אחת האפשרויות העומדות בסיום עבודה היא בחירה ברצף קצבה. אפשרות זאת היא גם אפשרות ברירת המחדל משנת 2017. האם ניתן לבצע חרטה מרצף קצבה? מה שיעור המס המוטל על הפדיון? האם המס כעת הוא על כל הסכום, גם על הסכום שהיה פטור?
החל משנת 2017 קיים רצף קצבה אוטומטי. המשמעות היא שבמידה שלא תמלאו את חלק ב' בטופס 161 יראו אתכם כאילו בחרתם ברצף קצבה.
בעקבות השינוי בתקנות הגיעו אלינו המון שאלות בנושא רצף קצבה. אנו ננסה לענות על כולם בהתאם להוראות חוזר מס הכנסה. ונבחן את משמעות רצף הקצבה, החרטה מרצף קצבה, החסרונות בבחירת רצף הקצבה ומקרה מוות של עובד שבחר ברצף קצבה.
מה זה בכלל רצף קצבה?
עובד שפרש ממקום עבודתו ועומדים לזכותו כספי פיצויים בקופת גמל לקצבה כמו קרן פנסיה או ביטוח מנהלים, כספי פיצויים בקוד 6, רשאי להשאיר את הכספים שהופקדו בקופת הגמל, למטרת קבלת קיצבה עתידית. המטרה ברצף קצבה היא הגדלת קצבת הזקנה בעתיד ומימוש כספי הפיצויים כקצבה.
לא ניתן לבצע רצף קצבה על כספי פיצויים שהופקדו בקופת גמל לפני שנת 2008 או בביטוח מנהלים הוני, כספי פיצויים אלו מסווגים בקוד 4 בטופס 161.
ככל שתבחרו בעתיד לבצע חרטה מרצף קצבה, תאלצו לפדות את כל כספי הפיצויים של אותו המעסיק. פטורים וחייבים.
למה בכלל לעשות רצף קצבה?
בסיום עבודה עומדות בפניך מספר אפשרויות, האחת למשוך את הכספים (פטורים ולא פטורים) והשניה להשאיר את הכספים ברצף קצבה או רצף פיצויים. רצף קצבה מאפשר לך למשוך רק את כספי הפיצויים הפטורים ממס ואת כספי הפיצויים החייבים במס להשאיר בקרן הפנסיה עד למועד הפרישה.
ניתן לשלב רצף קצבה עם משיכת כספי פיצויים או לבצע רצף קצבה על כלל הפיצויים בקופה.
למי כדאי לעשות רצף קצבה?
במידה שאתה מעוניין להגדיל את קצבת הזקנה ואתה סבור שלא תבקש למשוך את כספי הפיצויים אותם בחרת לייעד לרצף קצבה שלא כקצבה אפשרות רצף הקצבה היא האפשרות הטובה ביותר עבורך.
אפשרות נוספת, במידה שיש לך פיצויים חייבים במס ואתה מעוניין למשוך כיום רק חלק מכספי הפיצויים. במקרה זה ניתן לנצל את הפטור על כספי הפיצויים המשולמים בסיום עבודה ואת הפיצויים החייבים לייעד לרצף קצבה.
לדוגמה:
תקרת הפיצויים הפטורה עומדת בשנת 2024 על 13,750 ש"ח. עובד הזכאי להשלמת פיצויים חייבים בגובה 40,000 ש"ח וברשותו פיצויים בקרן הפנסיה בגובה 100,000 ש"ח. העובד זכאי לייעד את הכספים בקרן הפנסיה לרצף קצבה ולנצל את הפטור המגיע לו על הפיצויים שיקבל בסיום עבודה.
>>>קריאה נוספת : חוק פיצויי פיטורים, חישוב פיצויים לעובד שפוטר מעבודתו
האם יש תקרה לרצף קצבה?
הסכום המירבי שניתן לייעד לרצף קצבה הוא הגבוה מבין המשכורת המבוטחת כפול הוותק (סעיפים א.4 X א.6 בטופס 161) או הפקדות שוטפות שנעשו בהתאם למשכורת המבוטחת (יש לכלול בסכום לרצף קצבה גם כספי פיצויים עם זקיפת שווי א.10 וגם את הסכום שהומר כבר לקצבה בסעיף א.11)
ניתן לייעד לרצף קצבה כספים שהופקדו בקופה לקצבה בנוסך ניתן לייעד השלמת פיצויים לרצף קצבה עד מכפלת השכר המבוטח של העובד כפול שנות העבודה שלו (בניכוי הסכום שנצבר בקופה).
לדוגמה עובד עבד 10 שנים והשכר המבוטח שלו עמד על 10,000 ש"ח
לרשות העובד עומדים 80,000 ש"ח בקרן הפנסיה והמעסיק מעוניין לשלם מענק פרישה בגובה 40,000 ש"ח.
ניתן להשלים לטובת רצף קצבה את הפער בין 100,000 ל- 80,000 ש"ח = 20,000 ש"ח
את הסכום הנותר העובד יוכל למשוך בפטור או במס או לייעד לרצף פיצויים.
>>>קריאה נוספת: הטיפול בכספי פיצויים בסיום עבודה
כיצד מבצעים רצף קצבה?
במידה שפרשתם לאחר ינואר 2017 כספי פיצוים, עד לתקרה שנקבעה, שנמצאים בקופות לקצבה (הפקדות בקופות גמל לאחר 2008, קרן פנסיה או ביטוח מנהלים) יופנו לרצף קצבה אוטומטי אלא אם העובד יבחר אחרת.
התקרה לרצף קצבה אוטומטי שנקבעה הנה הסכום הגבוה מבין:
- 405,900
- משכורת עד 41,500 ₪ כפול שנות העבודה
כלומר , העובד לא צריך יותר לפנות לפקיד השומה ולבקש "רצף קצבה" וסכומים אלה יהיו מיועדים לרצף קצבה גם ללא אישור מס מפקיד השומה. אם סכומי הפיצויים שנצברו לעובד בכל קופות הגמל לקצבה עולים על סכום התקרה האמורה, העובד יהיה חייב לפנות לפקיד השומה בבקשה לרצף קצבה.
ככל שהמעסיק מסר לך טופס 161 ולא מילאת את חלק ב' בטופס ואתה עומד בכל יתר התנאים יראו אותך כאילו בחרת ברצף קצבה.
היתרונות ברצף קצבה
- אפשרות למשיכת כספי הפיצויים הפטורים ממס בלבד והשארת כספי הפיצויים החייבים בקופה
- דחיית אירוע המס לשלב הפרישה
- הגדלת פנסיית הזקנה וקבלת קצבה גבוהה יותר בעתיד
חסרונות בבחירה ברצף קצבה
כבמידה שתבחר לחזור מרצף קצבה, תצטרך לפדות את כל יתר כספי הפיצויים מאותו המעסיק ויקטנו לך שנות פריסת המס העתידיות בהתאם למספר השנים שחלפו ממועד הבחירה ברצף קצבה.
>>>קריאה נוספת: סוף מעשה במחשבה תחילה : כיצד נשתמש בפיצויים בסיום עבודה
במועד החרטה מרצף קצבה יש להתחשבן על כל הכספים שנמצאים ברצף קצבה מאותו המעסיק ולא ניתן למשוך רק את הפיצויים הפטורים ממס.
