טופס 159א של מס הכנסה הוא הטופס שבאמצעותו מצהירים בפני נציגי הקרן על עמידה בתנאי המסכנות המזכים בפטור ממס בעת משיכת כספי התגמולים. מה נדרש כדי לזכות בפטור ואיזה אישורים נדרש לצרף.
אחד הפוסטים הפופולארים ביותר בבלוג הוא איך למשוך את הכסף מקרן הפנסיה (ולא לשלם מס), ועכשיו אני מצרף את החלק השני של הפוסט, איך עושים את זה בפועל.
טופס 159א של מס הכנסה הוא הטופס שבאמצעותו מצהירים בפני נציגי הקרן על עמידה בתנאי המסכנות המזכים בפטור של משיכת כספי התגמולים.
קריאה נוספת:
- הורדת טופס 159א מאתר מס הכנסה
- משיכת כספים מקרן הפנסיה
- משיכת כספים מקופת הגמל
- משיכת כספים מקרן השתלמות
בפוסט הקודם, הצגנו את ארבעת מצבי המסכנות בהם ניתן למשוך כספים מקרן פנסיה לפני גיל פרישה ולא לשלם מס בגובה 35% מכספי התגמולים.
ארבעת מצבי המסכנות והתנאים לקבלת הכספים.
- מקרה של מוות של המבוטח, מוטבים יוכלו למשוך את הכספים כסכום הוני. בקרן הפנסיה שארים לא יוכלו למשוך את הכספים הם יקבלו קצבה חודשית מקרן הפנסיה (קריאה נוספת)
- במידה ונקבעה לעמית או לקרובו נכות קבועה של לפחות 75% . בתנאי שנכות זאת נגרמה רק לאחר שהעמית פתח את חשבונו בקרן הפנסיה. למידע נוסף על משיכה במקרה של נכות.
- אם אין לשני בני הזוג הכנסה חודשית העולה על שכר המינימום. במידה ולבני הזוג יש ילדים מתחת לגיל 18 ניתן להגיע להכנסה חודשית של פעמיים שכר המינימום. במצב זה תשלם הקופה לעמית מהתגמולים העומדים לזכותו, סכום שהוא ההפרש שבין סכום ההכנסה המזערית לבין סכום הכנסות בני הזוג כאמור בהצהרה. (מידע נוסף על אופן החישוב)
- במידה וההוצאות הרפואיות של החוסך או של קרובו מגיעות למחצית מהכנסתו השנתית (טיפולי שיניים לא נכללים במסגרת ההוצאות הרפואיות)תשלם קרן הפנסיה את כספי התגמולים בפטור ממס עד לסכום ההוצאות הרפואיות. (למידע נוסף)
טופס 159א– כרטיס יציאה חופשית
במעמד משיכת הכספים ניתן להגיש בקשה לקופה למשיכת כספי התגמולים בפטור ממס על סמך מיעוט הכנסות. החוסך ימלא טופס בשם טופס 159א, הטופס של מס הכנסה נקרא גם : בקשת עמית מקופת גמל למשיכת כספי תגמולים ללא ניכוי מס
שימו לב ! טופס 159א משמש למשיכת כספי תגמולים בלבד בפטור ממס ואינו מקטין את המס על כספי הפיצויים.
על גבי הטופס יש להצהיר על הכנסות מכל מקור שהוא כולל הכנסות פאסיביות (לדוג' הכנסות מריבית), הכנסות ממכירת ניירות ערך, והכנסות פטורות ממס. בנוסך יש להצהיר על הכנסות מקופות נוספות שנמשכו במהלך השנה.
איזה אישורים נדרש לצרף לטופס 159א?
מלבד טופס 159א של מס הכנסה יש לצרף אישור מביטוח לאומי על גובה הקצבאות אותם אתם מקבלים מהמוסד. במידה ולא מקבלים קצבאות מביטוח לאומי יש לצרף אישור על כך.
שימו לב, האישורים שנדרש לצרף עשוים להשתנות מקופה לקופה, יש חברות שדורשות גם תדפיסי חשבון בנק.
כמה כסף ניתן למשוך בפטור ממס?
הגוף המוסדי, קרן הפנסיה או קופת הגמל, יבדקו מה היתה הכנסתך בחודשים שקדמו למשיכה. ואת הסכום יפחיתו מהתקרה אותה ניתן למשוך.
