שכירים המרוויחים מעל 15,712 ש"ח בחודש או עצמאים המבקשים להפקיד לקרן השתלמות מעל 18,480 ש"ח בשנה. רגע לפני שאתם מבצעים את ההפקדה חשוב שתבינו מה המשמעות של ההחלטה להפקיד לקרן השתלמות מעל התקרה
קרן השלמות מקנה שלוש הטבות מס, הטבת מס במעמד ההפקדה, הטבת מס לאורך תקופת החיסכון והטבת מס בפדיון. ההטבה השלישית נתפסת כיתרון הגדול ביותר שלה. הרווחים בקרן יהיו פטורים ממס רווחי הון במועד המשיכה.
כיום קיים בישראל מס רווחי הון בגובה של 25% על הרווחים הריאלים. חוסכים שיפקידו כספים עד לתקרה לקרן השתלמות יהיו פטורים ממס רווחי הון במשיכה.
גובה התקרה לקרן השתלמות בשנת 2024 עומדת על הפקדה בשיעור של 10% משכר של 15,712 ש"ח לשכיר או הפקדה בגובה 20,520 ש"ח לעצמאי (הפקדה מוטבת).
| תקרה הכנסה לשכיר | תקרה שנתית לעצמאי |
| 15,712 ש"ח | 20,520 ש"ח |
>>>לקריאה נוספת : על תקרת ההפקדה לקרן השתלמות
מה יקרה אם נפקיד לקרן השתלמות מעבר לתקרה?
באפשרות החוסכים להפקיד לקרן השתלמות גם מעל לתקרה המוטבת. הפקדה מעבר לתקרה תהייה חייבת במס רווחי הון במועד המשיכה. עבור חוסכים במעמד שכיר, הפקדות משכר העולה על התקרה תהייה חייבת גם בזקיפת הכנסה.
זקיפת הכנסה – תשלום מס הכנסה וביטוח לאומי על חלק המעסיק מעבר לתקרה.
היתרונות בהפקדה לקרן השתלמות מעל לתקרה
מלבד הפטור ממס רווחי הון קרנות ההשתלמות הן אפיק חיסכון לטווח בינוני, את הכספים ניתן למשוך מהקרן לאחר שש שנות חיסכון. במידה שהכספים בקרן ההשתלמות נזילים ניתן לקבל הלוואה מקרן ההשתלמות בתנאים אטרקטיבים במיוחד.
חוסך שיפקיד לקרן השתלמות נזילה יוכל להפוך את קרן ההשתלמות "למכשיר חיסכון" בדמי ניהול נמוכים ביחס למוצרים מקבילים כמו פוליסה פיננסית או קופת גמל להשקעה ממנו ניתן לקבל הלוואה בתנאים אטרקטיביים במיוחד.
>>>קריאה נוספת : הלוואה מקרן השתלמות
ריכוז יתרונות הגדלת הפקדה לקרן השתלמות
- דחיית תשלום מס רווחי הון למועד המשיכה, בדומה לחיסכון בקופת גמל להשקעה או בפוליסת חיסכון פיננסית ניתן לעבור בקרן השתלמות בין מסלולי השקעה מבלי שהאירוע יחשב כאירוע מס
- הפקדה ישירות מתלוש השכר במקום העבודה ולא מכרטיס אשראי או הוראת קבע
- מגוון רחב של מסלולי השקעה
- אפשרות למנף את כספי החיסכון הצבור בקרן ההשתלמות
- במידה שיש לך דמי ניהול זולים במיוחד בקרן ההשתלמות תוכל ליהנות מתכנית הזולה ממוצרי החיסכון האחרים
חוסכים שחולמים לנהל את כספים ב IRA או לבצע מינוף על כספי החיסכון הפנסיוני יגשימו את החלום בצורה מהירה יותר במידה ויפקידו לקרן ההשתלמות על כל השכר.
דוגמה : שכיר שמרוויח 30,000 ₪ בחודש מתלבט כמה להפקיד לקרן השתלמות?
במידה שיפקיד עד לתקרה, בתום 6 שנים יעמוד לרשותו סכום נזיל בגובה 137 אלף ש"ח, אך במידה ויפקיד על מלא השכר יעמוד לרשותו סכום כמעט כפול של 260 אלף ש"ח. (החישוב בוצע בהנחת תשואה של 7%- חשבו לבד)
| 15,712 ₪ | 137,457 ₪ |
| 30,000 ₪ | 262,489 ₪ |
החסרונות בהפקדה לקרן השתלמות מעל לתקרה
הגדלת ההפקדות לקרן ההשתלמות תייצר לנו מכשיר חיסכון הזול מהמתחרים. אך עדיין מדובר בקרן השתלמות ויש לה חיסרון. משיכת הכספים, גם משיכה חלקית, תיסגור את קרן ההשתלמות להפקדות נוספות ויהיה עלינו לפתוח קרן השתלמות חדשה. קרן ההשתלמות החדשה תצטרך לצבור תקופת וותק של שש שנים עד שתהייה נזילה.
במקרה של משיכת כספים מלאה או חלקית מקרן השתלמות לא ניתן לבצע השלכת וותק מקרן ההשתלמות הקיימת אל קרן ההשתלמות החדשה (קריאה נוספת).
הפקדה כשכיר מעבר לתקרת ההכנסה תגרור זקיפת הכנסה
עצמאים יכולים להחליט האם להפקיד מעבר לתקרה. מה יקרה לשכירים שיפקידו מעבר לתקרה ההכנסה של 15,712 ש"ח ?
הפקדות לקרן השתלמות מעבר להכנסה זו יחשבו לשכיר כזקיפת הכנסה כבר במועד ההפקדה והשכיר יהיה חייב עליהם בתשלומי ביטוח לאומי ומס הכנסה.
לדוגמה – יוסי מרוויח 20,000 ש"ח בחודש
שכר מעבר לתקרה – 20,000-15,712 = 4,288 ש"ח
הפקדה מעבר לתקרה 7.5% מ- 4,288 ש"ח = 321 ש"ח
עליהם ישולם מס שולי וביטוח לאומי. מעבר לכך ההפקדה הנוספת (הפקדת עובד ומעסיק) תהייה חייבת במס רווחי הון במועד המשיכה.
| הכנסה פטורה | הכנסה חייבת | |
| הכנסה | 15,712 ש"ח | 4,288 ש"ח |
| הפקדה | 1,571 ש"ח | 428 ש"ח |
>>>קריאה נוספת : אחוזי הפקדה לקרן השתלמות
האם כדאי לשכיר להפקיד לקרן השתלמות משכר העולה על 15,712 שקלים?
מקומות עבודה רבים מאפשרים לעובד לבחור, האם להפקיד לקרן ההשתלמות על שכר גבוה יותר או לקבל את התוספת כתוספת לברוטו בשכר.