חרטה מרצף קצבה
המשמעות של חרטה מרצף קצבה היא משיכה של כלל הפיצויים שהופקדו על ידי אותו המעסיק למעט פיצויים שנמצאים בקרן פנסיה ותיקה (פיצויים בקוד 5 בטופס 161). חרטה מרצף קצבה ניתן לבצע בכל שלב לאחר סיום העבודה.
סכום הפיצויים המיועד לחרטה הוא סכום הפיצויים שנצבר בקופה בסיום עבודה כולל הרווחים שנצברו עליהם. בחרטה מרצף קצבה יש לבחון האם נמשכו כספי פיצויים בסיום עבודה ואת מעמדם, האם היה מדובר בכספי פיצויים פטורים או חייבים במס.
מקרה של משיכת כספי פיצויים פטורים בסיום עבודה
בעת סיום עבודה העובד משך רק את כספי הפיצויים הפטורים ממס ואת החלק החייב במס החליט לייעד לרצף קצבה. במועד מאוחר יותר מחליט העובד לבצע חרטה מרצף קצבה ולקבל את יתרת המענק – במקרה זה, בגין חלק המענק החייב במס , תתאפשר פריסה רק למשך יתרת שנות המס לגביהן ניתן היה לבצע פריסה ביום הפרישה.
לדוגמא, עובד פרש בשנת 2020 ועמדו לרשותו 6 שנות פריסת מס. בשנת 2024 מבקש העובד לבצע חרטה מרצף קצבה כעת יהיה באפשרותו לבצע פריסת מס רק לשנתיים.
במידה שלא נותרו שנים לפריסת הכנסה, ישלם העובד את המס השולי במועד החרטה.
מקרה של משיכת כספי פיצויים פטורים וחלק מכספי הפיצויים החייבים בסיום עבודה
בסיום עבודה, העובד משך את כספי הפיצויים הפטורים ממס וכן חלק מסוים החייב במס אשר לגביו הוא מבקש לבצע פריסה כבר במועד הפרישה. את יתרת החלק החייב במס בחר העובד לייעד לרצף קצבה ובמועד מאוחר יותר מחליט לבצע חרטה מרצף קצבה ולקבל את יתרת המענק.
במקרה זה, עבור חלק המענק החייב במס תתאפשר פריסה רק למשך יתרת שנות המס שנותרו משנות המס לגביהן אושרה הפריסה הראשונה.
בהמשך לנתוני הדוגמא הקודמת,
העובד פרש בשנת 2020 ועמדו לרשותו 6 שנות פריסת מס. במועד סיום העבודה ביצע פריסת מס על חלק מהכספים החייבים כעת בשנת 2024 מבקש העובד לבצע חרטה מרצף קצבה, יהיה באפשרותו לבצע פריסת מס רק לשנתיים.
מקרה של עובד שלא ביצע פריסת מס במועד החרטה מרצף קצבה
בעת החרטה מרצף קצבה העובד לא ביקש לבצע פריסה מכל סיבה שהיא, ובשלב מאוחר יותר פונה העובד לפקיד שומה בבקשה לבצע פריסה. במקרה זה ניתן לבצע פריסה רק למשך יתרת שנות המס לגביהן ניתן היה לבצע פריסה בעת הפרישה.
לדוגמא, עובד פרש בשנת 2020 ועמדו לרשותו 6 שנות פריסת מס. בשנת 2024 מבקש העובד לבצע חרטה מרצף קצבה כעת יהיה באפשרותו לבצע פריסת מס רק לשנתיים.
מה עושים בחרטה מרצף קצבה?
1. בחרטה מרצף קצבה בודקים את שיעור הפטור שנוצל במועד סיום העבודה.
2. מחשבים את מלוא הפטור שמגיע לעובד כיום לפי התקרה העדכנית.
3. מכפילים את מלוא הפטור בשיעור הפטור שטרם נוצל.
4. יש למלא טופס 161ג. (להורדת טופס 161ג)
חשוב לזכור, משיכת כספי פיצויים בפטור לפני היציאה לפנסיה מקטינה את יתרת ההון הפטורה ממס בשיעור של 1.35 על כל שקל בפטור שנמשך.
>>>לחוזר מס הכנסה 3/2011 – חרטה מרצף קצבה
חשוב לזכור ! במידה שניצלת במועד הפרישה את מלוא הפטור ומשכת את כל הכספים הפטורים ממס, כמובן שיתרת כספי הפיצויים חייבת במס.
איזה מס משלמים בחרטה מרצף קצבה?
בחרטה מרצף קצבה משלמים את המס השולי במועד החרטה. לכן ניתן להשתמש ברצף קצבה כסוג של מקלט מס. אם אתם מסיימים לעבוד לקראת סוף השנה, באפשרותכם לפדות פיצויים פטורים בסיום עבודה ולבצע רצף קצבה על יתר כספי הפיצויים.
בתום שנת המס ניתן לבצע חרטה מרצף קצבה ולשלם את המס השולי הרלוונטי למועד החרטה.
אפשרות זאת מתאימה למי שצופה ששכרו עתיד לרדת בשנת המס הבאה
חרטה מרצף קצבה עד דצמבר 1999
עד לשנת 2000, היתה האפשרות לפטור נוסף בעת החזרה מרצף קצבה, במידה שהחזרה בוצעה בין 6 שנים ל-10 שנים מיום סיום עבודה, באופן הבא:
- כל שנה מהשנה -6 עד השנה ה-10 הפחיתה את שיעור הפטור שנוצל ב-20%.
- כך שלאחר 6 שנים מגיע פטור נוסף לפטור שנוצל בעת הפרישה בסך 20% ולאחר 10 שנים מגיע פטור נוסף בשיעור 100%.
במידה שחתמת על רצף קצבה עד לדצמבר 1999 עומד לרשותך פטור נוסף על כספי הפיצויים אותו אתה יכל לנצל היום.
מקרה מיוחד פטירת עובד שנמצא ברצף קצבה
מטרת האפשרות בבחירת רצף קצבה היא לעודד את החוסכים ליעד את כספי הפיצויים שברשותם למטרת קצבה. במידה שהעובד ביצע רצף קצבה ונפטר, תינתן ליורשים אפשרות לפעול בכל אחת מהדרכים הבאות:
קבלת קצבת שארים מהקופה
במידה שהכספים הופקדו בקרן פנסיה, הקרן תשלם לשארים "קצבת שאירים" בהתאם לתנאים הקבועים בקופה במידה שישנם.
שימו לב, ישנם ביטוחי מנהלים ישנים המאפשרים לשארים לקבל קצבת שארים במקום לקבל את הכספים כסכום חד פעמי. במקרה זה ניתן לנצל את הפטור המגיע על קצבת השארים בסך 9,430 ש"ח בהתאם לתקרת הקצבה המזכה.
משיכת הכספים כסכום חד פעמי
במקרה זה יחשב אירוע המס אצל הנפטר (ולא אצל היורשים) בהתאם לשיעור המס שחל עליו בשנת הפטירה.
במידה שבחרו היורשים באפשרות זו, ניתן יהיה על פי בקשתם לבצע פריסה של החלק החייב, כאשר שנת הפריסה הראשונה תהייה שנת הפרישה בא נקבע רצף הקצבה והשנה האחרונה היא שנת הפטירה.