התקרה היא שכר המינימום או פעמיים שכר המינימום במידה ויש ילדים מתחת לגיל 18. בשנת 2023 שכר המינימום עומד על 5,571.75 ש"ח בחודש
| יש ילדים מתחת גיל 18? | אין ילדים מתחת לגיל 18? | |
| סכום חודשי | 10,600 ש"ח | 5,571 ש"ח |
| תקרה לתשלום | 33,426 ש"ח | 16,713 ש"ח |
לדוגמה
חוסך רווק ללא ילדים עם הכנסה חודשית של 1,500 ש"ח מבקש למשוך כספים מקרן הפנסיה.
באפשרותו למשוך 16,713 ש"ח – 4,500 ש"ח
הסכום שניתן למשוך יעמוד על 12,213 ש"ח
בסמכות קרן הפנסיה לאשר על סמך האישורים המצורפים את משיכת הכספים ללא קנס המשיכה. מידי חודש תעביר קרן הפנסיה דיווח לנציבות מס הכנסה.
שימו לב ! בסמכות מס הכנסה לגבות את המס מהחוסכים גם לאחר שבוצע התשלום.
מלבד משיכה על סמך טופס 159א, ניתן לבצע משיכה של כספי תגמולים או פיצויים על סמך מיעוט הכנסות.
>>>>קריאה נוספת : הקלות למשיכת כספים לבעלי הכנסות נמוכות
רוצים להגיע עם יותר כסף לפנסיה?
רוצים להפסיק לפחד מהחיסכון הפנסיוני?
קורס הפנסיה הדיגיטלי של : פנסיוני להבין את הפנסיה הוא הפתרון עבורכם
כנסו לקורס הפנסיה הדיגיטלי שלנו https://pensuni.com/?page_id=7203
האם ניתן למשוך בפעם אחת את כל הכסף אם אומרים שהסיבה: מיעוט כנסות?
תלוי מה סכום הכסף שעומד לרשותך בקרן. במצב של מיעוט הכנסות, אתה יכל למשוך ללא מס סכום של שלוש פעמים שכר המינימום (או שש פעמים) במידה ואתה נשוי.
שלום
פסח כשר ושמח
אני מפריש עמצאית לקרן פנסיה כדי חשמור על רציפות הקרן. לכשאמצא עבודה
מקבל עד יוני גג גמלת אבטלה 155.5 שח ליום
בערך 4000 שח בחודש של 30 יום.
האם אוכל למשוך עם טופס 159א
מקרן הפנסיה. וכמה??
את הפצויים כבר משכתי מזמן
בוקר טוב,
משיכת כספים מבטלת את הסדר הריסק
שלום,
איזה טפסים צריך בדיוק להציג כדי למשוך את כספי הפנסיה ללא תשלום מס? במקרה שאני לא עובד ואין לי הכנסות, צריך לצרף תדפיס חשבון בנק?
תודה.
אם במידה ואני מובטל במשך 3 חודשים ובלי הכנסות , אך מאידך , יש לי תוכנית חסכון וחשבון השקעות פעיל – האם עדיין יתנו לי למשוך עד שכר מינימום מקר הפנסיה בלי קנס ?
תודה
הי לירן,
מצטער על העיכוב, במועד המשיכה בודקים את כלל ההכנסות שלך.
הגוף המוסדי לא לוקח בחשבון את הנכסים שברשותך.
היי נדב.
בבעלותי קרן פנסיה בה הופקדו עבורי כספים משירות קבע וחברה אחרת שעבדתי בה לאחר מכן.
לפני זמן מה, התפטרתי מעבודתי והחלטתי להתחיל ללמוד ומאידך, אינני עובדת כלל וחיה על כסף שחסכתי לפני כן (לא חסכונות שמניבים ריבית אלא כסף שפשוט שוכב בעו"ש). ההכנסות שלי הינה 0 ש"ח לחודש.
האם באפשרותי להגיש בקשה למשיכת כספים בשל מיעוט הכנסות בעודי מובטלת?
האם לא יתחשבו בכך שיש לי כסף בעו"ש?