בשני המקרים העובד ישלם מס הכנסה וביטוח לאומי על התוספת, אך במקרה שיבחר להפקיד לקרן השתלמות ירד סכום נוסף מהנטו שלו.
לכן השיקול שצריך לקחת העובד הוא שיקול כלכלי.
האם הוא מעדיף להגדיל את הנטו שלו היום או שהוא מעדיף להגדיל את החיסכון העתידי שלו.
באפשרות עובד שבחר שלא להפקיד את הכספים לקרן ההשתלמות להפנות את ההכנסה העודפת למוצרי חיסכון אחרים כמו קופת גמל להשקעה או תיק השקעות
לא ניתן ליצר קצבה מקרן השתלמות עם הפקדות העולות על התקרה
אמנם היום זה נשמע לכם רחוק, אך מקרן השתלמות ניתן לייצר גם קצבה. לצורך קבלת הקצבה ניתן לנייד קרן השתלמות נזילה אל קרן הפנסיה.
אך מעבר למגבלה בניוד קרן השתלמות נזילה, קיימת מגבלה בניוד שמקור הכספים בקרן בכספים שניתן למשוך בפטור.
קרן השתלמות, ובלבד שהעמית היה זכאי למשוך את הכספים בפטור ממס לפי הוראות סעיף 9(16א) או (16ב) לפקודת מס הכנסה, אילו מקורם היה בהפקדה המוטבת כהגדרתה בסעיפים האמורים (מקור תקנות העברת כספים סעיף 2)
חוסכים המשתעשעים ברעיון לייצר קצבה מקרן ההשתלמות שלהם בעתיד רצוי שיצמדו כעת לתקרת ההפקדה המוטבת ולא יפקידו מעבר לה כספים לקרן.
ריכוז חסרונות הגדלת הפקדה לקרן השתלמות
- בניגוד לקופת גמל להשקעה או פוליסת חיסכון לא ניתן לבצע הפקדות חד פעמיות לתכנית
- במידה שקרן ההשתלמות לא נזילה יש להמתין עד שתהפוך לנזילה כדי למשוך אותה
- משיכת הכספים (אפילו משיכה חלקית) מחייבת פתיחת קרן השתלמות חדשה.
- הפקדת שכיר מעבר לתקרה מייצרת זקיפת הכנסה
- לא ניתן לנייד קרן השתלמות עם סכומים חייבים לקרן הפנסיה
בשורה התחתונה
במידה שהמעסיק מאפשר לכם לבחור האם להפקיד על כל השכר לקרן ההשתלמות עליכם לשאול את עצמכם:
- האם אתם מתכננים לצרוך את הכסף או להשקיע אותו?
- אם לא תשקיעו לבד את הכספים, כדאי שתפנו את ההפקדה אל קרן ההשתלמות שלכם. היא תשקיע את הכספים עבורכם.
- חשוב לזכור כי בשני המקרים, תשלמו על החלק העודף מס הכנסה וביטוח לאומי.
רוצים להגיע עם יותר כסף לפנסיה?
רוצים להפסיק לפחד מהחיסכון הפנסיוני?
אנחנו מזמינים אותך להגיע לפגישת תכנון פנסיוני אישית
למידע נוסף על שירות תכנון פנסיוני אישי https://pensuni.com/?page_id=7283
יש לי דמי ניהול מאוד נמוכים בקרן השלמות (0.025), אבל בהשקעה עצמאית באמצעות חבר בורסה אין דמי ניהול כלל כאחוז, אלא רק דמי ניהול חודשיים קבועים. האם שווה להוסיף לקרן השתלמות במצב כזה? זה נראה כמו תשלום מיותר של דמי ניהול.
יצירת המוצר קופת גמל להשקעה, מייתרת את החיסכון מעל התקרה בקרן ההשתלמות.
הפרדת הכספים הפטורים ממס רווח הון מאלה החייבים במס רווח הון מסייעת ללקוח לתכנן את מימוש הכספים בצורה טובה יותר.
כעיקרון, ככל שהתכנון יהיה מסודר יותר – היישום יהיה טוב יותר, הן בהיבט של מסלולי ההשקעה והן בהיבט של המשיכה.
הפרש דמי הניהול בין המוצרים, בעיקר בשנות החיסכון הראשונות, הינו זניח במונחים אבסולוטיים.
הגרוש האחרון לא נמצא בעוד 8 ש"ח לחודש (פלוס מינוס) של דמי ניהול, אלא בתשואה העודפת שפיזור נכסים טוב ישיג.
גילוי נאות – הכותב הינו סוכן ביטוח ומלווה לקוחות משלב הפרישה ועד הירושה.
איך מחושבת התקרה למי שיש לו גם הכנסה כשכיר וגם הכנסה כעצמאי?
הי גל,
קיים פטור מס רווחי הון אחד לשכיר שהוא גם עצמאי (יתכן ומגבלות טכניות כאלה ואחרות יאפשרו לנצל שתי תקרות אבל התקרה בבסיסה היא אחת)
לגבי הטבות המס בקרן השתלמות לשכיר שהוא עצמאי אתה יכל לראות בקישור הבא
https://pensuni.com/?p=776
תודה רבה נדב יקר.
קצר וקולע. מאוד ברור ומפורט.
להבנתי, מגבלות ההפקדה לקרן השתלמות היא עד 2.5% מצד העובד (משכר הברוטו הבסיסי) ועד 7.5% מצד המעסיק.
שאלה שלא נענתה בפוסט – במידה ושכיר שנכון להיום מרוויח שכר בסיס (ברוטו) של פחות מ- 15,712 ש"ח (כלומר, השכר שלו מתחת לתקרת ההפקדה הפטורה ממס), איך שכיר כזה יכול בדיוק להפקיד יותר לקרן ההשתלמות שלו?
הוא צריך לבקש מהמעסיק?
ואם כן צריך לבקש מהמעסיק – מה הוא צריך לבקש בדיוק? להפקיד יותר לקרן ההשתלמות על רכיבי שכר שלא נכללים בברוטו כמו נסיעות ושעות נוספות נניח?
תודה על ההבהרות מראש.
אין מניעה להגדיל את חלק העובד מעבר ל- 2.5%. אך הכספים כאמור יהיו חייבים במס רווחי הון במשיכה.
רגע נדב, סליחה אם אני חוזר על עצמי…
נניח שכיר שמרוויח 10K ברוטו שכר בסיס (מתחת לתקרת ההפקדה הפטורה ממס).
משכר זה מופקדים 2.5% על ידי העובד (=250 ש"ח), וכ- 7.5% על ידי המעסיק (=750 ש"ח) לקרן השתלמות.