בכל מקרה של עובד שהגיע לגיל פרישה והוא גורר אחריו סכומים משמעותים ברצף קצבה יש לבחון את הכדאיות באופן שימוש הכספים, משיכה במס על ידי הפורש והפקדת הכספים לחשבון חדש או המרה לקצבה ולחסוך ליורשים את התעסקות העתידית בטיפול בכספי הפיצויים.
>>>איך חסכנו לאשתו של יעקב חצי מליון ש"ח
רוצים להגיע עם יותר כסף לפנסיה?
רוצים להפסיק לפחד מהחיסכון הפנסיוני?
אנחנו מזמינים אותך להגיע לפגישת תכנון פנסיוני אישית
למידע נוסף על שירות תכנון פנסיוני אישי https://pensuni.com/?page_id=7283
שלום נדב,
שאלה באותו עניין : האם ניתן לבצע חרטה מרצף קצבה בכספי פיצוים שנחסכו בקופת גמל בלתי משלמת ?
תודה !
רק במידה וכספי הפיצויים הופקדו לאחר שנת 2008, כספי פיצויים מלפני שנת 2008 לא ניתן להחיל עליהם רצף קצבה. רק רצף פיצויים.
חשוב גם שבטופס 161 תהייה הפרדה בין התקופות שבהם הופקדו כספי הפיצויים.
עמית שיש לו בקרן פנסיה ותיקה (נתיב) צבירת פיצויים היתה עזיבה ב- 2005, כעת לקראת גיל 67. מעוניין למשוך את היתרה בסכום חד פעמי. האם ניתן להתייחס לכספי הפיצויים כרצף קצבה אוטומטי ולבקש חרטה ואז החישוב של המס הוא במועד החרטה ?
לא ניתן למשוך פיצויים מקרן פנסיה ותיקה, משיכת הכספים מונעת זכאות לקצבה מכל הקרנות הותיקות
תודה. אם כך היום אין אפשרות ליעד את הכספים הללו לקצבה, ובהכרח תהיה פגיעה בגובה הקצבה הפטורה ממס ?
נכון, במידה ויש לך כספים בקופת גמל אישית לפני 2008 בהכרח תצטרף למשוך אותם כסכום חד פעמי בשלב כלשהו במהלך החיים (או היציאה לפנסיה).
במועד המשיכה, תצטרך לבצע תכנוני מס על כספי הפיצויים כמו פריסה קדימה או אחורה.
למעט אם אתה בגיל 60 ומעלה,באפשרותך לנייד את כספי הפיצויים שנחסכו בקופה הונית לקופה לקיצבה וליעד אותם לקבלת קיצבה מגיל פרישה.
רוב תודות 🙂 במאמר הבא, מעלים אופציה נוספת. לטענתם ניתן לקבל קצבה פטורה ממס מהכספים ע"י ניודם לקרן פנסיה בפרישה:
http://www.ynet.co.il/articles/0,7340,L-4332314,00.html
השארת הפיצויים לאחר תשלום המס בקופת הגמל – עובד שנצברו לו פיצויים בקופת גמל, יכול לבצע התחשבנות מס (להגיש לקופה טופס 161/אישור פקיד שומה והקופה תנכה את המס) ולהשאיר את הכספים בחשבון חדש בקופת גמל במעמד עצמאי.
המשמעות: הכספים בקופה נשארים נזילים, הקופה נחסמת להפקדות נוספות, והעובד יכול לבחור בין משיכת הכספים כסכום הוני בכל עת, ואז לשלם מס רווח הון על הרווח הריאלי (25%), או למשוך את הכספים בפרישה כקצבה ואז כל הקצבה (מהקרן כולל הרווחים שנצברו) פטורה ממס (קצבה מוכרת).
האם גם בתרחיש של השארת הכספים בגמל אחרי עזיבת העבודה, וניוד הכספים לפנסיה לטובת קבלת קצבה (אם הדברים מדוייקים ועדכניים) תהיה בשורה התחתונה פגיעה בחוסך מבחינת המס על הקצבה כולה בגלל העובדה שהכספים נחסכו במקור בגמל ?
במידה וביצעת התחשבנות על כספי הפיצויים אתה יכל לייצר קצבה מוכרת מכספי הפיצויים. אבל בכל מקרה תצטרך לבצע התחשבנות במס על כספי הפיצויים בקופת הגמל (במידה והם לא כספים ברצף קצבה).
עוד על קצבה מוכרת כאן בבלוג,
https://pensuni.com/?p=1324
יש משמעות כספית בפועל להתחשבנות במס אם הפיצויים ההוניים הם מתחת לתקרת הפיצויים הפטורה ממס והם היחידים ש"נמשכים" לכאורה ?
לא, כל משיכת פיצויים משפיעה על הפטור ממס שתקבל בגיל פרישה באופן יחסי. בעיקרון מס הכנסה רואה כל עזיבת עבודה ללא בחירה ברצף קצבה או רצף פיצויים כמשיכת פיצויים.
שלום נדב,
יש לי שאלה נוספת בעניין הזה.
הבנתי שבקופת גמל לא ניתן לבקש רצף קצבה על כספים שנחסכו לפני 2008. האם בביטוח מנהלים, שנפתח כהוני בלבד וקיבל נספח קצבה ב 2008, האפשרות לרצף קצבה על פיצויים מלפני 2008 קיימת, או שגם שם כמו בגמל היא חסומה ותהיה בכל מקרה התחשבנות עם מס הכנסה ?
בנספח הקצבה מ 2008 מצויין במפורש שהמקדם איננו רלוונטי עבור הכספים שנחסכו לפני 2008 והם יפדו כהוניים בסוף החסכון.
תודה מראש !
ביטוח מנהלים הונים הוא סוג משלם 4 בדומה לקופת גמל, ביטוח מנהלים לקצבה הוא סוג משלם 6 בדומה לקרן פנסיה.
לכן לא ניתן להחיל עליו רצף קצבה- עוד על 161 בקישור
https://pensuni.com/?p=1732
אין כמוך תודה !
ואם אפשר עוד שאלה. קראתי שאת כספי הפיצויים ההוניים אפשר לשמור בפוליסה כחסכון במעמד של כספי פרט.
אין שום יתרון לאפשרות הזאת. נכון ? באותו מידה חוסך יכול לקחת את כספי הפיצויים מקופת הגמל ולהפקיד אותם בכל פוליסת חסכון שיבחר.
הי נדב,
האם יש אפשרות לחרטה "חלקית" מרצף קצבה? כלומר בעת החרטה, למשוך רק את הכספים הפטורים ממס, ואת היתר (החייבים במס) לא למשוך ולהשאיר עד גיל הפרישה?
תודה!
נדב בוקר טוב,
ציינת יתרון של רצף קצבה בכך שניתן לנצל את הפטור ואת היתרה להתשבן מאוחר יותר,
שאלתי היא האם ניתן לבחור רצף קצבה בלי למשוך כלל כספי הפיצויים וכך לשמור את הפטור לעת הקבצה בפרישה?
כמו כן בעת החרטה מרצף קצבה האם ניתן לוותר על הפטור ולשלם מס והאם חישוב המס הוא לפי מס שולי בעת החרטה או בעת הבקשה לרצף?
תודה רבה!
בוקר טוב,
1. בהחלט, ניתן ליעד את הכספים לרצף קצבה מבלי לנצל את הפטור
2. כן, בזמן החרטה מרצף קצבה יציין פקיד השומה את המס שיש לנכות. יש לבקש ממנו לנכות מס מהשקל הראשון.
