הקורונה מאפשרת לכם משיכת קרן השתלמות לפני הזמן

כחלק מדרכי התמודדות עם המשבר הכלכלי שנגרם כתוצאה מנגיף הקורונה מאפשרת הממשלה משיכת כספים מקרן השתלמות לפני הזמן בפטור ממס. מי יכל למשוך והאם כדאי למשוך את הכספים.

קרן השתלמות היא מכשיר חיסכון פנסיוני אותו ניתן למשוך לאחר שש שנות חיסכון בפטור ממס. משיכת הכספים לפני שחלפו שש שנים נחשבת משיכה שלא כדין החייבת במס של 47%. כחלק מדרכי ההתמודודת של הממשלה עם המשבר הכלכלי שנגרם כתוצאה מנגיף הקורונה מאפשר כיום הממשלה ולפרק זמן מוגדר את משיכת הכספים בפטור ממס.

מי יכל למשוך את הכספים מקרן ההשתלמות לפני הזמן?

הממשלה פרסמה הוראת שעה שתהייה בתוקף בין התאריכים 10/8/2020 ועד 9/02/201, במסגרת הוראת השעה מי שנפגע כתוצאה מהמשבר הכלכלי ועומד באחד משני התנאים הבאים יוכל למשוך את הכספים ללא מס.

צפו בסרטון להסבר על משיכת הכספים מקרן ההשתלמות כתוצאה ממשבר הקורונה

התנאים למשיכת הכספים מקרן השתלמות לא נזילה ללא מס

• מי שהוא או בן זוגו פוטרו או יצאו לחל"ת החל מ – 1/3/2020 ועד למועד הגשת הבקשה למשיכת הכספים
• מי שהכנסתו החודשית הממוצעת, שלו או של בן זוגו, פחתה החל מ- 1/3/2020 ועד למועד הגשת הבקשה פחתה ביחס להכנסה בתקופה המקבילה בשנת 2020.

כחלק מבקשת משיכת הכספים מקרן ההשתלמות יש לחתום על הצהרה של רשות המיסים כי אתם עומדים באחד משני התנאים. שימו לב כי יש לחתום על ההצהרה כי אתם עומדים בתנאים בכל חודש.

מי שאינו עומד בתנאים ישלם את המס המירבי על משיכת קרן השתלמות לפני הזמן, מס בגובה של 47% על הרווחים בקרן. (לקריאה נוספת)

• לאתר קרנות השתלמות לעובדי הוראה
• לאתר עגור – קרן השתלמות למורים העל יסודיים

מטרתה של הוראת השעה להקל על העובדים שהכנסתם נפגעה או ירדה כתוצאה מהמשבר הכלכלי ולכן בדומה ליתר המענקים משיכת הכספים תהייה חודשית ולא חד פעמית. בכל חודש ידרש החוסך לחתום כי הוא עומד בתנאי ההצהרה והוא יוכל למשוך את הכספים מקרן ההשתלמות עד לתקרה החודשית של 7,500 ש"ח.

יש לי כספים החייבים במס בקרן ההשתלמות, האם ניתן למשוך אותם?

כן, ניתן למשוך גם את הכספים מעבר לתקרה המוטבת מקרן ההשתלמות. משיכת הכספים החייבים תהייה חייבת במס רווחי הון בלבד בשיעור של 25% ולא תחשב כמשיכה שלא כדין מקרן ההשתלמות. במקרה שיש לכם כספים העולים על התקרה, יהיה עליכם לבחור את סדר משיכת הכספים.

סדר משיכת הכספים מקרן ההשתלמות

כספים בקרן השתלמות יכולים להיות פטורים ממס או חייבים במס. ככל והפקדתם לקרן ההשתלמות כספים מעבר לתקרה המוטבת, הפקדת שכיר העולה על 15,712 ש"ח או הפקדה באופן עצמאי העולה בשנת 2020 על 18,600 ש"ח הכספים יהיו חייבים במס רווחי הון במועד המשיכה. גובה המס הוא 25%.

כחלק מהוראת השעה עליכם לבחור את סדר משיכת הכספים.

משיכת רק הכספים הפטורים ממס

אפשרות ראשונה, במידה ולא תבחרו אחרת, בקשת המשיכה תהייה רק לגבי הכספים הפטורים בחשבון.
לדוגמה לרשותכם סכום של 7,000 ש"ח המתחלק ל – 6,000 ש"ח סכומים פטורים ו- 1,000 ש"ח סכומים חייבים. במקרה זה, בית ההשקעות ישחרר לכם רק 6,000 ש"ח.