האם לשכיר הנ"ל מותר להגדיל את ההפקדות שלו לקרן ההשתלמות ל- 3.5% בחודש (=350 ש"ח) נניח, והוא עדיין יהיה תחת הפטור ממס רווחי הון כי הוא לא מגיע לתקרת ההפקדה כאילו היה מפקיד מעל 2.5% מ- 15,712 ש"ח?…
(כי 2.5% מתוך 15,712 ש"ח הם 392.8 ש"ח).
מקווה שהובנתי.
זאת ההגדרה של הפקדה מוטבת מתוך פקודת מס הכנסה, כל עוד אתה לא מפקיד מעבר ההפקדה לא תהייה חייבת במס רווח הון
"הפקדה מוטבת" – כל אחד מאלה:
(1) סכום ששילם מעביד, עד גובה הסכום או השיעור שאין רואים אותו, לפי סעיף 3(ה), כהכנסת עבודה בעת ששולם לקרן;
(2) סכום ששילם העובד שהוא אחד מאלה:
(א) סכום שאינו עולה על שליש מהסכום ששילם המעביד בשיעור הקבוע בסעיף 3(ה), בשל משכורתו הקובעת של העובד כהגדרתה בסעיף האמור;
(ב) סכום בשיעור שאינו עולה על 2.5% ממשכורתו הקובעת של העובד;
(ג) סכום בשיעור אחר שנקבע לתשלומי העובד בהסכם קיבוצי שאושר לפי חוק הסכמים קיבוציים, התשי"ז-1957, לפני יום ב' בתמוז התשס"ב (12 ביוני 2002);
(3) סכום ששולם לקרן השתלמות לחברי קיבוץ, כהגדרתה בסעיף 58א, עד לסכום השווה ל-14,140 שקלים חדשים לשנה;
הדוגמה שאתה מתאר לא עומדת בתנאים
הי נדב, לפי הרשום בסעיף 2(א) להגדרת הפקדה מוטבעת, אזי גם עובד שמעסיקו מפקיד 5% ממשכורתו לקרן השתלמות, נמצא בחריגה שתחייב אותו במס רווחי הון..
נדב שלום,
יש לי שתי שאלות הקשורות לפוסט זה:
1. באם מופקד לעובד שכיר סכום כסף מעבר לתקרה המוטבת, האם בעת הגיעו לגיל פרישה יוכל העמית למשוך את כל שווי הכספים שמקורם בהפקדות מעבר לתקרת ההכנסה המוטבת (15,712 ש"ח לחודש) והיתרה שלמעשה מורכבת מסכומים פטורים ניתן יהיה לנייד אותה לקרן הפנסיה לצורך קבלת פנסיה?
2. באם מניידים כסף של קרן השתלמות לקרן הפנסיה האם למעשה לא הופכים כסף פטור לכסף חייב שכן גם כיום ניתן לקבל למעשה תשלומים חודשיים מקרן ההשתלמות (אמנם לא באותו מנגנון של קרן הפנסיה) בהתאם לשווי הכספים כאשר כספים חודשיים אלו הינם פטורים ממס.
אודה לתשובתך בחוזר.
הי ניר,
1. אכן אין מניעה במשיכת הסכומים החייבים במס וניוד יתרת הכספים לקרן הפנסיה. מטרת החסימה היתה למנוע גלגול הכספים החייבים במס בקרן ההשתלמות אל מנגנון הפטור שבקצבה.
2. נכון מאוד. קצבה שמקורה מקרן השתלמות לא תחשב כקצבה מוכרת והיא תהייה חייבת במס שולי. לטעמי הכדאיות במהלך שכזה נמוכה.
שלום נדב
האם שכיר שמעסיקו לא מפקיד עבורו אםמקבל קיצבה יכולים להפקיד
בסטטוס הפקדה מוטבת וכמה נין להפקיד
תודה
לא, רק עצמאי עם הכנסה מעסק או משלח יד יכל לפתוח לעצמו קרן השתלמות.
שאלה,
במידה והכספים חרגו מהתקרה, האם בעת משיכת הקרן יש צורך ללכת למס הכנסה שיחשבו כמה מס מגיע להם, או שהקרן יודעת כמה מס לנכות ואין צורך ללכת למס הכנה?
אין צורך לעבור במס הכנסה. הקרן יודעת לזהות מה חייב במס רווחי הון ומה פטור.
שאלה בנושא הבדלים בין יועץ פנסיוני ומשווק פנסיוני שהופיעו באחד ממאמריך
במעמד קביעת מסלולים שונים לפני משיכת קיצבה וחתימה על על מסמכים
האם למשווק פנסיוני יש היתר לייעץ ולחתום יחד עם בעל הפוליסה
על הסיכומים להציג מספרים על הקיצבה העתידית ונתונים נוספים
תודה
משווק פנסיוני הוא עובד של החברה, אין מניעה שיחתום על טופס הבקשה לפרישה. יש חברות שמחייבות זאת.
לגבי הנתונים שהוא מציג, אני מניח שהם תחת הסייג שהחישוב הסופי יעשה במועד המרת הכספים לקצבה.
הי נדב,
יש לי שלוש קרנות השתלמות נזילות: אחת IRA ועוד שתיים ״רגילות״.
בכל אחת מהן יש תמהיל אחר של הפקדות מעל התקרה.
כעת אני רוצה לנייד את הקרנות הרגילות לתוך קרן ה-IRA.
איך יחושב המס בעת משיכה עתידית?
תודה,
שלומי
מועד הניוד, החברות המעבירות צריכות להעביר "סדין" המפרט את השכבות בקרן מה נזיל, מה פטור ממס ומה חייב.
הקרן המקבלת צריכה לקלוט את השכבות כפי שדווחו בסדין.
אני ממליץ לשמור את הדוחות האחרונים ערב הניוד כדי לודא זאת בעתיד.
שאלה בנוגע למאמר,
האם לא כדאי להפקיד את הכספים מעבר לתיקרת הפטור – לקופת גמל?
במקרה של שכר העולה על התקרה לא ניתן באופן אוטומטי להפנות את הכספים לקופת גמל.
יש להסדיר עם המעסיק את גובה השכר ממנו יופקדו כספים לקרן השתלמות ולאחר מכן להחליט לאן להפנות (באופן עצמאי) את היתרה.
בהפקדה לקופת גמל "רגילה" יש יתרון של הגדלת החיסכון לפנסיה ויתכן גם בקבלת הטבת מס. מנגד הכספים ישולמו כקצבה בלבד.
תודה רבה נדב, אתה מסביר נהדר..
אני חייב להודות שאני לא מצליח להבין לגמרי את ההיגיון בחוק (או שלא הבנתי את החוק..) :
מה ההיגיון לחייב אותי במס רווח הון במידה ואני מפקיד יותר מ-2.5 אחוזים, ולא עברתי את התקרה של ההפקדה? לפי זה החוק עוזר דווקא לעשירים יותר, שה-2.5 אחוזים שלהם גבוהים יותר משלי, שעליהם הם מקבלים פטור ואני לא ?! פספסתי משהו?