3. החישוב נעשה בהתאם למס השולי במועד המשיכה.
תודה רבה!
עוד שאלה, בזמן חרטה מרצף קצבה – בין אם ניצול הפטור או ללא ניצול – מתייחסים לכל כספי הפיצויים גם לרווחים שנצברו לאחר סיום העבודה, א שרווחים לא יכולים להיכלל בפטור?
בוקר טוב,
בהנחה שתקרת הפטור תגדל אפשר לנצל בתוכה גם רווחים אפשרים על כספי הפיצויים
נדב שלום
אני מתקרב לגיל הפנסיה. את כל כספי הפיצויים החייבים והפטורים ייעדתי לקיצבה.
(לא משכתי אותם)
כיצד זה משפיע , אם בכלל, על חישוב הזכאות שלי לקיצבה מזכה?
חיים
ערב טוב חיים,
כל עוד תממש את הכספים כחלק מהקצבה זה לא יפגע לך בפטור על הקצבה. במידה ותחליט למשוך חלק מהכספים כסכום חד פעמי זה יפגע לך בפטור בהתאם לסכום שתמשוך. אפשר לקרוא על כך עוד כאן
https://pensuni.com/?p=1258
שלום נדב,
1. האם אפשר להתחרט מרצף פיצויים/מעסיקים ואז לבקש רצף קצבה?
2. אני זכאית לפיצויים שחלק מהם לא הופרש לקופה ונישולם לי ישירות מהמעביד, האם גם אותו חייבים להפקיד לקופ״ג על מנת לקיים רצף מעסיקים ( החלק הזה פטור ממס)
תודה
בוקר טוב ענת
1. לאחר רצף מעסיקים האפשר שלך לבחור ברצף מעסיקים נוסף או למשוך אתהכספים
2. כן, במידה ואת רוצה להמנע מתשלום מס יש להפקיד את הכספים ולבחור ברצף פיצויים על המענק. מידע נוסף אפשר למצוא בקישור הבא https://pensuni.com/?p=1415
נדב שלום,
בחוזר נס הכנסה 3/2011 העוסק באופן הטיפול בחרטה מרצף קצבה, בסעיף 1.5 שלו מצוין כי התחשבנות עם מס הכנסה בעת חרטה מרצף קצבה תהיה "על כל כספי הפיצויים … שקיבל מהמעביד" האם המילה "כל" מתייחסת גם לכספים ברצף פיצויים שבקש העובד לגבי כספים מאותו המעסיק או רק לאלה שברצף קצבה?
להבנתי כן, כל הרצפים. הערה הזאת חוזרת גם בטופס 161ג אותו נדרש למלא במועד החרטה מרצף קצבה.
בוקר טוב
אני ממש לא מבינה את הנושא
יש לי מספר שאלות
1 לגבי הפטור הנוסף שכתבת האם מדובר על רצף קצבה שנעשה עד 1999 או שהחרטה נעשתה אחרי 1999
2 אם החרטה נעשתה אחרי 10 שנים האם אני מקבלת פטור כפול גם אם ניצלתי את מלוא הפטור ?
אשמח אם תוכל לתת דוגמא מספרית פשוטה להבהרת הנושא
שבת שלום
גליה
שלום רב,
תודה על המאמרים המאירים והבהירים!
יש לי שאלה ביחס לנישום שבצע ייעוד כספים לקצבה על חלק הפצויים החייבים בביטוח מנהלים. הנישום נפטר ויש כספי פצויים חייבים שיועדו לקצבה. הנישום טרם התחיל לקבל פנסיה .
1. האם נכון שאין אפשרות ליורשים לקבל פנסיה חודשית מהסכום הצבור כיון שהסכום צבור בביטוח מנהלים והנישום לא התחיל לקבל פנסיה חודשית לפני פטירתו?
2. האם יש דרך כלשהי שהאלמנה תקבל את הכסף בפטור ממס? אם כן – לפי מה?
3. יכול להיות שיש אפשרות לקבל את הכסף ולהפקידו לקצבה – ללא ארוע מס במועד המשיכה?
תודה,
רותי
בוקר טוב רות,
1. ביטוח מנהלים משלם במקרה מוות סכום חד פעמי ולא קצבה חודשית
2 ו- 3 לא ידוע לי על אפשרות כזאת. במקרה של מוות לפני סיום העבודה מתקבל פטור כפול ממס על כספי הפיצויים.
בחודש ספטמבר 2016 סיימתי לעבוד אצל מעסיק (3 שנות עבודה) .
ברשותי טפסי 161 ו 161א מלאים. בטופס 161א מצויינת בקשתי לייעוד הכספים לקצבה.
ברצוני לייעד את כל כספי הפיצויים בקרן הפנסיה הפנסיה (קרן פנסיה חדשה) לקצבה (60 אלף ₪).
האם יש לעביר לקרן הפנסיה טפסים נוספים מלבד טופס 161 ע"מ שהיעוד לקצבה יבוצע בפועל ?
במידה וכן – האם מדובר באישור מס הכנסה ? במידה וכן – על מי ע"פ חוקי מדינת ישראל מוטלת החובה להשיג אישור זה וכיצד הוא נראה? האם על העובד ? המעסיק ? הסוכן הפנסיוני של המעסיק ? תוך כמה זמן יש להעביר אישור זה לקרן הפנסיה ? האם במידה והמעסיק ממלא את סעיף 7 חלק יא' בטופס 161 זה מחליף הליכה שלי לפקיד שומה ? האם ניתן לחייב את המעסיק למלא את סעיף 7 חלק יא' בטופס 161 ?
שלום ערן,
עליך לפנות למס הכנסה באזור מגוריך להוצאת אישור על רצף קצבה המופנה לקופה, את האישור יש להעביר קופה. איך הוא נראה? דומה מאוד לטופס תאום מס, הוא צריך להיות מופנה לקופה בה נחסכו הכספים שלך, חשוב לראות שפקיד השומה רושם נכון את שם הקופה, נניח מנורה מבטחים פנסיה וגמל ולא מנורה חברה לביטוח (סתם לדוגמא)
חשוב לשים לב שהמעסיק מסמן גם בטופס 161 על הכוונה שלך ליעד כספים לקרן הפנסיה.
את הבקשה למס הכנסה ניתן (בדרך כלל) לעשות עד שלושה חודשים מסיום העבודה.
נדב שלום . לא יאומן .
האם לא מוטלת חובה (ע"פ תקנות משרד האוצר אגף הפיקוח על הביטוח) על הסוכן הפנסיוני של המעסיק או המעסיק בעצמו לבצע פעולה זאת עבורי ?
כלומר אם עברו 3 חודשים מאז עזיבת העבודה , העניין אבוד ויראו את הכספים כאילו נמשכו לעניין הטבות המס בפרישה ???
אם כך אני מניח ש 90% מכספי הפיצויים בישראל שלאחר עזיבת עבודה שלא נמשכו אינם נמצאים ברצף קצבה …
אני לא מבין .
טופס 161 מיועד לפקיד השומה ולקופה ע"י המעסיק .
בחלק יא סעיף 7 כתוב : הודעתי לקופה כי …..
כלומר המעסיק מודיע כאן לקופה שברצון העובד לייעד את כספי הפיצויים לקצבה , והוא רק מיידע את פקיד השומה בכך .
