5 דרכים למשוך כסף מקרן הפנסיה בגיל פרישה (ולא לשלם מס)

חולמים על סכום חד פעמי בפרישה? כספים מקרן פנסיה אפשר לקבל בגיל פרישה כקצבה בלבד, חמש דרכים שיאפשרו לכם למשוך את הכסף מקרן הפנסיה בגיל הפרישה בלי לשלם מס.

חיסכון בקרן פנסיה הוא חיסכון לקצבה, כלומר נקבל את החיסכון מגיל 60 כקצבה חודשית. משיכת כספי הפנסיה בגיל פרישה חייבת במקרים רבים במס של 35%. כלומר גם משיכת כספי פנסיה בגיל 67 (או 62) תהייה חייבת במס. למרות זאת עדיין קיימים מספר פתרונות גם למי שרוצה לקבל גם סכום חד פעמי מקרן הפנסיה.

חשוב לזכור, כי כל משיכת כספים תבוא על חשבון הפנסיה שנקבל מהקרן.

>>>קריאה נוספת : כיצד למשוך כספים מקרן הפנסיה ולא לשלם מס

את כספי הפנסיה ניתן לחלק לשניים כספי תגמולים וכספי פיצויים, משיכת כספי פנסיה נחשבת משיכה שלא כדין ותהייה חייבת במס בגובה 35% (למעט במקרים שנציין בהמשך) אך משיכת כספי פיצויים בגיל פרישה עשוייה להיות פטורה ממס.

משיכת כספי פנסיה בגיל פרישה

ישנם מספר דרכים בהם ניתן למשוך כספים מקרן הפנסיה בגיל הפרישה ולא לשלם מס או להקטין את המס שנידרש לשלם, החל ממשיכת כספי הפיצויים ועד היוון קצבה (קבלת סכום חד פעמי למי שהבטיח סכום קצבה מזערי).

חשוב לזכור כי כל משיכת כספים כסכום חד פעמי באה על חשבון קצבת הזקנה שלכם וחושפת אתכם להישענות על קצבת הזקנה של ביטוח לאומי.

פתרון ראשון – משיכת כספי פיצויים בגיל פרישה

הפתרון הפשוט ביותר הוא משיכת כספי הפיצויים מקרן הפנסיה במועד הפרישה וקבלת פנסיה רק על כספי התגמולים. כספי הפיצויים מהווים בדרך כלל 45% מהחיסכון שקיים בקרן, כך שלא חייבים למשוך את כל הכספים.

כספי הפיצויים פטורים ממס עד משכורת עבור שנת עבודה ולא יותר מהתקרה השנתית. בשנת 2024 התקרה היא 13,750 ש"ח עבור כל שנת עבודה.

לדוגמה

עובד שעבד 10 שנים לפני הפרישה יוכל למשוך בפטור ממס עד 137,500 ש"ח מכספי הפיצויים בפטור ממס.

יתר הפיצויים יהיו חייבים במס השולי שחל על הפורש, ניתן להשתמש בפתרונות גם פריסת הכנסה כדי להקטין את המס.

צריך לזכור כי משיכת כספי הפיצויים בפטור ממס תקטין לנו את הפטור על קצבת הזקנה ובמקרים רבים במקום למשוך כספי פיצויים עדיף לבצע היוון קצבה.

המשמעות של היוון קצבה היא שמושכים סכום שמורכב גם מכספי פיצויים וכספי תגמולים. נרחיב על פתרון זה בהמשך.

היתרון, במקרים רבים כספי הפיצויים פטורים ממס.

החיסרון, משיכת הפיצויים תקטין את הפטור ממס אותו ניתן יהיה לקבל על כספי הפנסיה.

>>>לקריאה נוספת : קצבה מזכה וחישוב הפטור על קצבת הזקנה

משיכת פיצויים בגיל פרישה ללא טופס 161

במשיכה של כספי פיצויים נדרש להציג טופס 161, טופס המגדיר מה אחוז המס שחל על הפיצויים. במידה ואין ברשותכם טופס 161 הקרן תנכסה מהפיצויים 47% מס. במקרים מסויימים ללא הטופס יהיה ניתן למשוך את הכספים בהתאם למס השולי שחל עליכם ולקבל את המס חזרה.

פתרון שני – משיכת כספי פנסיה שהופקדו עד לשנת 2000

כספים שהופקדו בקרן הפנסיה, בהם גם כספי תגמולים, עד לשנת 2000 ניתנים למשיכה כסכום חד פעמי. במידה שהתחלתם לחסוך לפני שנת 2000 אתם יכולים למשוך את הכספים שהפקדתם עד לאותה שנה כולל הרווחים עליהם בפטור ממס.
את יתרת הכספים ניתן להמיר לקצבת זקנה.

היתרון, משיכת סכום חד פעמי פטור ממס כולל הרווחים.

החיסרון, חייבים שיהיה חיסכון עד לשנת 2000

פתרון זה רלוונטי במיוחד לחוסכים בביטוחי מנהלים לקצבה שנפתחו לפני שנת 2000 או חוסכים להם נשארה יתרה קטנה בקרן פנסיה ותיקה.