שאלה מעולה רפי…
ההיגיןן של רשות המיסים הוא במצב של או (OR):
1. או שאתה מפקיד עד 2.5% (ולא שבריר אחוז אחד יותר), ומה שיוצא לך יוצא לך.
2. או שאתה מפקיד עד תקרת ההפקדה השנתית שהיא בסביבות ה- 18K בשנה.
מה שמגיע קודם – לפי זה אתה מחוייב במיסים.
אכן, לפי הכללים הללו, מי שה- 2.5% שלו לא מדגדגים את תקרת ההפקדה בעצם יוצא מופסד מבחינת הטבת המס (שהוא לא משלם מס רווחי הון) כי הוא לא מנצל את מלוא הזכות להפקדת הכספים שזה ההפרש בין ה- 2.5% שהוא מפקיד שנתית לבין תקרת ההפקדה שהיא בסביבות ה- 18K.
ניקח דוגמא – נניח ושכיר מפקיד כ- 12K לשנה לקרן ההשתלמות (=שכר ברוטו של 10K בחודש, 2.5% הוא מפקיד שהם 250 ש"ח ו- 7.5% שהמעסיק מפקיד לו שהם 750 ש"ח).
במצב כזה, ההפרש המדובר מעלה הוא בסביבות ה- 6K ש"ח בין מה שהשכיר מפקיד לבין מה שתקרת ההפקדה מרשה לו להפקיד (נניח ותקרת ההפקדה היא 18K~ אז מדובר בהפרש שבין 18K ל- 12K שנתי).
אותם 6K בשנה שעובדים בשבילך בשוק ההון, נניח בתשואה שנתית של 10% מדובר ב- 600 ש"ח הפרש בשנה… בהנחה של 25% מס רווחי הון יש פה סיפור של כמה מאות שקלים "הפסד" (=אי רווח על אי תשלום מס רווחי הון).
מבאס.
היו צריכים לעשות את העניין הזה פשוט יותר, לקבוע תקרת הפקדה בש"ח וחסל.
שלום נדב, שאלה בנוגע לדלתא מהתקרה.
שכר הבסיס שלי הוא 32,000 מה שאומר שאני (2.5%=800 ש"ח) והמעסיק (7.5%=2400 ש"ח) מפקידים יחד לקרן ההשתלמות 3200 ש"ח, כאשר התקרה הפטורה ממס היא 1571 ש"ח, מה שאומר, 1629 ש"ח שמופקדים לקרן אינם פטורים ממס ובנוסף אני משלם עליהם מס שולי בתלוש של 35% (מגולם בנוסף כ-570 ש"ח מהנטו) – עד כאן מקווה שאני לא טועה בחישוב.
אם כך, על הדלתא שהיא 1629 ש"ח שמופקדת לקרן השתלמות אני לא מקבל פטור מס רווחי הון ואני משלם 35% מס שולי כלומר כ-570 ש"ח – לכן בפועל נותר לי כ-1060 ש"ח.
ולכן אני שואל האם במקום שאשלם מס שולי גבוה על דלתא שאני והמעסיק לקרן השתלמות, לא כדאי לפתוח אפיק השקעה אחר נניח קופת גמל ולהעביר לשם את הדלתא של קרן ההשתלמות ובכך להימנע מהמס השולי?
הרי גם ככה אני לא אקבל פטור מס רווחי הון אז לפחות שאחסוך את המס השולי של35%.
במידה ומה שרשמתי לא נכון, אשמח לדעת מה כן מומלץ לי לעשות עם הדלתא? או שפשוט להשאיר את המצב כפי שהוא.
הי רן,
אתה משלם מס שולי על הזקיפת הכנסה. במידה ותקבל את חלק המעסיק כתוספת לברוטו ולא לקרן ההשתלמות עדיין תשלם על התוספת מס (ועדיין תהייה חייב על החיסכון מס רווחי הון של 25%)
היי נדב,
במשך תקופה מאוד ארוכה חכיתי לפוסט שכזה :-).
אשמח אם תתיחס לכך, שכאשר אני מפקיד מעבר לתקרה, תוך כדי שמירה על 2.5% (עובד) 7.5% (מעביד), אני מוסיף לחיסכון גם את הכסף של המעסיק, לכן סכום הכסף שנוסף לקרו ההשתלמות אינו זהה למה שהייתי יכול לקבל למשכורת כי יש את התוספת שלך המעסיק.
הי שלומי,
לא הבנתי את השאלה. מעסיקים שנותנים לך את הכסף לברוטו מעבירים לך כשכר את אותם 7.5% על החלק העולה על התקרה.
במקרה זה, תשלם כמובן מס הכנסה וביטוח לאומי על הסכום.
1. בד״כ הדיון עם מעסיק הוא לגבי השכר בסיס, הפקדה מעבר לתקרה מאפשרת לי להגדיל את החסכון שלי ולמעשה את העלות מעביד מבלי לדרוש יותר שכר.
2. האם כל הכסף שנוסף לקרן השתלמות מעבר לתקרה שווה ערך לכסף שאני יכול לקבל במשכורת ולהכניס לחסכון פרטי (בהנחה כמובן שכולם מייצרים את אותה התשואה) או שישנה עלות מסויימת שאני חוסך כך? או להפך אני משלם יותר? לדוגמא במס יותר גבוה. ממה שאני מבין הם שקולים, כלומר על שניהם אני משלם את אותם המיסים.
להבנתי שתי החלופות זהות, בשני המקרים תשלם מס על התוספת לשכר
היי נדב
אני שכיר בעל שליטה, ובשנה האחרונה הפסקתי להוציא משכורת עבורי, אבל ממשיך לשלם את הקרן השתלמות ,מה ההשלכות לגבי זה. האם עלי להפסיק לשלם את התשלום החודשי .ומה יקרה עם מה ששולם עד עכשיו.
הי יגאל,
האם הפסקת להפיק עבורך תלוש משכורת כשכיר בעל שליטה או שהפסקת לקחת את הכספים? במידה ואתה מפיק תלוש אתה יכל להמשיך להפקיד לקרן השתלמות.
אפשרות אחרת , במידה ויש לך גם תיק עצמאי היא להפקיד באופן עצמאי לקרן ההשתלמות
תודה על המאמר, האם אתה יודע כיצד מחושב החלק החייב במס במועד הפדיון?
לדוגמא נניח שכעצמאי הפקדתי בשנה הראשונה כפול מהתקרה, נגיד 36k ואחכ כל שנה 18k במשך 8 שנים נוספות. כלומר סהכ הפקדתי 180k. האם רק עשירית מהסכום חייב במס או שבגלל שזה היה בשנה הראשונה עושים חישוב אקטוארי של כמה שוים ה18k הנוספים מהשנה הראשונה?