אני מבינה שאם כן, ההפרש אצלי הוא שכר המינימום כולו ולכן באפשרותי למשוך 3Xשכר המינימום, אך האם ניתן לעשות זאת פעם אחת בלבד או שבאפשרותי לעשות כך למשל כל 3 חודשים עד משיכת כל הסכום? (כמובן בהתחשב בכך שהכנסתי תמשיך להיות 0 בכמה שנים הקרובות).
תודה רבה!
ערב טוב קטיה,
במידה ואת לא מקבלת דמי אבטלה את יכולה לבצע את משיכת הכספים. למיטב ידיעתי ניתן לעשות זאת פעם בשנה בעבור שלושה חודשים.
אבל יוכלו להגיד לך טוב יותר כאשר תבצעי את המשיכה הראשונה.
נדב שלום,
אני מתגוררתועובדת בחול ב 8 שנים האחרונות. הגשתי בקשה למשוך כספים מקרן השתלמות ולמרות שאינני חיה בישראל ומילאתי טופס 159א על חוסר הכנסות בישראל אני מחויבת לשלם 35% מס.
מאחר ואני חיה בארהב אאלץ לדווח פה על הכסף ולשם מס בשנית. האם יש דרך לא לשלם את המס בישראל?
תודה
שירה
בוקר טוב שירה,
אני מניח שאת מתכוונת למשיכה מקרן פנסיה ולא מקרן השתלמות? עזיבת הארץ לא פוטרת מתשלום מס. לצערי בענייני מיסוי בארצות הברית אני לא יכל לעזור לך.
אינני מבין מדוע עליה לשלם מס, לכאורה אין לה ביטוח לאומי ואין לה הכנסה כלל בארץ, מדוע לא ניתן למשוך את כל הסכום? כמו כן במידה ואינה צושבת ישראל ונצטברו לה כספים משנים קודמות האם לא ניתן למשוך ללא מס. האם נלקח בחשבון שהיא אינה עובדת כבר מספר שנים!. הנושא רלוונטי כם אלי ולעוד רבים שעובדים בחו"ל. איננו מפקידים עוד לקרנות והכספים יושבים בישראל ואנו משלמים דמי ניהול. האם יש דרך להוציא כספים אלו בדרך אחרת? תודה
נדב שלום ,
עזבתי את עבודתי באמצע חודש אוקטובר
בגין חודש אוקטובר קיבלתי שכר נמוך (1600 שח ברוטו , 1200 שח נטו)
אני מעוניין למשוך מקרן הפנסיה שלי (מגדל מקפת ) באמצעות טופס 159א השלמה למשכורת מינימום עבור חודש אוקטובר , ובנוסף משכורת מינימום עבור חודשים נובמבר ודצמבר בהם אני מובטל.
מתי עליי להגיש את הבקשה ל 3 החודשים האלו (1.10-31.12) ?
האם יכול להגיש אותה כבר עכשיו? או שמא לחכות עד לתחילת 2016 ואז לבקש ?
מודה לך על עזרתך המועילה.
שלום נדב,
התפטרתי מעבודתי ואני מתכוון לנסוע לטיול בחו"ל לחצי שנה עד שנה וחצי (תלוי בעלויות).
האם אני רשאי למשוך את כל קרן הפנסיה שלי (פיצוים + הפרשות מעסיק לפנסיה) בבת אחת?
אם לא – איך ניתן למשוך מקסימום מהסכום?
אתה יכל למשוך את הכספים בבת אחת, אבל סביר להניח שתשלם מס על ההפקדות לפנסיה.
שלום רב.
עזבתי מקום עבודה ומשכתי כספי פיצויים בלבד.
אני מובטלת כבר 3 חודשים ונשאר לי עוד חודש לקבלת דמי אבטלה.
אני מעוניינת למשוך את כספי הפנסיה.
איך עושים את זה ?
באותו האופן שבו משכת את כספי הפיצויים מושכים את כספי התגמולים. פונים אל קרן הפנסיה שלך ומבקשים למשוך את הכספים.
שלום נדב,
אחד מהורי עבר אירוע בריאותי והוכר כבעל 80% נכות לצמיתות.
1) האם זה מקנה פטור מלא מתשלום מס על משיכת כספי הפנסיה שנצברו?
2) האם אני נדרש להוכיח שהסכום משמש לתמיכה בהורי? אם כן, כיצד?