אז מה יש לי ללכת לפקיד השומה ? אם כבר הקופה יודעת על זה כאשר טופס 161 מגיע אליה ?
בוקר טוב ותודה על המאמרים
עבדתי במספר מקומות עבודה במשך כ35 שנה . התחלתי לקבל פנסיה ממקפת ויש לי כספים גם בביטוח מנהלים ואני מבולבלת מבחינת חוקים ונושא מס הכנסה והייתי רוצה לקבל יעוץ אישי בנושא מס הכנסה ובדיקת ההיסטוריה וממשיכת הכספים ממיגדל האם אתה יועץ אישי או מכיר יועץ בנושא
תודה
שלום ניצה,
אני לא יועץ, את יכולה לחפש יועץ פנסיוני באתר לשכת היועצים הפנסיונים או בקישור המצורף באתר סייבי
http://www.savey.co.il/%D7%99%D7%95%D7%A2%D7%A5-%D7%A4%D7%A0%D7%A1%D7%99%D7%95%D7%A0%D7%99-%D7%90%D7%99%D7%9A-%D7%9C%D7%91%D7%97%D7%95%D7%A8-%D7%99%D7%95%D7%A2%D7%A6%D7%99%D7%9D-%D7%9E%D7%95%D7%9E%D7%9C%D7%A6%D7%99%D7%9D/
שלום נדב,
סיימתי לעבוד ב 31.12.2016. המעביד הכין לי טופס 161 שבו יש את צבירות הפיצויים הרגילות שלי ובנוסף סכום כסף נוסף (השלמת פיצויים על תקופה שלא הייתי חתום על סעיף 14) שהמעסיק ישלם לי ע"י שיק. אני רוצה לציין ששני הסכומים ביחד הם מתחת לתקרת הפטור.
שאלתי – האם אני יכול להעביר גם את השיק שאני מקבל על השלמת הפיצויים לייעוד לרצף קצבה?
תודה!!
המעסיק צריך להעביר את הכספים לקופה לבחירתך, לאחר הפקדת הכספים תוכל לבצע רצף קצבה על אותם כספים.
נדב שלום,
אני מעיין בחוזר מס הכנסה מס' 2011/3 – רשות המסים
סעיף 1.5 להלן הציטוט:
"מובהר בזאת, כי אירוע של חרטה מרצף קצבה מחייב ביצוע התחשבנות עם פקיד השומה לצורך חישוב המס לתשלום, בגין כל כספי הפיצויים העומדים לרשות העובד אשר הופקדו על ידי אותו מעביד".
א. התייחסות בהוראות הן – פיצויים רק למעביד שבעתיו בוצע רצף לקצבה.
ב. האם חרטה מרצף לקצבה מחייב חרטה מרצף פיצויים? כולל מעסיקים קודמים?
ג. כיצד נוהגת חברת מנורה בהקשר לסוגיה זו.
תודה בכלל ועל פועלך המבורך, בפרט.
אורי שלום,
להבנתי החרטה מרצף קצבה גוררת התחשבנות ברצף פיצויים גם למעסיקים קודמים (זה כל העניין של רצף מעסיקים)
במנורה מבקשים אישור מפקיד שומה ובהתאם לאישור מנקים את המס על כספי הפיצויים, לא חושב שבחברה אחרת יפעלו בצורה אחרת.
נדב שלום ,
נאמר שלפני 5 שנים עזבתי מקום עבודה והשארתי את הפיצויים בקרן הפנסיה(ברצף קצבה או דחויים .. לך תדע ) .
נאמר שבעת העזיבה הפיצויים היו : 50 אלף פטורים ו 100 אלף חייבים במס . סה"כ 150 אלף.
כעת אני מעוניין למשוך את הפיצויים הפטורים (אני בן 45) יש בידי מכתב שחרור כספים מהמעסיק. כיום סך הפיצויים עומד על 180 אלף (רווחי הון).
השאלות שלי :
1.האם סך הפיצויים הפטורים עומד גם היום על 50 אלף ? או שהוא גם גדל כתוצאה מרווחי ההון ?
2.מה צריך להביא לפקיד השומה ע"מ לקבל ממנו טופס 161 שאעביר לקופה ?
3. האם פקיד השומה יוכל לומר (לכתוב בטופס 161) מה שיעור המס שיגבה כעת מהפיצויים הלא פטורים ?
נדב שלום,
1. האם מענק פרישה (הוני) הניתן בעת סיום עבודה יכול להיות מופקד לרצף קצבה?
2. האם מענק הפרישה נחשב כחלק מכספי הפיצויים?
3. האם ניתן למשוך את החלק הפטור ממס ממענק הפרישה (12200 * וותק) ואת השאר לייעד לרצף קיצבה, וכך למעשה להימנע מתשלום מס כעת, ולדחות אותו למועד קבלת הקיצבה?
תודה,
רחל
בוקר טוב רחל,
1. לא, ניתן לבצע עליו רצף פיצויים
2. בהחלט
3. בהחלט
מציע לך לקרוא גם על רצף פיצויים https://pensuni.com/?p=1415
היי נדב
עזבתי את מקום עבודתי
כחלק מההסכם קיבלתי מענק פרישה בסכום של
425 אלף שח
הוסבר לי שקיים חלק פטור ממס בסכ 200 אלף שח אותו אני יכולה למשוך
את החלק הנותר אני רוצה לייעד לרצף קצבה
אך משום מה פקיד השומה אמר שלא ניתן והחלק הזה חייב במס
האם זה נכון?
והאם בכל זאת קיימת דרך לייעד את הסכום הנותר לרצף קיצבה
תודה מראש
בוקר טוב אתי,
לא ניתן לתת תשובה כך. צריך לראות מה מקור הכספים. יתכן ומדובר בהפקדה של פיצויים בקופת גמל או כספי פיצויים שהמעסיק משלם בסיום עבודה ולכן לא ניתן לבצע עליהם רצף קצבה.
שלום נדב,
אני רחוק מלהגיע לגיל פרישה, לפני כחודש עזבתי את עבודתי, ובינתיים, החלטתי להפקיד עצמאית לקרן הפנסיה עד למציאת עבודה חדשה.
אני לא מעוניין למשוך את הכספים שנצברו, לא את התגמולים ולא את הפיצויים.
במידה וארצה בשנים הקרובות כן למשוך בכל זאת את כספי הפיצויים, האם מומלץ לי היום לבצע רצף קצבה או רצף פיצויים? האם בכלל עדיף לא לעשות שום צעד בעניין כדי לא לגרום ליותר נזק מאשר תועלת? (אני בן 30)
תודה מראש.
ערב טוב אורי,
לא ניתן לתת יעוץ במסגרת האתר, במידה ואין לך כספי פיצויים חייבים במס האפשרות הקלה ביותר היא רצף קצבה. יהיה ניתן להתחרט בכל שלב ולמשוך את הכספים. בעוד שברצף פיצויים אתה מוגבל בתקופת החרטה.
