דף הבית / סוגיות מיסוי בביטוח פנסיוני / מה היא תקרת ההפקדה לעצמאים לקרן ההשתלמות?

מה היא תקרת ההפקדה לעצמאים לקרן ההשתלמות?

אני עצמאי הרוצה להפקיד לקרן השתלמות ואני מתקשה להבין, מה היא תקרת ההפקדה לקרן השתלמות בשנת 2018. בחלק מהאתרים כתוב שצריך להפקיד 11,745 שקלים ובמקומות אחרים אני רואה שאפשר להפקיד 18,240 שקלים. אמנם זה לא פער גדול, אבל חשוב לי להבין מי צודק וכמה עלי להפקיד כדי לנצל את מלוא ההטבות המגיעות לי.

מכתבים למערכת

באופן מפתיע אלה צודקים ואלה צודקים. שני המספרים נכונים, אבל הם מתייחסים לתקרות שונות אותם קבע מס הכנסה

הכנסה קובעת לקרן השתלמות

זאת ההכנסה המירבית ממנה ניתן להפקיד לקרן השתלמות ולקבל בשל ההפקדה הטבת מס כעצמאי, בשנת 2018 תקרת השכר עבור ההפקדה לקרן השתלמות היא 261 אלף שקלים.

כלומר הפקדה מעבר לשכר זה לא תזכה אותך בטבת מס.

הסכום המירבי אותו ניתן להפקיד לקרן ההשתלמות ולקבל עבורו הטבת מס הוא 11,745 שקלים.

הכנסה קובעת לקרן השתלמות אחוז הפקדה סכום מירבי
261,000 4.5% 11,745

במידה והכנסה שלך נמוכה מ 261 אלף שקלים, אתה יכל להפקיד 4.5% מהכנסה שלך ולקבל על הפקדה זו הטבת מס.
במידה ותבחר להפקיד סכום גבוה יותר לא תקבל עבורו הטבת מס, אך הסכום אותו הפקדת יהיה פטור ממס רווחי הון עד לתקרה.

תקרת ההפקדה המוטבת

במקרה שהכנסה שלך נמוכה מ – 264,000 שקלים ובחרת להפקיד יותר מ- 11,745 שקלים לא תקבל על ההפקדה העודפת הטבת מס.

אך במרבית המקרים כדאי לך להפקיד את תקרת ההפקדה המוטבת.

תקרת ההפקדה המוטבת היא התקרה אותה ניתן להפקיד לקרן השתלמות לצורך פטור ממס רווחי הון במועד המשיכה. בשנת 2018 תקרת ההפקדה המוטבת לקרן השתלמות היא 18,240 שקלים.

באפשרותך להפקיד לקרן השתלמות במעמד עצמאי כל סכום שתרצה, אך במעמד ההפקדה תקבל הטבת מס רק על הפקדה של 4.5% מהשכר שלך ולא מעבר לתקרה. ובמעמד המשיכה הסכום יהיה פטור ממס רווחי הון רק במידה והוא היה נמוך מהתקרה המוטבת.

במעמד ההפקדה הטבת מס       11,745
במעמד המשיכה פטור ממס רווחי הון       18,240

בשורה התחתונה

קרן השתלמות היא אפיק השקעה פטור ממס רווחי הון. כל עוד קרן ההשתלמות ממשיכה לקבל פטור זה, כדאי לך לנצל את תקרת ההפקדה המוטבת ולהפקיד לקרן ההשתלמות את הסכום הקבוע בתקרה.

מה היא תקרת ההפקדה לעצמאים לקרן ההשתלמות? by

אודות נדב טסלר

נדב טסלר, בעל רישיון משווק פנסיוני, משמש כמנהל מוצר באגף השיווק במנורה מבטחים פנסיה וגמל והעורך הראשי של אתר פנסיוני.

8 comments

  1. האם ניתן כשכיר לעשות השלמה לתקרה?

    • מידה ואתה מפקיד היום כבר שליש מהפקדות המעסיק לקרן השתלמות אתה יכל להגדיל את ההפקדה שלך כשכיר.

      בתאוריה אתה יכל להפקיד אפילו 100% מהשכר שלך, ההפקדה אבל צריכה להעשות דרך מקום העבודה (ולא לקרן חדשה במעמד עצמאי)

      הרווחים על ההפקדה העודפת יהיו חייבים במס רווח הון, אבל במידה ויש לך דמי ניהול טובים והקרן שלך נזילה זאת בהחלט אופציה נוחה להשקעה.
      חשוב לציין שקרנות ההשתלמות מוכנות לקלוט הפקדות בשיעורים שונים מהמקובל, פשוט יש חוסר הבנה בנושא בקרב המעסיקים והעובדים.

  2. שלום.

    אם לדוגמא השכר לי 10000 שקל וההפקדות שלי לקרן השתלמות הם 1000 שקל(7.5 מעביד 2.5 עובד ).

    האם אני יכול להגדיל את החלק שלי כך שבסה"כ לא אעבור את התקרה החודשית = 1571.2 שקלים לחודש ?

    כלומר על ה 571.2 שקלים שאני אפקיד מהשכר לא אשלם מס רווחי הון ? ( כי לא עברתי את התקרה ).

    כמו כן אני מבין שעל ההגדלה שלי ( מעבר ל 2.5 ) אין הטבות מס בהפקדה ?

כתיבת תגובה

האימייל לא יוצג באתר. שדות החובה מסומנים *

שינוי גודל גופנים
%d בלוגרים אהבו את זה: