במידה שכבר הבטחתם לעצמכם קצבה מזערית בגובה של 5,306 ש"ח. גם אתם יכולים למשוך סכום חד פעמיים מקרן הפנסיה.
למה זה חשוב? הדעה הרווחת היא שאת החיסכון הצבור בקרן הפנסיה אפשר לקבל בגיל פרישה כקצבה בלבד. תיקון 190 בשנת 2012 מאפשר גם לחוסכים בקרן הפנסיה להוון סכומים חד פעמיים מקרן הפנסיה בפטור ממס וזאת בתנאי שהם מקבלים כבר קצבה בגובה הקצבה המזערית.
כיצד ניתן למשוך סכום חד פעמי מקרן הפנסיה בגיל הפרישה?
במידה שכבר הבטחת לעצמך את סכום הקצבה המזערי, סכום המתעדכן מידי שנה ובשנת 2026 עומד על 5,306 ש"ח, אתה יכל באמצעות קיבוע זכויות לקבל סכום חד פעמי המבוסס על היוון יתרת קצבאות הזקנה מקרן הפנסיה.
האם משיכת הכספים פטורה ממס?
היוון קצבה פטורה, פטור ממס. והיוון קצבה חייבת חייב במס.
מאחורי המשפט הזה עומד העיקרון המאפשר קבלת כספים מקרן הפנסיה. כספים שחלקם יהיו פטורים ממס לחלוטין, כן לחלוטין.
כיצד מחשבים את הסכום הפטור ממס?
כל פנסיונר מגיע לגיל פרישה עם סל פטור, לסל הזה קוראים יתרת ההון הפטורה. במסגרת קיבוע הזכויות הפנסיונר בוחר האם לנצל את הסכום הפטור ממס בדרך של קצבה פטורה ממס או בדרך של משיכת כספים. לשם המחשה גובה הסל הפטור עומד בשנת 2026 על 976 אלף ש"ח הפטורים ממס, סכום זה צמוד למדד ובעתיד צפוי להגיע לכמליון ש"ח.
רוצים דוגמא?
נניח פנסיונר בן 67 שחסך בקרן פנסיה כ- 1,600,000 ש"ח. ומעוניין להוון את המקסימום הניתן מקרן הפנסיה.
| מקדם קצבה | 190 |
| קצבה מזערית | 5,306 ₪ |
ראשית נחשב את הסכום הנדרש להבטחת הקצבה המזערית מקרן הפנסיה :
190X5,306 = 1,008,140
כלומר הפנסיונר יכל להוון את הפער בין הסכום הקיים בקרן הפנסיה לבין הסכום הנדרש לצורך הבטחת הקצבה המזערית:
כ- 590 אלף ש"ח
בשנת 2026 ניתן להוון ללא מס 976 אלף ש"ח.
לצורך ביצוע הפעולות יש לייצר קצבה מזערית בקרן הפנסיה ורק לאחר מכן ניתן להוון את הכספים בפטור. כאשר ממלאים טופס 161ד – טופס קיבוע זכויות, יש להגדיר בטופס את הסכום אותו תרצו להוון כעת ולסמן האם ברצונכם לנצל את ההגדלה הצפויה בפטור לצורך פטור על קצבה או פטור להיוון כספים נוספים.
האם הקצבה המזערית חייבת במס?
הפנסיונר בחר לנצל את הפטור ממס על הסכום החד פעמי. יתרת הקצבה של 5,306 ש"ח חייבת במס בהתאם למס השולי ולנקודות הזיכוי להם זכאי הפנסיונר.
גובה המס השולי – 530 ש"ח
ניצול נקודות זיכוי – 544 ש"ח
סה"כ סכום החייב במס : 0
בדוגמה שלנו, הפורש יקבל קצבה של 5,306 ש"ח פטורה ממס וסכום חד פעמי של 590 אלף ש"ח פטור ממס.
בנוסף, לרשות הפורש עומד סל פטור של קצת יותר מ – 380 אלף ש"ח אותו הוא יוכל לנצל בעתיד למשיכת כספים נוספים.
ביצעתי כבר קיבוע זכויות האם אני עדיין יכל למשוך סכומים חד פעמים?
כן, כל מי שמקבל קצבה מעל לקצבה המזערית יכל לבצע היוון קצבה ולמשוך כספים מהחיסכון הפנסיוני. במידה שכבר ניצלת בעבר את כל הפטור כפטור על קצבת הזקנה, היוון הקצבה מהחיסכון הפנסיוני יהיה חייב במס בהתאם למס השולי שלך.
אני מקבל פנסיה תקציבית, האם אני עדיין יכל למשוך כספים מקרן הפנסיה או קופת הגמל?
כן, במידה שאתם מקבלים קצבה שעולה על הקצבה המזערית, בשנת 2026 -5,306 ש"ח אתם יכולים להוון כספים קצבתיים שנותרו לכם במוצרים פנסיונים אחרים כמו קרן פנסיה, קופת גמל או ביטוח מנהלים. חשוב לבצע את הפעולה הזאת יחד עם קיבוע הזכויות כדי לנצל את הפטור ממס על היוון הקצבה בצורה המיטבית.
אחד השירותים בתשלום לגולשים באתר הוא סיוע במשיכת כספים מורכבת מסוג זה, במידה שאתם מעוניינים להוון כספים מהחיסכון הפנסיוני אנחנו מזמינים אתכם ליצור איתנו קשר.
קריאה נוספת : איך למשוך כספים מקרן הפנסיה בגיל פרישה ללא מס
מקור התמונה Dion Hinchcliffe
רוצים להגיע עם יותר כסף לפנסיה?
רוצים להפסיק לפחד מהחיסכון הפנסיוני?
אנחנו מזמינים אותך להגיע לפגישת תכנון פנסיוני אישית
למידע נוסף על שירות תכנון פנסיוני אישי https://pensuni.com/?page_id=7283
נשמע שזה משהו שכדאי לעשות כדי לא לשלם מס הכנסה על הקצבה בזמן הפנסייה גם אם לא צריכים את הכסף במיידי.
לפי הדוגמה שנתת אם לא ימשוך את הסכום יקבל קצבה חודשית של כ 8421 ש"ח – כמה מס יהיה על זה?
משיכת הסכום כקצבה או כסכום חד פעמי תהייה פטורה ממס,
זה העיקרון של היוון קצבה הפטורה ממס יהיה פטור ממס.
החלופה כאן היא במידה שלא "סומכים" על החיסכון הפנסיוני או שרוצים להקדים תשלומים בשל מצב בריאותי (לדוגמה)
אז על קצבה של 8421 ש"ח אין מס בכלל? מעניין.
היי נדב. מצטער על ריבוי השאלות:
נניח לשם הדוגמה בלבד אדם שצבר סכום גדול (4 מליון) והחליט לקבל קצבה מזערית בלבד.
1. איך יחושב המס על הסכום שאינו פטור במידה ויירצה להשאיר רק קצבה מזערית ולמשוך את כל שאר הכסף בעת קיבוע הזכויות? האם יחויב לפי מס שולי לאותה שנה? כלומר יגיע מן הסתם לרמת מס מקסימלית?
2. האם יהיה רשאי להשאיר קצבה מזערית, למשוך רק את הסכום הפטור + כספי קצבה מוכרת בזמן קיבוע זכויות, ואחר כך להתחיל למשוך מדי שנה סכום מסוים, נניח עד סף מס שולי של 10% בלבד? בצורה זאת הוא נמנע משלם מס מקסימלי על ההיוון.
3. בשאלה 2, מה יקרה לכסף הצבור שאינו משמש לקצבה המזערית במידה ואותו אדם הולך לעולמו ונשארו בקרן 2 מליון שקלים.
4. בדומה לשאלה 3, מה יקרה במידה ואותו אדם יחליט לפני קיבוע הזכויות להעביר את כל כספו מלבד הסכום לקצבה מזערית לקופת גמל ולהתחיל למשוך ממנה מדי שנה עד סף מס שולי של 10% בלבד, וילך לעולמו כשנשארו בקופה 2 מליון?
1. נניח יקבל קצבה ממליון, יהוון בפטור מליון נוספים ואת השניים שנותרו יהוון תוך כדי פריסת הכנסה. בצורה הזאת יקטין את המס השולי על המשיכה.
2. בהנחה שיודע לזהות את הקצבה המוכרת יהוון אותה תןך תשלום מס על הרווחים בשיעור של 15% מס. יכל לבצע היוונים של סכומים קטנים במס שולי נמוך אבל יפגש עם הכסף בהדרגה
3. במקרה זה מומלץ להעביר את יתרת הכספים לקופת גמל כדי להמנע מקצבת שאירים לבן הזוג והעברת הכספים כסכום חד פעמי (פטור ממס) למוטבים
4. ראה תשובה 3 שלי
נדב שלום
לפני גיל פרישה
האם יש אפשרות לקחת הלוואת בלון מפיצויים או תגמולים?
ניתן לקחת הלוואה רק מרכיב התגמולים, בדרך כלל הלוואה מקרן הפנסיה היא במסלול שפיצר – החזר של קרן וריבית
ראה עוד כאן https://pensuni.com/?p=5762
מה קורה עם ביטוח מנהלים
זה אותו דבר ?