מציע שתקרא עוד על ההבדלים בין הרצפים בקישור הבא: מה הבדל בין רצף פיצויים לרצף קצבה https://pensuni.com/?p=3585
שלום נדב
יצאתי לפנסיה ואת הפיצויים הלא פטורים העברתי לרצף קצבה
האם ניתן לבצע חרטה חלקית זאת אומרת להוון את הכסף הזה בחלקים על פי הפטור שיהיה לי בעתיד
האם אפשר להעביר כספים אליכם מחברת ביטוח אחרת ושהם יהיו צבועים כפי שהיו במקור
ערב טוב זאב,
במידה ובחרת ברצף קצבה והגעת לגיל פרישה האפשרות הטובה ביותר עבורך היא ביצוע היוון קצבה ולא משיכת כספי פיצויים. אתה יכל לקרוא על כך עוד כאן https://pensuni.com/?p=3746
לגבי העברת כספים אלינו, אין כזה דבר, אנחנו לא מספקים שירותים רק מידע.
שלום נדב
קראתי את המאמר הוא ברור לי
יצאתי כבר לפנסיה וקבלתי בעבר פיצויים פטורים
נשאר לי בנוסחת השלוב נכון לעכשיו 2017 כ 200000 ש"ח
ויש לי סכום כפול של פיצויים ברצף קצבה
עדין לא ניצלתי פטור במשכורת הפנסיונית
בכוונתי לבקש חרטה מרצף קצבה ולהוון סכום של 200000 מתוך הסכום שברצף קצבה ואת השאר באותו אופן להוון ב2025 כשאז יהיה לי פטור חדש בנוסחת השלוב.
אני מבין שבאופן זה אני מוותר על הפטור בקיצבה החודשית אבל כך אני מושך בפטור את הפיצויים שנשארו לי וזה מותנה בכך שאכן ניתן לבצע חרטה חלקית עכשו ולהשלים ב 2025 ולכן זו היה שאלתי
האם אתה מקבל קצבה היום? האם המרת את כל הסכום לקצבה?
במידה ולא, אתה יכל לבחור לבצע היוון קצבה ולהחליט האם לנצל את הפטור על ההיוון או על הקצבה.
מטרת טופס 161ד הוא להודיע לנס הכנסה האם להעניק לך את הפטור היום או שאתה מתכנן לנצל את הפטור בעתיד על הקצבה שתעלה התקרה.
שלום נדב,
המאמרים שלך מעולים!!
האם כספים שמופקדים בקוד 4 (הוני) ניתן לבקש לגביהם ניוד לקצבה אחרי גיל 60 ללא התחשבנות מס במועד הניוד ? או שקודםם מתחשבנים ואח"כ מבצעים ניוד ?
מה מקור הכספים? האם מדובר בהשלמת כספי פיצויים (2.33%) או שמדובר במענקי פרישה אחרים?
האם מדובר בכספי פיצויים שנמצאים ברצף פיצויים או כספי פיצויים שיגיעו למימוש בסיום עבודה?
במידה ומדובר בהשלמת 2.33 יהיה ניתן לנייד את הכספים למטרת קצבה. במידה ואלה כספים ברצף פיצויים צריך לבצע התחשבנות מס ואז יהיה ניתן להפקיד / לנייד. בניגוד לכספים הקודמים שיחשבו כספי קצבה מזכה הכספים השניים יחשבו כספי קצבה מוכרת.
שלום נדב,
בשנת 2016 הפסקתי לעבוד, משכתי את כל הפיצויים הפטורים, ועשיתי רצף קיצבה לכל הפיצויים החייבים.
בשנת 2017 אין לי הכנסה כלל, ואני מעוניין לבצע חרטה מרצף קיצבה, למשוך את כל הפיצויים החייבים, ולהנות מנקודות הזיכוי ממס הכנסה וממדרגות המס הנמוכות.
בשנת 2018 אחזור לעבוד בשכר גבוה יחסית כך שאין לי רצון בפריסת מס כלשהי.
כל הכספים הופקדו לאחר שנת 2008.
1.האם יש דרך לבצע את המשיכה מבלי להגיע פיסית למשרדי מס הכנסה (אני מטייל בחו"ל ולא צפוי לחזור לפני סוף השנה)?
2.איך עושים את זה?
3.האם אהנה ממדרגות המס הנמוכות ומנקודות הזיכוי מייד או שינכו לי במקור מס במדרגה ולאחר מכן אצטרך לבקש החזר?
תודה מראש
תיקון לשאלה השלישית, צריך להיות: "…או שינכו לי במקור מס במדרגה גבוהה ולאחר מכן אצטרך לבקש החזר?"
עליך לפנות למס הכנסה לצורך קבלת אישור על גובה המס שיש לנכות מחשבונך. צריך לבדוק מול מס הכנסה האם אתה נדרש להגיע לשם לבד או שניתן לעשות זאת בעזרת מייצג.
תודה נדב.
האם אפשר לפנות לחברת הביטוח וקרן הפנסיה ולמשוך את הפיצויים גם ללא אישור ממס הכנסה, והם פשוט יגבו את המס המקסימאלי ולאחר מכן אצטרך לבקש החזר ממס הכנסה, או שללא האישור הגוף הפנסיוני פשוט יסרב לשחרר את הכסף בכלל?
לדעתי כן בכפוף לאישור לגביית הסכום המירבי. זה עשוי להשתנות בין גוף אחד לשני.
שלום נדב,
בביצוע חרטה מרצף קיצבה, איזה עוד מסמכים צריך לצרף ל 161ג'?
האם נדרש 161 המקורי?
161א' המקורי שבו ביקשתי את רצף הקיצבה מלכתחילה?
161א' חדש/עדכני?
משהו נוסף כלשהו?
ניסיתי להשיג את מס הכנסה בטלפון פעמים רבות ללא הצלחה. אני לא רוצה להגיע לשם סתם ולגלות שחסר לי משהו.
תודה,
דני
שלום נדב
בצעתי רצף פיצויים על כספי פיצויים לא פטורים
האם יש דרך להקטין מס על משיכה מלבד פריסת מס
ואם אני משאיר כספים אלה ליורשים הם יצטרכו לשלם מס במשיכה או שזה פטור ממס כמו כספי תגמולים
תודה
זאב
ערב טוב זאת,
בחירה ברצף פיצויים פירושה דחיית תשלום המס, לא ניתן לדחות את תשלום המס לנצח כאשר המקסימום שתוכל לדחות את המס הוא לגיל פרישה ואז תוכל לבחור האם לנצל את הפטור ממס ו/או לנצל פריסת מס.
לא ידועות לי אפשרויות נוספות להתחמק מהמס.
לגבי השארת הכספים ליורשים, אתה תהייה חייב למצוא פתרון למס במועד היציאה לפנסיה. במקרה מוות לפני יציאה לפנסיה כספי פיצויים ממעסיק אחרון יזכו לפטור כפול ממס.
שלום נדב,
יש לי סכום מסויים של פיצויים שהצטבר ונמצא כרגע בסטטוס של רצף קצבה.
אני יכולה להוציא *חלק* ממנו ולבקש לשלם עליו מהשקל הראשון ובכך לשמור על הפטור ממס?
אם אני עושה את זה האם עוד תקופת זמן מסויימת (שנת מס חדשה) אוכל לעשות זאת שוב ולבקש להוציא סכום נוסף באותה הדרך?
תודה!!
ערב טוב,
חרטה מרצף קצבה גוררת חרטה מכל הרצפים שנעשו ויש להתחשבן על כספי הפיצויים.
במידה ותבצעי התחשבנות, תוכלי להעביר את יתרת הכספים לחשבון חדש ממנו תוכלי למשוך כספים בעתיד.