פתרון שלישי- היוון קצבאות (קבלת סכום חד פעמי)

בשנת 2008 נקבע כי כל כספי החיסכון הפנסיוני יהיו חסכונות לקצבה, אך באותה נשימה נקבע כי מי שברשותו קצבה שעולה על סכום הקצבה המזערי (בשנת 2024- 5,012 ש"ח) יוכל להוון את יתרת הסכום ולקבל אותו כסכום חד פעמי.

לצורך היוון הקצבה יש למלא טופס 161ד לבצע קיבוע זכויות ולהנחות את פקידי מס הכנסה כי אנו מעוניינים לנצל את הפטור על הקצבה לצורך משיכת הכספים.

היון קצבה יכל להיות פטור ממס או חייב במס שולי בהתאם למדרגות המס שלנו.

מתי עדיף להוון קצבה ומתי עדיף למשוך כספי פיצויים?

במידה שסכום החיסכון בקופה עולה על מליון ש"ח אתם יכולים להבטיח לעצמכם קצבה מזערית ועדיף לבצע היוון קצבה. במידה שסכום החיסכון שלכם נמוך יותר, לא תהייה לכם קצבה מזערית ולא תהייה לכם ברירה ותצטרכו למשוך כספי פיצויים.

היתרון, היוון קצבה פטורה ממס פטור גם הוא ממס.

החיסרון, לצורך ביצוע ההיוון אנו צריכים שתהייה לנו קצבה שעולה על 5,012 ש"ח. במידה שביצעתם כבר קיבוע זכויות בעבר אתם יכולים לבצע כעת רק היון כספים חייב.

קריאה נוספת:

• קבלת סכומים חד פעמיים מקרן הפנסיה זה אפשרי
• איך למלא טופס 161ד
• המילון השלם לפרישה

פתרון רביעי – היוון הקצבה בקרן הפנסיה

במידה שאין לנו חיסכון שעולה על 5,012 ש"ח (סכום הקצבה המזערי) ואנו עדיין מעוניינים בסכום חד פעמי, קרן הפנסיה מאפשרת לנו להוון עד 25% מהקצבה אותה נקבל בחמש השנים הראשונות.

לדוגמה במקום לקבל קצבה של 4,000 ש"ח, נקבל במשך חמש שנים 3,000 ש"ח וסכום חד פעמי של כ- 53,000 ש"ח (מהוון).

היתרון, במקרה של מוות, יחשבו לשארים את הקצבה החודשית מסכום הפנסיה המקורי ולא יתחשבו בהיוון.

חיסרון, סכום ההיוון יהיה קטן יחסית לסכום שנקבל באפשרויות אחרות.

פתרון חמישי – לא חסכת מספיק כסף לפנסיה

במידה שצברת בכל החסכונות הפנסיונים שלך סכום הקטן מסכום הצבירה המזערי (בשנת 2024- 104,140 ש"ח) אתה יכל למשוך את הכסף כסכום חד פעמי.

כדי לקבל את הפטור על המשיכה, עליך לצבור בכל חסכונותיך לקצבה (קרן פנסיה, קופת גמל וביטוח מנהלים) פחות מ- 104 אלף ש"ח. עליך לפנות למס הכנסה עם דוח מסלקה פנסיונית המורה על גובה הסכומים שצברת.

היתרון, במקום לקבל קצבה של 200 או 300 ש"ח בכל חודש תוכל לקבל סכום חד פעמי

החיסרון, ניתן לבצע את המשיכה רק החל מגיל 67 (גם גבר וגם אישה) וזאת בהנחה שבכל חסכונותיך צברת סכום הקטן מ- 100 אלף ש"ח.

בחישוב סכום הצבירה המזערית לא לוקחים בחשבון את הסכומים הבאים:

• כספי פיצויים
• כספי תגמולים הוניים
• חיסכון בקרן השתלמות או קופת גמל להשקעה

במידה שסך החיסכון שלך עולה במעט על 104 אלף ש"ח ניתן למשוך חלק מהכספים באמצעות יתר ההקלות כמו מיעוט הכנסות ואז לאחר שסכום החיסכון יורד לבצע את המשיכה ללא קנס משיכה.

חשוב לזכור כי משיכה של סכום הקטן מהצבירה המזערית אינו פטור ממס אך הוא אינו נחשב כמשיכה שלא כדין החייבת במס אוטומטי של 35%.

שירות לגולשי האתר משיכת כספים מהחיסכון הפנסיוני

כשירות לגולשי האתר אנחנו מציעים שירות בתשלום לגולשי האתר, סיוע במשיכת כספים מהחיסכון הפנסיוני. משיכת כספים חייבת במס בשיעור של 35% אך ישנם מקרים רבים בהם ניתן להקטין את המס.

>>>למידע נוסף על שירות משיכת כספים

בשורה התחתונה

גם משיכת כספים בגיל פרישה (וגם לאחריו) אינה פטורה ממס. במידה ולא מבצעים את המשיכה בהתאם לאחד התנאים המפורטים כאן או עומדים בתנאי המסכנות. משיכת הכספים בגיל הפרישה תחשב כמשיכה שלא כדין ותהייה חיייבת במס של 35%.

>>>קריאה נוספת : 7 דרכים למשוך כספים מקרן הפנסיה ללא מס

תמונה ברישיון שימוש CC, מאת JR P