הי אורי,
במועד ההפקדה הסכום החייב מסווג כחייב ובמועד הפדיון תשלם עליו מס רווחי הון ממועד ההפקדה.
היי נדב, מה שלומך? ?
ידוע לי כי במקרה של פדיון חלקי, הקרן נחסמת להפקדות חדשות, אבל,
האם ניתן לפדות רק את הצבירה החייבת במס רווח הון
ואת הצבירה הפטורה ממס רווח הון, להשאיר לפדיון במועד מאוחר יותר,
ככה להמשיך לצבור רווחים פטורים ממס?
הי יעל,
אכן ניתן למשוך רק את החלק החייב, אבל גם כאן הקרן נסגרת להפקדות חדשות.
ניתן לנצל את האפשרות למשוך כספים מקרן השתלמות לפני הזמן בשל הקורונה ולבקש למשוך רק את החלק החייב במקרה הזה הקרן לא תיסגר להפקדות. https://pensuni.com/?p=7039
כתבה מעולה נדב.
מספר שאלות ברשותך:
1) עדיין לא ברור לי איך המס יחושב בעת משיכה… נניח והפקדתי מעבר לתקרה בשנה השלישית (מתוך 6), האם זה הופך את כלל הרווחים שנצברו בשנתיים שלפני החריגה ובשנתיים שלאחר החריגה לחייבים במס גם כן (בהנחה ולא חרגתי בשנים הללו)? ומה קורה כשמדובר בקרן השתלמות בניהול אישי – נניח שהיה לי מזומן בחשבון בעת ההפקדה מעבר לתקרה – ולאחר ההפקדה השקעתי את המזומן שהיה בחשבון, מבלי לגעת בסכום החדש שהפקדתי (הוא נותר במזומן) – האם הרווחים מההשקעה הנ"ל גם יחויבו במס? (זה לא מצב תיאורטי, אני אכן נמצא בסיטואציה הזאת ?)
2) האם הקרן מנכה בעצמה את המס במקור? או שעליי לדווח על כלל הרווחים בעצמי למס הכנסה ואז הם מנכים את מה שמגיע להם?
3) כיצד מדווחים למס הכנסה לאחר פידיון הקרן? האם מדווחים זאת כמו רווח הון רגיל (טופס 1322)? במידה וכן, אז איפה מציינים שזה רווחים מקרן השתלמות?
הי רפאל,
1. המס יחושב רק בעבור החלק מעבר לתקרה. רווחים שנצברו על רבדי שכר פטורים לא יהיו חייבים במס.
2 ו- 3 הקרן תנכה את המס במועד המשיכה של החלק החייב במס. לא ניתן להתקזז על המס מול הפסדים אחרים בשוק ההון
היי נדב!
שאלה לגבי מס רווחי ההון בעת פידיון קרן ההשתלמות.
נניח שהחזקתי בקרן עד גיל 60, והקרן מכילה כספים שחייבים במס רווחי הון (על הפקדות מעל התקרה)
במקרה של פידיון (מלא או חלקי) – האם על הרווחים שחייבים במס רווחי הון אשלם 25% או שמא אוכל להנות משיעור מס מופחת (הנמוך מבין המס השולי שלי לבין 25%)?
תודה!
אני לא מכיר הקלות כאלה, אולי זה יהיה רלוונטי למי שהחל לחסוך לאחר גיל 60
ברשותך, שאלה בתחום קצת אחר:
אשתי עבדה בכמה מקומות עבודה ובמשך שנים הפרישה ל'מבטחים' מעבר למשרה מלאה.
האם הפרשה מעל למשרה מלאה אינה מקנה זכויות פנסיה?
האם יש דרך לקבל את הכסף בחזרה או לקבל תמורה להפרשה העודפת מעבר למשרה מלאה?
האם היא הפקידה לקרן פנסיה ותיקה?
אז 2 שאלות לגבי קרן השתלמות(פתחתי לא מזמן).
1.הקרן שפתחתי במור עשתה שנה שעברה תשואה של 31 אחוז !
זה אמיתי ?
האם אני יכול לבנות על זה שגם בשנים הבאות הקרן תעשה תשואה שכזאת ?
2.עכשיו תבין למה אני שואל .בדקתי במחשבונים וגיליתי שאם אני מפקיד 1540 בחודש(תקרה חודשית פטורה ממס -אני עצמאי) למשך 35 שנה(אני בן 25) עם תשואה של 10 אחוז(ולא 30 כפי שהיה שנה שעברה) הקרן צפויה להכיל 5 מליון ו850 אלף (לפני ניכוי דמי ניהול לכן בוא נניח 5 מליון ,מחשבון של כלל ביטוח).האם זה תסריט הגיוני?
הי גל,
ככל הנראה קרן ההשתלמות לא תשיג תשואה כזאת גם בשנים הבאות.
לעניין החישוב שלך הוא הגיוני (כמובן בהנחת תשואה של 10%) – אתה יכל לשחק גם עם המחשבון כאן באתר. תגיע למספרים דומים https://pensuni.com/?p=7177
שאלת הבהרה לגבי מגבלת הניוד מקרן השתלמות לקרן פנסיה לצורך קצבה חודשית,
אם היו הפקדות מעבר לתקרת הפטור מזקיפה,
האם לא ניתן להעביר בכלל סכומים מהק"הש לפנסיה או שניתן להעביר חלקית את הסכום שפטור מזקיפה ?
לא ניתן לבצע ניוד חלקי מקרן השתלמות, תידרש לבצע משיכה של החלק החייב ורק לאחר מכן תוכל לנייד
תודה
תודה נדב על המידע,
חיפשתי ולא מצאתי,
אני עצמאי שמפריש מעל התקרה לקרן השתלמות
מהכתוב למעלה אני מבין שאם אני מושך אז הכספים שהפקדתי מעבר לתקרה חייבים ב 25% מס על הרווחים
אבל מה במידה ואני יוריש את הקופה ליורשים שלי,
גם הם יהיו חייבים 25% מס על הרווחים?
במידה והתשובה חיובית, האם זה נכון שאם אפקיד את הכספים שמעבר לתקרה לקופת גמל, היורשים יוכלו למשוך את הכספים ללא מס על הרווחים?
בהורשה של קרן השתלמות המוטבים נכנסים לנעליו של החוסך. מה שהיה פטור ישאר פטור ומה שהיה חייב נשאר חייב.
בהורשה של קופת גמל כספי קצבה מזכה יהיו פטורים ממס לרבות הרווחים, הורשה של קצבה מוכרת (תיקון 190) עד לגיל 75 הכספים יהיו פטורים ממס ולאחר מכן הרווחים יהיו חייבים במס בשיעור של 15% על הרווח הנומינאלי
ראה עוד כאן https://pensuni.com/?p=4707
היי נדב.
שאלה: בעת הפקדה שחורגת מהתקרה השנתית, האם כל סכום עתידי נוסף שמופקד לחשבון הופך להיות ממוסה אוטומטית? או שמא רק הסכום שחרג בהפקדה הספציפית הופך להיות ממוסה?
לדוגמא, נניח שבשנת 2020 הפקדתי סכום מעבר לתקרה השנתית, ובשנת 2021 הפקדתי סכום מתחת לתקרה השנתית – האם הרווחים שיווצרו מההפקדה ב2021 יהיו ממוסים?
הי רפאל,
רק רווחים המיוחסים לאותה הפקדה יהיו חייבים בעתיד במס רווחי הון
שלום נדב,
שאלה לגבי נקודה עדינה באופן חישוב הרווח החייב והרווח הפטור במס רוון הון
לצורך השאלה אייצר דוגמא סינתטית, עם מספר הנחות לא מציאותיות שיקלו על הבנת השאלה.
נניח שאני עמית עצמאי וב-01.01.2020 פתחתי קרן השתלמות חדשה והפקדתי 18,600 ש״ח (התקרה לעניין מס רווח הון),
כך שבשלב זה כל רווח שנוצר צריך להיות פטור ממס רווח הון.
נניח שבחרתי מסלול הפקדה מדהים שייצר תשואה של 100% בשנת 2020, ובתאריך 01.01.2021
יש בקרן סכום כפול של 37,200 ש״ח.
עכשיו, בתאריך 01.01.2021, אני בוחר להפקיד סכום של 37,200 ש״ח
ונניח לצורך הדוגמא שהתקרה לעניין מס רווח הון לא השתנתה בין השנים (נותרה 18,600 ש״ח).
כלומר הפקדתי 18,600 שאמורים להיות פטורים ממס רווח הון, ועוד 18,600 שאמורים להיות חייבים במס רווח הון.
סה״כ יש בקרן עכשיו סכום של 74,400 ש״ח.
כעת, אני מחזיק את הקרן עוד 10 שנים עד 01.01.2031, ללא ביצוע הפקדות נוספות, אך אבוי, במהלך כל השנים הללו הקרן
עושה תשואה של 0% בדיוק.
בתאריך 01.01.2031 אני מבקש לפדות את קרן ההשתלמות שלי שיש בה 74,400 ש״ח.
עכשיו נשאלת השאלה: כמה מס רווח הון אשלם? אני יכול לחשוב על שתי אפשרויות:
1. לא אשלם מס רווח הון בכלל משום שכל התשואה התקבלה על הסכום הפטור ממס רווח הון (במהלך שנת 2020)
ואילו הסכום החייב לא נשא תשואה כלל.
2. אשלם מס רווח הון על שליש מהרווחים שכן מתוך סך הפקדה של 55,800 ש״ח, 18,600 ש״ח חייבים במס רווח הון.
במקרה שאפשרות 2 היא הנכונה, הפקדה מעבר לתקרה יכולה לגרום לנזק לרווחי העבר שמקורם בהפקדות פטורות,
ולא רק לרווחים עתידיים מההפקדות החייבות.
תודה,
יונתן
הי יונתן,
אני רוצה להאמין שהרווח מיוחס לכל שכבה בנפרד – ככה זה נעשה לדוג' בקופת הגמל לגבי רכיב קצבה מוכרת / קצבה מזכה
אנסה לבדוק זאת בעבודה
נדב שלום,
האם יצא לך לבדוק לגבי השאלה של יונתן?
לדעתי הנקודה שהוא העלה חשובה ביותר, במיוחד לעצמאי שכל השנים הפקיד עד לתקרת ההפקדה המוטבת וכרגע מתלבט האם השנה להפקיד מעל התקרה. החשש שלו לגרום נזק לרווחי העבר שמקורם בהפקדות עד לתקרה.
תודה
מצטער אני כבר לא זוכר האם בדקתי זה, אני מאמין שהרווח מיוחס לכל שכבה בנפרד.
מציע לך לבדןק זאת מול הקרן שלך.
קרן השתלמות שהפכה נזילה (כלומר – לאחר 6 שנות וותק), בהנחה ולא פודים אותה:
1. האם בעת פדיון אחוייב במס רווח הון על רווחים מהתקופה שבה הקרן נזילה?
2. האם ניתן לפדות אותה בכל עת או כל גיל ללא חיוב מס רווח הון?
תודה
הי דייב,
בהנחה והפקדות לקרן ההשתלמות היו עד התקרה, הכספים ישארו תמיד פטורים ממס רווחי הון (גם בהורשה)
לגבי הפקדות מעבר לתקרה, הכספים יהיו חייבים תמיד במס (גם בהורשה)
תקרה לקרן השתלמות לשכיר – האם מחושבת חודשית או שנתית?
נניח שעובד עבד 11 וחצי חודשים בשנה – האם התקרה מבחינתו היא 11.5*15712 או 12*15712 ?
נדב שלום,
בכוונתי להשקיע סכום יחסית גבוה, מעבר לתקרת ההפקדה הזוגית לגמל להשקעה.
חשבתי להפקיד בפוליסה פיננסית, אך דמי הניהול גבוהים משמעותית (פי כמה) ביחס לדמי ניהול שאוכל לקבל בקרן השתלמות לעצמאי באותה חברה.
האם הגיוני / מקובל להפקיד סכום חד פעמי גבוה לקרן ההשתלמות לעצמאי?
וזאת בהנחה שהקופה קרובה למועד נזילות, שידוע לי שכל משיכה תנעל את הקופה להפקדות חדשות ותאפס את הוותק וברור שעל כל הסכום שיופקד אין שום הטבת מס. לא בהפקדה ולא בפדיון וזאת בדומה לפוליסה פיננסית.
במילים אחרות, האם ניתן להשתמש בפלטפורמה של קרן השתלמות המהווה מכשיר חיסכון זול יחסית, לצרכים של פוליסה פיננסית?.
בוקר טוב יוסי,
עד להמצאת קופת הגמל להשקעה הרבה היו עושים בזה שימוש, (בעיקר בגלל דמי הניהול והאפשרות לקבלת הלוואה)
כל עוד אתה מודע לחיסרון של הנזילות ולנעילת הקרן אני לא רואה כאן בעיה
בס"ד
הי יוסי,
מתפרצת לדיון ברשותך.
קודם כל תודה על הכתבה המעניינת שהאירה עיני רבים.
עכשיו, אשמח להבין מבחינת כדאיות, אם לאדם יש כסף נזיל בעו"ש וכולנו יודעים שאין טעם להשאיר כסף בעו"ש אלא אם כן הוא להוצאות שוטפות, האם שווה לו להפקיד מעבר לתקרה המותרת?