בדיוק אתמול הייתי אצל פקיד השומה ונאמר לי שאני יכולה לעשות חרטה מרצף קצבה עבור מעסיק אחד בלבד, אז נראה שמה רציתי לעשות אפשרי.
נדב שלום.
במקרה של : נניח לדוגמא :
גיל 73 ( לאחר פרישה )
1. מקבל פנסיה תקציבית + פנסיה מחברת ביטוח.
2.בנוסף ישנם כספים ברצף קצבה שלא נמשכו ( משיקולי מס ליורשים) .
שאלה : מה קורה במקרה פטירה? לפי איזה מס ישולם על הכספים ?
תודה.
רחמים
הי רחמים,
על כספי הפיצויים ברצף קצבה יחול המס שהיה חל על המנוח ערב הפטירה.
שלום נדב.
אם חרטה מרצף קצבה מתבצעת לאחר גיל הזכאות לפנסיה (62 אישה) ויש פנסיה תקציבית בנוסף לביטוח מנהלים בו בוצע רצף קצבה בעבר, יש אפשרות בחירה בין חרטה מרצף קצבה (פטור/חייב) לבין היוון קצבה על הכל או עצם העובדה שהחרטה מתבצעת לאחר גיל פרישה אז אין לי בכלל אפשרות החלטה והכל ייחשב להיוון ו”הפסדתי” את הפטור על הפיצויים?
ככל שהחרטה מתבצעת לאחר הזכאות לקצבה מדובר בהיוון קצבה,
ראה כאן סעיף 2.2 בחוזר – כניסה
שלום נדב,
במידה ומבצעים חרטה מרצף פיצויים, האם ניתן לייעד חלק מהפיצויים לרצף קצבה ולמשוך את השאר?
לא בחרטה מרצף פיצויים יש להתחשבן על הפיצויים. אתה יכל לבצע פריסת מס אבל לא רצף קצבה.
שלום נדב.
עובד בצע רצף קצבה ב 1999. לא קבל במועד הפרישה פיצויים נוספים.
ב 2020 (בן 70) מעונין להפוך את הפיצויים לנזילים למשיכה.
הצבירה בקופה היא של כספי פיצויים בלבד ואין לו יחס תקין להוון 1:1.2.
מה יכול לעשות ? הרי חרטה תחשב אצלו כהוון קצבה. האם ההוון יהיה חייב כי אין יחס תקין?
תודה
שלום נדב,
1) אם החלטתי על רצף קצבה, והפיצויים חלקם פטורים וחלקם לא. האם בחרטה עתידית מרצף קצבה אוכל לבקש למשוך רק חלק מהכספים מאותו מעסיק או שאהיה חייב למשוך את כולם?.
2) מה כדאי לעשות במצב הנ"ל במידה ואני לא בגיל פרישה, אבל לא בטוח שארצה\אצטרך להמשיך לעבוד עד הפרישה (כרגע בן 33 ויש מספיק חסכונות בכדי לחיות עד גיל הפרישה), האם כדאי בכל זאת להשאיר את הפיצויים לרצף קצבה ובמידה ויהיה שינוי במצבי הכלכלי, להתחרט מרצף קצבה?.
תודה!
1. בחרטה מרצף קצבה יש לבצע חרטה מכל הרצפים ולהתחשבן על כל הכספים בקופה.
2. מי שצופה שבעתיד הוא יצטרך למשוך את הפיצויים לפני הפרישה ולא כקצבה עדיף שיבחר רצף פיצויים
מציע שתקרא בהקשר הזה את המאמר הבא https://pensuni.com/?p=6020
שלום נדב,
בעת עזיבת מקום עבודה (לפני שנתיים), ייעדתי את כספי הפיצויים לרצף קצבה (בעצם לא ביצעתי שום פעולה – לכן הם יועדו לשם בצורה אוטומטית).
כעת הנסיבות השתנו מעט, ואני מתחיל לחשוב על פרישה מוקדמת – ופתאום אופציית רצף מעסיקים נראית לי הרבה יותר מתאימה.
ממה שאני מבין אם אני מבצע עכשיו חרטה מרצף קצבה -> אני אאלץ לפדות את כספי הפיצויים *עכשיו* – וזה ממש לא מה שאני רוצה.
לעומת זאת, אם אבצע את החרטה הזאת בסיום העבודה אצל המעסיק הנוכחי, או בכלל בזמן פרישה מוקדמת (נגיד בגיל 55) – אז היות והייתי רוב הזמן ברצף קצבה – לא אוכל לפרוס את המס על הפיצויים שמעל הפטור.
האם הבנתי נכונה, ואם כן, האם עדיין קיימת דרך "לעבור" למסלול רצף מעסיקים, לא לפדות שום דבר כרגע, לצבור שנות פריסה במס, ולמשוך הכל בזמן פרישה מוקדמת?
תודה!
לא ניתן לעבור מרצף קצבה לרצף פיצויים,
את הכספים של המעסיקים הבאים תצטרף / תוכל להפנות לרצף פיצויים.
לגבי הכספים ברצף קצבה, כנראה בגיל 55 כבר לא תוכל לנצל עבורם שנות פריסה
תודה נדב,
שלוש שאלות אחרונות בהמשך לתשובתך:
1. את הכספים של המעסיקים הבאים אוכל להפנות לרצף פיצויים – בלי לערב את כספי הפיצויים הקודמים שהופנו לרצף קצבה?
2. אם אעבוד אצל המעסיקים הבאים (תוך בחירה ברצף פיצויים כל פעם) במשך 16 שנים עד גיל 55 (כן, אני צעיר), אוכל את כל כספי הפיצויים הללו למשוך – ומה שמעל הפטור (יותר מ16 כפול 12,340) – לפרוס על 16 חלקי 4 = 4 שנות פריסה?
3. היוון קצבה – האם אפשר לבצע אותו גם בלי למשוך את הקצבה המזערית? כלומר – להשאיר בקופה סכום שמאפשר קצבה מזערית, אבל בלי למשוך אותה באמת בתור קצבה.
כן, כן ולא 🙂
לא ניתן לבצע היוון ללא הצגת תלושי קצבה
תודה רבה רבה, על כל הזמן והמאמץ וההשקעה, מקווה שהקוראים פה מעריכים לפחות כמוני ומבינים כמה שהתשובות שלך שוות להם (לי הן שוות הון אמיתי).
תודה רבה
מה נחשב גיל היציאה לפנסיה לפי חוק ?
והאם בחרטה מרצף קצבה לאחר גיל היציאה לפנסיה שנחשב כהוון קצבה – יש הכרח שתהיה קצבת מינימום?
או שהמיסוי כרגיל לפי שנת החרטה?
תודה רבה
המיסוי יהיה כרגיל
היי נדב ,
בעת סיום עבודה בחר העובד לייעד מענקי פרישה פטורים לקופת גמל 190 לפיצויים החסומה להפקדות חדשות
וחלק מהפיצויים הלא פטורים משך ופרס את המס ל 6 שנים ויתר כספי הפיצויים החייבים לרצף קיצבה.
אחרי שנה מבקש חרטה לרצף קיצבה ,האם בעת משיכת הכספים הוא יכול לייעד גם לקופת גמל 190 לפיצויים ?
האם תפתח קופה חדשה ?
האם יכול לשלם את המס שלא מכספי הפיצויים בעת סיום העבודה ובעת החרטה?
תודה.
