעיף 3 = המענק?
    ב) במידה ואשאיר את כספי המענק ולא אמשוך אותם – במצב זה החלק של המענק יצבור רק תשואה משוק ההון, ולא יהיו בו הפקדות, השאלה אם הוא לא יאבד את הטבת המס (=6 שנים*12,230 ש"ח), מאחר ולא יהיו הפקדות ספציפיות לקופ"ג כלל תמר שבה יהיה המענק?
    ג) במידה וניתן לעשות חרטה מרצף פיצויים על המענק בשנה הקרובה, האם ניתן במעמד החרטה למשוך רק את הסכום הפטור? או שבמעמד החרטה אהיה חייב למשוך את כל הסכום (פטור ממס+חייב במס)?

    תודה, רועי

כתיבת תגובה

האימייל לא יוצג באתר. שדות החובה מסומנים *

שינוי גודל גופנים
%d בלוגרים אהבו את זה: