במידה שכבר הבטחתם לעצמכם קצבה בגובה של 4,850 ש"ח, גם אתם יכולים למשוך סכומים חד פעמיים מקרן הפנסיה.
למה זה חשוב? הדעה הרווחת היא שאת החיסכון הצבור בקרן הפנסיה אפשר לקבל בגיל פרישה כקצבה בלבד. תיקון 190 בשנת 2012 מאפשר גם לחוסכים בקרן הפנסיה להוון סכומים חד פעמיים מקרן הפנסיה בפטור ממס.
כיצד ניתן למשוך סכום חד פעמי מקרן הפנסיה בגיל הפרישה?
במידה וכבר הבטחת לעצמך את סכום הקצבה המזערי, סכום המתעדכן מידי שנה ובשנת 2023 עומד על 4,850 ש"ח, אתה יכל באמצעות קיבוע זכויות לקבל סכום חד פעמי המבוסס על היוון יתרת קצבאות הזקנה מקרן הפנסיה.
האם משיכת הכספים פטורה ממס?
היוון קצבה פטורה, פטור ממס. והיוון קצבה חייבת חייב במס.
מאחורי המשפט הזה עומד העיקרון המאפשר קבלת כספים מקרן הפנסיה. כספים שחלקם יהיו פטורים ממס לחלוטין, כן לחלוטין.
כיצד מחשבים את הסכום הפטור ממס?
כל פנסיונר מגיע לגיל פרישה עם סל פטור, לסל הזה קוראים יתרת ההון הפטורה. במסגרת קיבוע הזכויות הפנסיונר בוחר האם לנצל את הסכום הפטור ממס בדרך של קצבה פטורה ממס או בדרך של משיכת כספים. לשם המחשה גובה הסל הפטור עומד בשנת 2023 על 853 אלף ש"ח הפטורים ממס, סכום זה צמוד למדד ובשנת 2025 צפוי להגיע לכמליון ש"ח.
רוצים דוגמא?
נניח פנסיונר בן 67 שחסך בקרן פנסיה כ- 1,600,000 ש"ח. ומעוניין להוון את המקסימום הניתן מקרן הפנסיה.
| מקדם קצבה | 190 |
| קצבה מזערית | 4,850 ₪ |
ראשית נחשב את הסכום הנדרש להבטחת הקצבה המזערית מקרן הפנסיה :
190X4,850 = 921,500
כלומר הפנסיונר יכל להוון את הפער בין הסכום הקיים בקרן הפנסיה לבין הסכום הנדרש לצורך הבטחת הקצבה המזערית:
678,500 ש"ח
בשנת 2023 ניתן להוון ללא מס 853,632 ש"ח.
לצורך ביצוע הפעולות יש לייצר קצבה מזערית בקרן הפנסיה ורק לאחר מכן ניתן להוון את הכספים בפטור. כאשר ממלאים טופס 161ד – טופס קיבוע זכויות, יש להגדיר בטופס את הסכום אותו תרצו להוון כעת ולסמן האם ברצונכם לנצל את ההגדלה הצפויה בפטור (בשנת 2025) לצורך פטור על קצבה או פטור להיוון כספים נוספים.
האם יתרת הפנסיה חייבת במס?
הפנסיונר בחר לנצל את הפטור ממס על הסכום החד פעמי. יתרת הקצבה של 4,850 ש"ח חייבת במס בהתאם למס השולי ולנקודות הזיכוי להם זכאי הפנסיונר.
גובה המס השולי – 485 ש"ח
ניצול נקודות זיכוי – 528 ש"ח
סה"כ סכום החייב במס : 0
בדוגמה שלנו, הפורש יקבל קצבה של 4,850 ש"ח פטורה ממס וסכום חד פעמי של 678 אלף ש"ח פטור ממס.
בנוסף, לרשות הפורש עומד סל פטור של כמעט 200 אלף ש"ח אותו הוא יוכל לנצל בעתיד למשיכת כספים נוספים.
ביצעתי כבר קיבוע זכויות האם אני עדיין יכל למשוך סכומים חד פעמים?
כן, כל מי שמקבל קצבה מעל לקצבה המזערית יכל לבצע היוון קצבה ולמשוך כספים מהחיסכון הפנסיוני. במידה שכבר ניצלת בעבר את כל הפטור כפטור על קצבת הזקנה, היוון הקצבה מהחיסכון הפנסיוני יהיה חייב במס בהתאם למס השולי שלך.
אני מקבל פנסיה תקציבית, האם אני עדיין יכל למשוך כספים מקרן הפנסיה או קופת הגמל?
כן, במידה שאתם מקבלים קצבה שעולה על הקצבה המזערית, בשנת 2023 – 4,850 ש"ח אתם יכולים להוון כספים קצבתיים שנותרו לכם במוצרים פנסיונים אחרים כמו קרן פנסיה, קופת גמל או ביטוח מנהלים. חשוב לבצע את הפעולה הזאת יחד עם קיבוע הזכויות כדי לנצל את הפטור ממס על היוון הקצבה בצורה המיטבית.
אחד השירותים בתשלום לגולשים באתר הוא סיוע במשיכת כספים מורכבת מסוג זה, במידה שאתם מעוניינים להוון כספים מהחיסכון הפנסיוני אנחנו מזמינים אתכם ליצור איתנו קשר.
קריאה נוספת : איך למשוך כספים מקרן הפנסיה בגיל פרישה ללא מס
מקור התמונה Dion Hinchcliffe
רוצים להגיע עם יותר כסף לפנסיה?
רוצים להפסיק לפחד מהחיסכון הפנסיוני?
קורס הפנסיה הדיגיטלי של : פנסיוני להבין את הפנסיה הוא הפתרון עבורכם
כנסו לקורס הפנסיה הדיגיטלי שלנו https://pensuni.com/?page_id=7203
נשמע שזה משהו שכדאי לעשות כדי לא לשלם מס הכנסה על הקצבה בזמן הפנסייה גם אם לא צריכים את הכסף במיידי.
לפי הדוגמה שנתת אם לא ימשוך את הסכום יקבל קצבה חודשית של כ 8421 ש"ח – כמה מס יהיה על זה?
משיכת הסכום כקצבה או כסכום חד פעמי תהייה פטורה ממס,
זה העיקרון של היוון קצבה הפטורה ממס יהיה פטור ממס.
החלופה כאן היא במידה שלא "סומכים" על החיסכון הפנסיוני או שרוצים להקדים תשלומים בשל מצב בריאותי (לדוגמה)
אז על קצבה של 8421 ש"ח אין מס בכלל? מעניין.
היי נדב. מצטער על ריבוי השאלות:
נניח לשם הדוגמה בלבד אדם שצבר סכום גדול (4 מליון) והחליט לקבל קצבה מזערית בלבד.
1. איך יחושב המס על הסכום שאינו פטור במידה ויירצה להשאיר רק קצבה מזערית ולמשוך את כל שאר הכסף בעת קיבוע הזכויות? האם יחויב לפי מס שולי לאותה שנה? כלומר יגיע מן הסתם לרמת מס מקסימלית?
2. האם יהיה רשאי להשאיר קצבה מזערית, למשוך רק את הסכום הפטור + כספי קצבה מוכרת בזמן קיבוע זכויות, ואחר כך להתחיל למשוך מדי שנה סכום מסוים, נניח עד סף מס שולי של 10% בלבד? בצורה זאת הוא נמנע משלם מס מקסימלי על ההיוון.
3. בשאלה 2, מה יקרה לכסף הצבור שאינו משמש לקצבה המזערית במידה ואותו אדם הולך לעולמו ונשארו בקרן 2 מליון שקלים.
4. בדומה לשאלה 3, מה יקרה במידה ואותו אדם יחליט לפני קיבוע הזכויות להעביר את כל כספו מלבד הסכום לקצבה מזערית לקופת גמל ולהתחיל למשוך ממנה מדי שנה עד סף מס שולי של 10% בלבד, וילך לעולמו כשנשארו בקופה 2 מליון?
1. נניח יקבל קצבה ממליון, יהוון בפטור מליון נוספים ואת השניים שנותרו יהוון תוך כדי פריסת הכנסה. בצורה הזאת יקטין את המס השולי על המשיכה.
2. בהנחה שיודע לזהות את הקצבה המוכרת יהוון אותה תןך תשלום מס על הרווחים בשיעור של 15% מס. יכל לבצע היוונים של סכומים קטנים במס שולי נמוך אבל יפגש עם הכסף בהדרגה
3. במקרה זה מומלץ להעביר את יתרת הכספים לקופת גמל כדי להמנע מקצבת שאירים לבן הזוג והעברת הכספים כסכום חד פעמי (פטור ממס) למוטבים
4. ראה תשובה 3 שלי
נדב שלום
לפני גיל פרישה
האם יש אפשרות לקחת הלוואת בלון מפיצויים או תגמולים?
ניתן לקחת הלוואה רק מרכיב התגמולים, בדרך כלל הלוואה מקרן הפנסיה היא במסלול שפיצר – החזר של קרן וריבית
ראה עוד כאן https://pensuni.com/?p=5762
מה קורה עם ביטוח מנהלים
זה אותו דבר ?
אם רוצים למשוך גימלה מקופת פיצויים ואת התגמולים להשאיר להורשה
כן, ניתן לבצע היוון קצבה באותו האופן מביטוח מנהלים או מקופת גמל
שלום נדב
יש לי כספים בקופת גמל אצל יצרן A – פיצויים ברצף קצבה
יש לי כספים בקופת גמל אצל יצרן B – תגמולי הון לאחר 2008
האם אפשרי לבצע הוון תוך שימוש ביחס (1:1.2) בין 2 הקופות?
יש לרכז את הכספים בחברה אחת ואז יהיה ניתן לבצע את ההיוון
תודה על הפוסט נדב.
למרות שכתוב בצורה ברורה יחסית, לא הכי קל להבנה…
מניח כי השפה הפיננסית לא הכי שגורה.
עדיין מעניין לדעת שכן ניתן להוציא כספים מקרן הפנסיה המקיפה, לפני גיל הפרישה, ולא לשלם עליהם מס… הייתי בטוח שאם מוציאים כספים מקרן הפנסיה משלמים עליהם 35% מס ויהיה מה.