הבהרה,
בעת סיום העבודה קיבל העובד מענק פיצויים מוגדל , החלק הפטור מייעד ל 190 , החלק הלא פטור משך ומשלם מס בפריסה ל6 שנים ,
ואת הפיצויים הקיימים בקרן הפנסיה בחר ברצף קיצבה ואחרי שנה התחרט.
בחרטה מרצף קצבה הוא יוכל להעביר את הכספים לחשבון חדש בהתאם לתיקון 190, יהיה מדובר בקופה חדשה ולא בקופה שנפתחה בסיום עבודה.
אישור ניכוי המס מופנה אל הקופה ששם נצברו הכספים והיא זאת שתנכה את המס על הפיצויים
הי נדב
מה קורה עם כספי פיצויים ( משנת 2008 ) שיועדו לקצבה בפוליסת פיצויים אישית בחברת ביטוח ( ללא מרכיב תגמולים ) והמבוטח הגיע לגיל פרישה ומעוניין לקבל קצבה מכספי הפיצויים האלה ?
תודה
שיינייד לקרן פנסיה ויקבל קצבה
הי נדב!
כתבת שחזרה מרצף קצבה לאחר הפרישה דינו כהיוון קצבה . אני מבין שבאופן כללי פקודה זאת באה להיטיב עם הפנסיונר שעדיין לא עשה קיבוע זכויות כי תהיה לו פחות פגיעה על הפטור. אבל מה קורה עם פנסיונר שאין לו קצבת מינימום? האם הוראה זאת למעשה אומרת שהוא לא יכול למשוך פיצויים במסגרת חרטה ולכן כל החרטה הופכת להיות לא אפשרית בפועל?
במקרה הזה הוא לא יכל לעשות היוון, הוא לא יכל למשוך תגמולים. שימשוך רק פיצויים. הפגיעה בפטור כאן לא רלוונטית
היי נדב,
נניח שיש לי מספר קופות עם פיצויים (ממעסיקים שונים \ אותו מעסיק, זה משנה?), משכתי מכולן את הסכום הפטור ושאר הסכומים יועדו לקצבה.
אם אבחר לאחר מספר שנים למשוך את מה שנשאר – חרטה מרצף קצבה, אוכל למשוך רק קופה בודדות ולא את כל הסכומים בכלל הקופות?
אני מכוון להאם על ידי מספר קופות אפשר לבצע סוג של פריסה של המיסים השוליים על ידי משיכה בשנים שונות.
תודה
בחרטה מרצף קצבה אתה נדרש למשוך את כל הכספים ברצף קצבה מאותו מעסיק
תודה על התשובה,
ושאלת המשך – אם בכל קופות הגמל רשום שהמעסיק הינו המעסיק הנוכחי (כשהיו לי עוד 2 מעסיקים פרט לנוכחי), זה פרט טכני של תצוגה שלא צריך לדאוג ממנו, ומאחורי הקלעים יש לחברת הפנסיה פירוט מסודר כמה כספים משוייכים לכל מעסיק? או שזאת אכן בעיה שאצטרך להסדיר אם ארצה למשוך רק חלק מהכספים?
המון תודה
צריך לוודא שכספי הפיצויים רשומים על המעסיקים הנכונים כך שאם בעתיד תצטרך להפיק אישור על גובה הפיצויים יהיה ניתן להפיק את האישור (אפילו בצורה ידנית)
חרטה מרצף קצבה בפטירה. האם המיסוי הוא לפי הכנסות של הנפטר או האלמנה ?
מה נדרש להעביר למס הכנסה ? האם האלמנה חותמת על חרטה מרצף קצבה ?
המיסוי הוא לפי הנפטר ולא יותר מ – 40%. צריך להעביר יתרות פיצויים נוכחיות בקופה.
אם יש את האישורים המקורים כדאי גם להביא
אדם שעזב את עבודתו ולא לקח פיצויים בפטור, הכל לרצף קצבה. לאחר כמה שנים מבקש חרטה מרצף קצבה.
האם מקבל פטור לפי תקופת העבודה כפול התקרה בשנת החרטה ?
היי נדב, חג אורים שמח
אישה בת 62 פורשת מבנק, ואת השלמת הפיצויים מהמעסיק מייעדים לרצף קצבה (יש לה פנסיית גישור עד 67).
1. אם היא מתחרטת מהרצף מעט אחר הפרישה (בטח תחכה כמה חודשים לגיל הפרישה המעודכן), מס הכנסה לא יערים קשיים על כך שזה פוגע בפטור לפי מקדם 180 בלי ה"קנס" 35% על פיצויים פטורים? לא יגיד שאולי זה תכנון אגרסיבי? פריסה גם ככה תהיה ותגיע למס שולי.
2. באותו עניין, כדי להתחרט ולהוון ע"ח היתרה ההונית. לטובת מינימום קצבה, חייבים להראות את הפנסיה הקבועה מהקופה או מספיק פנסיית גישור וזכאות לעתיד מהקופה?
היי נדב,
קראתי במקום מסוים שעד לפני שנה-שנתיים מס הכנסה היה מאפשר חרטה חלקית מרצף קצבה ולהשאיר בקופה את החלק החייב, אבל עכשיו מחייב חזרה מרצף הקצבה על כל הכספים. האם אכן כך?
הדבר נשמע מאוד מקומם, הרי בזמן עזיבת העבודה אין מניעה לפצל בין משיכת הפטורים והשארת החייבים ברצף קצבה.
לא, חרטה מרצף מחייבת התחשבנות על כל הכספים ברצף קצבה.
אני מקווה שבעתיד יאפשרו לבצע חרטה "חלקית". זאת גם עמדת רשות שוק ההון
הי נדב,
מה משמעות האזהרה שיש בטופס 161ג' (בקשה לחזרה מרצף קיצבה) לפיה חזרה מרצף קצבה גוררת חיוב במס על מרכיב התגמולים שנצבר מההפקדות?
בהנחה ומושכים גם את כספי התגמולים,
אין חובה למשוך את התגמולים במקרה של חרטה מרצף קצבה
היי נדב,
אשמח להבהרה בנוגע לדוגמא המובאת תחת הכותרת "האם יש תקרה לרצף קצבה?":
מתוך הסכום הכולל של מענק הפרישה בגובה 40,000 ש"ח, מדוע ניתן לייעד רק 20,000 לטובת רצף קצבה, ולא את כולו?
הרי בדוגמא זו, העובד צבר רק 80,000 ש"ח בפנסיה, שנמוכים בהרבה מהתקרה של 373,080 ש"ח.
ראה כאן הפניה לחוזר 4/2019 שמדגים את אופן השלמת הכספים לרצף קצבה,
ההשלמה ניתנת עד לגובה השכר המבוטח כפול הוותק בניכוי הכספים שנצברו בקופה https://pensuni.com/?p=6456
התקרה של 373,080 ש"ח רלוונטית רק לרצף קצבה אוטומטי בסיום עבודה ולא כתקרה כללית לרצף קצבה
בעבר קיבלתי אישורי רצפים של קצבה/פיצויים, אבל אני לא מוצא את האישורים, יש דרך לשחזר אותם? חיפשתי באזור האישי באתר רשות המסים ולא מצאתי, אבל יש שם הרבה תפריטים, אז אולי פספתי.
תודה
תנסה לחפש תחת אישורים ותעודות – בתת התפריט יש סיומי עבודה. יתכן שזה יופיע שם