בפועל, אני מנסה להבין מה מונע מאנשים להפקיד מעבר- כי אם הכסף ישכב בעו"ש לצורך העניין ואינו עובד בשבילו, אז לא שווה כבר להשקיע אותו להרוויח מעבר גם אם הוא ישלם מיסוי (על הכסף שהושקע מעבר לתקרה)?
אני בוחנת זאת מבחינת אופן קבלת החלטות, האם לא שווה לעצמאי לעשות כך? כי בפועל הוא גם עשוי להרוויח תשואה גבוהה יותר לאור כך שיש לו בקרן סכום גבוה יותר.
מנגד, האם כדאי לו לחשוב על אפשרות נוספת לאחר שהפקיד גם לקרן ההשתלמות בגובה התקרה?
1. כלומר מה אתה היית עושה?
לא היית משאיר כסף נזיל בעו"ש נכון? (אני מתכוונת לכסף שאת יכול להרשות לעצמך לחסוך).
2. במידה ועצמאי בוחר להמשיך עם קרן ההשתלמות עד הפנסיה והוא הפקיד מעבר, האם בפנסיה יש מיסוי?
תודה רבה ובשורות טובות בע"ה
פרנסה בשפע וברכה. אמן אמן ואמן
היי נדב,
רציתי לשאול האם לחוסך שמשקיע באופן עצמאי אין יתרון מובהק לקבל את התוספת של ההפרש לשכר ברוטו במקום לקרן השתלמות מאחר וזה משפיע על שאר הרכיבים הסוציאליים שלו?
תודה מראש!
גם בשכר ברוטו וגם בהפקדה לקרן השתלמות משלמים על התוספת ביטוח לאומי ומס הכנסה,
ככל שהעובד משקיע את הכספים שהוא מקבל בברוטו אין עדיפות להעביר את הכספים אל קרן ההשתלמות.
היי,
בוא נניח ועצמאי רוצה להשתמש בקרן השתלמות בתור מוצר חסכון לנכדים (שיהיו המוטבים) ולהפקיד מעבר לתקרה.
לא מעניין הפטור ממס כי זו בכל מקרה קרן השתלמות שניה.
ניתן להפקיד למשל מספר הפקדות של 50,000 שח במרווחים קבועים (נגיד אחת לחודש)?
אם הוא חס וחלילה נפטר לפני שהקופה נזילה, האם הנכדים עדיין יוכלו לקבל גישה לכסף או שחובה עליהם להמתין 6 שנים מרגע הפתיחה?
הכספים יהיו נזילים וחייבים כמובן במס רווחי הון
האם יש משמעות לקרן השתלמות במקרה הזה או שזה כמו להפקיד את הכסף בקופת גמל?
בקופת גמל עד 35 אלף ש"ח הכספים יהיו פטורים ממס במקרה של מוות. בסכומים מעל 35 אלף ש"ח (תיקון 190) במקרה מוות לפני גיל 75 הכספים יהיו פטורים ממס, לאחר גיל 75 הכספים יהיו חייבים במס נומיניאלי.
בנוסף, בגמל ניתן להעביר את הכספים על שם המוטב (תיקון 190 כספי מוטב)
ראה עוד כאן https://pensuni.com/?p=2560
מדובר על מישהו עצמאי מעל גיל 75.
אז בעצם אם הבנתי נכון למטרה של ירושה עם סכום העולה על התקרה עדיף להשתמש בקופת גמל (לא להשקעה) על פני קרן השתלמות.
כי יהיה ניתן להמיר את הקופה לאחת חדשה על שם היורש ללא אירוע מס, וכי המס על הרווחים יהיה 15% במקום 25% – גם במקרה של הפקדה מעל לתקרה ללא הגבלה על הסכום?
אם היורש לא מעביר לקופה על שמו הוא יכול לקבל את הכסף בצורה הונית ולא כקצבה, נכון?
נכון, בקופת הגמל הוא יכל לבחור האם למשוך כסכום חד פעמי או לגלגל את הכספים ולקבל אותם בעתיד כקצבה פטורה ממס (קצבה מוכרת)
תודה רבה על המענה!
גם אם ההפקדה מעל התקרה של 35K (מדובר על כמה מאות אלפי שקלים בהפקדה חד פעמית) – הרווחים יהיו פטורים ממס אם היורשים יחליטו לקבל אותם כקצבה בעתיד?
כן, כל עוד לא מושכים את הכסף לא משלמים את המס בעתיד מניידים את הכספים אל קרן הפנסיה לצורך קבלת קצבה
היי נדב.
במידה של הפקדה מעבר לתקרה, אני מבין שאם רוצים קיימת אפשרות לתת הוראה למשוך רק את החלק החייב במס, אבל אז היתרה ננעלת ל6 שנים.
האם אפשר כבר במועד ההפקדה לפצל את ההפקדה לשתי קרנות – אחת שמקבלת את ההפקדות עד התקרה ופטורה לחלוטין, והשניה שמקבלת את ההפרש?
האם למעסיק יש אפשרות לצבוע את ההפקדה כמו שעושים בהפקדות פנסיוניות עם קצבה מזכה/מוכרת?
תודה!
אי אפשר לפצל הפקדות לקרן השתלמות או לבצע ניוד חלקי של קרן השתלמות.
אם במועד המשיכה תבחר למשוך רק את החלק החייב, תיפתח לך קרן השתלמות חדשה. אבל יתרת הכספים בקרן ההשתלמות (הכספים הפטורים) יהיו ניתנים למשיכה בכל שלב
נדב שלום וברכה,
אני מפקידה באישור מעסיק 10 אחוז עובד ומעסיק 7.5 , ככה במשך שנים- והקרן כבר נזילה,
בפועל תמיד עברתי מסלולים למניות וחזרתי בדיוק בזמנים הלא נכונים (לא ידעתי להתנהל) והקרן שלי כרגע הפסדית
(סך ההפקדות הנומינליות גדול בערך ב35 אלף מס הצבירה). הקרן נזילה כבר מעל שנה.. אני רוצה לפדות אותה. האם במצב כזה שסך ההפקדות גדול מהצבירה ואין כאן בעצם רווח הון, האם יהיה לי מס כלשהו ממס הכנסה? האם מסתכלים על חלק כלשהו ? אציין שההפקדה החודשית היא גדולה מהתקרה כבר מס שנים – הפקדה שנתית של מעל 20 אלף- לא יודעת סכום מדוייק
ככל שאין רווח בקופה את לא צריכה לשלם מס, מציע שתפני לקרן ותבקשי ממנה לבצע עבורך סימולציית משיכה כדי שתדעי האם המשיכה חייבת במס
האם בקרן השתלמות מעל התקרה אפשר להעביר לקופת גמל ולהיפטר מהזקיפה? (בדומה למה שעושים כשאר הפנסיה מעל התקרה)
לא, הפקדה של קרן השתלמות מיועדת לקרן השתלמות.