משיכת הכספים הפטורים ממס והחייבים במס

אפשרות שנייה למשיכת הכספים היא היא משיכת הכספים הפטורים ומשיכת הכספים החייבים תוך תשלום מס רווחי הון של 25%.
בהמשך לדוגמה הקודמת, בית ההשקעות ישחרר לכם את מלא 7,000 ש"ח תוך ניכוי מס רווחי הון על החלק החייב

משיכת הכספים החייבים במס ולאחר מכן הפטורים ממס

האפשרות השלישית היא קודם משיכה של הכספים החייבים במס ורק לאחר מכן הכספים הפטורים. כלומר קודם ימשכו את ה – 1,000 ש"ח הכספים החייבים ורק לאחר מכן את ה- 6,000 ש"ח הפטורים ממס.

האפשרות השלישית, מתאימה לחוסכים להם קיימת קרן השתלמות לא נזילה שנצברו בה סכומים גבוהים החייבים במס. גם בעתיד משיכה של סכומים אלו תהייה חייבת במס רווחי הון ואת הכספים הפטורים הם יכולים להשאיר לצורך משיכה עתידית.

>>>קריאה נוספת : האם כדאי להפקיד לקרן השתלמות מעבר לתקרה?

יש לי קרן השתלמות נזילה, האם הוראת השעה חלה גם עלי?

הוראת השעה חלה על קרנות השתלמות לא נזילות. אם יש ברשותך קרן השתלמות נזילה באפשרותך למשוך את הכספים בצורה חד פעמית או חודשית. לאחר משיכת הכספים, החשבון יסגר להפקדות חדשות.

בניגוד למשיכת קרן השתלמות נזילה, משיכת הכספים מקרן השתלמות במסגרת הוראת השעה נועדה להקל על החוסכים ולכן הקרן לא תיסגר להפקדות חדשות ויהיה ניתן להמשיך לבצע אליה הפקדות שוטפות כשכיר או כעצמאי.

בעתיד יהיה ניתן להשתמש בוותק שנצבר בקרן לצורך השלכת וותק / החלת וותק

מה נדרש לצורך משיכת הכספים מקרן ההשתלמות?

משיכת כספים מקרן השתלמות היא תהליך פשוט, כדי להתמודד עם העומסים מרבית החברות יעמידו לטובת החוסכים כלים דיגיטלים. לצורך המשיכה יש לצרף את המסמכים הבאים:

1. טופס בקשת משיכה
2. חתימה על הצהרה של רשות המיסים על עמידה בתנאי המשיכה
3. צילום ת.ז של החוסך
4. אסמכתא על פרטי חשבון בנק (אישור ניהול חשבון או צ'ק מבוטל)

בניגוד למשיכת כספים רגילה מקרן השתלמות המתבצעת תוך 4 ימי עסקים. במקרה של משיכת הכספים מקרן השתלמות לא נזילה את הכספים תקבלו לחשבונכם לאחר 7 ימי עסקים.

האם כדאי למשוך את הכספים כעת ולהפקיד אותם בחיסכון אחר?

האם כדאי לחוסכים לנצל את הוראת השעה כדי למשוך את הכספים מקרן ההשתלמות ולהפקיד אותם למכשיר חיסכון אחר, נניח גמל להשקעה?

חשוב לזכור כי בניגוד למוצרי חיסכון אחרים, החיסכון בקרן השתלמות יהיה פטור ממס רווחי הון. במשיכת הכספים כיום, אתה מושך כספים פטורים והופך אותם לכספים חייבים. כלומר הרווחים העתידים שתצבור בכל מכשיר חיסכון אחר יהיו חייבים במס רווחי הון ולכן במידה והכוונה שלך היא בהגדלת החיסכון עדיף להשאיר את הכספים בקרן ההשתלמות.

בשורה התחתונה

הוראת השעה המאפשרת משיכת כספים מקרן השתלמות שאינה נזילה היא אחד מהכלים אותם מעמידה המדינה לטובת העובדים שנפגעו מהמשבר הכלכלי. משיכת הכספים כיום אינה הטבה והיא באה במקום כספים שיהיה ניתן למשוך גם בעתיד בפטור ממס.