אם רוצים למשוך גימלה מקופת פיצויים ואת התגמולים להשאיר להורשה
כן, ניתן לבצע היוון קצבה באותו האופן מביטוח מנהלים או מקופת גמל
שלום נדב
יש לי כספים בקופת גמל אצל יצרן A – פיצויים ברצף קצבה
יש לי כספים בקופת גמל אצל יצרן B – תגמולי הון לאחר 2008
האם אפשרי לבצע הוון תוך שימוש ביחס (1:1.2) בין 2 הקופות?
יש לרכז את הכספים בחברה אחת ואז יהיה ניתן לבצע את ההיוון
תודה על הפוסט נדב.
למרות שכתוב בצורה ברורה יחסית, לא הכי קל להבנה…
מניח כי השפה הפיננסית לא הכי שגורה.
עדיין מעניין לדעת שכן ניתן להוציא כספים מקרן הפנסיה המקיפה, לפני גיל הפרישה, ולא לשלם עליהם מס… הייתי בטוח שאם מוציאים כספים מקרן הפנסיה משלמים עליהם 35% מס ויהיה מה.
חג שמח נדב,
בקרנות חדשות, בהיוון של 25% קצבה עד חמש שנים (לא היוון של לפי סכום צבור). צריך שהקצבה אחרי היוון תהיה לפחות בגובה קצבה מזערית? אחרת משלמים 35% קנס? או שמדובר בדרישה בתקנון של הקרן?
זה משנה אם מדובר בקרן ותיקה? שם גם יש היוון לכל החיים, זה אותו הכלל בותיקות?
בכל האופציות אפשר להניח שזה על חשבון היתרה הפטורה?
בקרנות החדשות יש שני היוונים:
היוון אחד למי שמקבל קצבה מעבר לקצבה המזערית ואז הוא יכל להוון את כל הכסף מהוון לקצבה המזערית (הוא לא נכנס בכלל למנגנון של 25% ל- 5 שנים)
היוון שני שרלוונטי לרוב הפורשים וזה היוון למי שאין קצבה מזערית ואז ניתן להוון עד 25% מהקצבה לחמש שנים ללא התניה לגובה הקצבה.
בקרן פנסיה ותיקה ניתן לבצע היוון רק במידה שלאחר ההיוון גובה הקצבה לא יפחת משכר המינימום (ולא מהקצבה המזערית)
תודה נדב,
מוודא את האולי מובן מאליו –
בהיוון ללא קצבה מזערית (קרן חדשה), עדיין לא משלמים 35% קנס או משהו. כך גם בקרן הותיקה כשנשאר מעל שכר מינימום (ואם הקרן דורשת שכר מינימום, אז ממילא בעצם אין רלוונטיות ללבדוק שנשארה קצבה מינימלית).
עכשיו פתחתי את החוק, כל זה כי החוק קבע מפורשות שמשיכה כדין היא גם משיכה לפי תקנון הקופה, ובחדשות יש מגבלה בחוק.
אגב על הדרך, במיוחד בקרן ותיקה, בטח אם היה היוון לכל החיים. בפטירה, האלמנה מקבלת שאירים כאילו לא היה היוון (ככה בתקציבית)?
צדקתי בכל זה?
1. היוון מתחת לקצבה המזערית (בהתאם לתקנון הקרן) הוא לא משיכה שלא כדין. חברת הביטוח תנכה מס שולי או תפעל לפי אישור מס הכנסה
2. במקרה פטירה בתוך תקופת ההיוון לחמש שנים בקרן חדשה או היוון לחמש שנים / כל החיים בקרן ותיקה. אלמנת הפנסיונר תקבל קצבה כאילו לא בוצע היוון (יתרון אדיר לפורשים חולים שלא קיבלו נכות בסמוך לקצבה)
1. ואי אפשר לעשות פטור לגמרי על חשבון סל הפטור? כי לטובת קיבוע דורשים קצבת מינימום.
נשאלת השאלה מה אפשר לבקש מפקיד השומה לכתוב באישור.
אפשר לפרוס? ואז בעצם זה הפתרון היחידי.
2. ווה ווה, קריטי. זה פתרון לחולה קשה שלא מבטל את הפנסיה, לטובת אלמנתו.
לגבי השאלה הראשונה, לא נתקלתי אף פעם בסיטואציה כזאת
ופריסה?
אחרת כל מה שיש זה לפרוש בשנה שבה אין הרבה הכנסות חייבות (שאולי זו לא בעיה למי שיש פנסיה נמוכה)
אם זאת ההכנסה היחידה מהקצבה אין בעיה לעשות פריסה (נניח בניגוד לפרישה מדומה שממשיכים לעבוד)