מעבר לכך לא ניתן לנייד הפקדות של קרן השתלמות מעבר לתקרה לקופה לקצבה
הי נדב, תודה רבה על הפוסט המצויין,
המעסיק שלי משלם 7.5% לקרן השתלמות, וחלק מהסכום הזה הוא מעל התקרה הפטורה ממס. אני מתלבטת האם לבקש ממנו להעביר אליי למשכורת את החלק שמעל התקרה, כתוספת לשכר, במקום להפקיד אותו אל קרן ההשתלמות. ברור לי שאצטרך לשלם מס על החלק הזה, אבל גם אחרי מס מדובר בתוספת שהיא על חשבון המעסיק. השיקול שלי: בהפקדה כתוספת לברוטו, אני חוסכת את דמי הניהול של קרן ההשתלמות על הסכום שמעל התקרה, ויכולה להשקיע את הכסף בחשבון הממוסה (חשבון הבנק), במקום שיהיה מושקע בקרן ההשתלמות. נניח שהכסף יגיע לאותה התשואה שהייתי משיגה בקרן ההשתלמות – האם זה נראה לך צעד נבון?
תוכל לתת סכומים לסימולציה, או הערכה, האם מדובר בחסכון של סכומים משמעותיים או זניחים? יש לי בקרן ההשתלמות כ – 300,000 ש"ח, ודמי ניהול של 0.75%.
ושאלה נוספת: אם אכן אבקש מהמעסיק להפקיד מעכשיו לקה"ש רק עד התקרה, ואת כל היתר לברוטו – האם הגיוני למשוך מהקה"ש עכשיו את כל מה שהופקד מעבר לתקרה (ולהעביר לחשבון הממוסה), כדי לחסוך את כל דמי הניהול שאני עתידה לשלם עליהם בעשור הקרוב? אני מבינה שזה ינעל את הקרן ואצטרך לפתוח קרן חדשה (יש לזה חשיבות מלבד הנזילות שתאבד לי?)
תודה רבה מראש!
מהבדיקות שאני עשיתי, בהנחה ודמי הניהול בשני המוצרים הם זהים, אין הבדל בין לבקש מהמעסיק להפקיד מעל התקרה או לקבל את התוספת לשכר ואז להשקיע את הכסף, מכוון שעל שניהם את משלמת מס לפי תקרת המס שלך והם חייבים במס רווחי הון. בד״כ התנאים בקרן הפנסיה יותר טובים ממוצרים אחרים ולכן משתלם לשים את הכסף שם, יתרון נוסף לטובת קרן השתלמות (שהוא בעיקר פסיכולוגי) זה שהכסף לא עובר לחשבון בנק, אם הכסף נוסף למשכורת יכול להיות שבסוף לא תחסכי אותו לעומת קרן השתלמות שזה קורה באוםן אוטומטי.
הי גלית,
נגעתי בסוגיה הזאת גם בפוסט הבא https://pensuni.com/?p=10539
בגדול, הדעה שלי שמבחינת מיסוי את אדישה בין האפשרויות ולכן במידה שאת משקיעה את ההפקדה העודפת בצורה אופטימלית יותר עדיף לך לקטום את השכר לקרן ההשתלמות ולקבל את העודף בתלוש.
לגבי קרן ההשתלמות הקיימת – דמי הניהול שלך שם גבוהים. במקום להעביר את הכספים לחשבון האישי אולי כדאי להעביר אותם לקרן השתלמות בניהול אישי https://pensuni.com/?p=7122
יש לי כספים בקרן השתלמות שהופקדו מעל התקרה, עברתי את גיל 60, הפסקתי לעבוד אבל עוד לא התחלתי למשוך פנסיה, אז אין לי הכנסה.
האם במשיכה אשלם בכל מקרה 25% מס, או שאני זכאי לנצל את מדרגות המס הנמוכות ונקודות הזיכוי, בדומה למצב של רווח הון מתיק השקעות פרטי לאחר גיל 60?
במשיכה ינכו מס רווחי הון בשיעור של 25%,
תצטרך להגיש בקשה להחזר מס כדי לקזז את הרווח שנוכה ביתר
היי נדב,
זו שאלה ששאלתי את עצמי כבר כמה פעמים ולא מצאתי אליה תשובה מוסמכת.
בעצם זה אומר שאחרי גיל 60, כסף חייב בקהש (רווחים על הפקדות מעל התקרה) הוא במעמד זהה של כסף בתיק השקעות פרטי?
בדיוק כמו בדוגמה של דני:
1. גיל 60+
2. אין הכנסות
3. משיכה של כספים (+רווחים) שהופקדו מעל התקרה.
בסיום השנה אוכל לבקש החזר מס, ואז לשלם לפי מס שולי + התחשבות בנקודות זיכוי?
תודה!
נכון מאוד
שלום,
הערה למה שאור כתב:
"בעצם זה אומר שאחרי גיל 60, כסף חייב בקהש (רווחים על הפקדות מעל התקרה) הוא במעמד זהה של כסף בתיק השקעות פרטי?"
לדעתי זה לא מדויק: מרווח הון בתיק השקעות ניתן לקזז הפסדי הון (כולל מועברים משנים קודמות) אך כנגד רווחים על הפקדות מעל התקרה בקה"ש לא ניתן לקזז הפסדים. לכן המעמד לא זהה. אני טועה, נדב?
תודה
צודקת לגמרי
לגבי ניוד קרן השתלמות לקרן פנסיה:
1.אם יש לי קרן השתלמות עם הרבה כסף פטור ולצורך העניין שקל אחד בודד שהופקד מעל התקרה, אז לא ניתן לנייד את קרן ההשתלמות לקרן פנסיה?
2.מה ההבדל בין ניוד קרן השתלמות לקרן פנסיה, לבין פדיון של קרן ההשתלמות ואז הפקדה של אותו כסף לקרן הפנסיה? יש יתרון כלשהו לניוד?
בוקר טוב,
1. נכון, במקרה הזה ניתן לפדות את החלק החייב ואז לנייד את הכספים לקרן הפנסיה. הקצבה שתקבל תהייה פטורה ממס
2. בניוד כספים לקרן פנסיה הכספים הם כספי קצבה מזכה וחייבים במס – אם פודים את הכספים ומפקידים אותם לקרן הפנסיה הם קצבה מוכרת – קצבה פטורה ממס
תודה נדב
אז נשמע שהניוד זה ממש חיסרון. יש תרחיש כלשהו שבו דווקא עדיף לנייד? או שזו אופציה תאורטית בלבד שאף פעם לא כדאי לבצע?