3) האם אירוע משיכה זה, יכול בדרך כלשהי לפגוע בזכויותיהם של הורי (קבצאות ביטוח לאומי, הטבות מס הכנסה וכו)
שלום נוי,
נראה שהמצב שאת מתארת עונה על הקריטריון למשיכת הכספים ללא מס. חשוב לזכור כי ההצהרה על הנכות היא מול פקידי מס הכנסה ולא מול נציגי קרן הפנסיה.
את יכולה לקרוא עוד על כך בקישור הבא:
https://pensuni.com/?p=2152
שלום נדב
אם עבדתי ב3 חודשים האחרונים במשכורת הנמוכה מהמינימום אך בחודש האחרון שפוטרתי קיבלתי דמי פיצויים ופדיון ימי חופש, האם זה נכלל בחישוב של מיעוט הכנסות או רק המשכורת החודשית הרגילה האחרונה?
תודה
ערב טוב שי,
כל ההכנסות שלך כולל קצבאות ביטוח לאומי נלקחות בחשבון בחישוב ההכנסה
תודה על תגובתך
איך נספרים 3 החודשים של מיעוט ההכנסות?
אם בחודש פברואר קיבלתי את המשכורת ב-10 לחודש, אני אצטרך להציג שלא קיבלתי משכורות במרץ, אפריל ומאי (כלומר להגיש בקשה ביוני)? או פברואר, מרץ ואפריל זה מספיק והבקשה תוגש במאי?
תודה!
שלום, נדב
אני משכתי את כספי מקרן פנסיה ושילמתי מס, שאלתי בקרן פנסיה האם יש דרך למשוך ללא מס ואמרו לי שרק בגיל 67 ואין דרך אחרת, בעצם הטעו אותי. רק היום במקרה נודע לי שהיתי זכאי לפתור – לא עבדתי, נשוי עם תינוק.
זה קרה לפני 8 חודשים. האם אני יכול לעשות משהו?
ערב טוב גרגורי,
במידה ועברה שנת המס, אתה יכל לנסות לפנות למס הכנסה כדי לקבל חזרה את הכסף.
הי נדב,
משכתי את כספי הפנסיה והגשתי עם הבקשה למשיכה טופס 159
וציינתי כי אני ואשתי ששנינו סטודנטים מכניסים יחד פחות ממשכורת מינימום אחת.
מהתגובות שלך אני מבין שהיו אמורים לפטור אותי ממס עד גובה 6 משכורות מינימום, מה שלא קרה. אנחנו עכשיו בשנת מס חדשה וניגשתי למס הכנסה אך הם
לא הצליחו להסביר באופן ברור כיצד ניתן לקבל החזר מס על משיכת פנסיה
הפנו אותי למלא דו"ח החזר מס (טופס 0135) אך אין שם שום סעיף שמתייחס לבקשה להחזר עבור משיכת כספי פנסיה. אשמח אם תוכל להגיד לי מה עלי לעשות. תודה מראש!
הי אור,
בדוח למס הכנסה צריך למלא את סעיף 13 שעוסק במשיכת כספים. שים לב שהטופס הוא דוח שנתי למס הכנסה ויש צורך למלא את כל הסעיפים בהתאם להכנסות שלך.
תודה על התגובה המהירה!
אני צריך לרשום את הסכום שביקשתי למשוך
או את הסכום שקיבלתי בפועל לאחר ניכוי 35%?
שלום נדב,
ב 2012 סיימתי לעבוד בחברת חשמל לאחר שהסתיים לי החוזה של 10 שנים.
בקרן הפנסיה הצטברו לי כ 50000 ש"ח. יש אפשרות למשוך את הכסף מבלי
לשלם את המס בגובה 35%?
הי כפיר,
רק במידה ואתה עומד בתנאים המפורטים כאן לעניין הכנסות
בתשובה לאור,
להבנתי, צריך לרשום את הסכום המלא. תנסה להעזר כאן בפקיד השומה
הי נדב, אם אני גרה בתושב קו עימות אני יכולה למשיך קופת פנסיה ללא מס?
למיטב ידיעתי אין קשר בין הדברים.
שלום נדב,
התקשרתי לקרן הפנסיה וביררתי לגבי הכספים המצוים בה. גיליתי שיש לי קצת יותר מ2000 ש"ח מעבודה קודמת, וכל השאר הוא מהמעסיק הנוכחי. האם יש אפשרות למשוך רק את הכסף מהמעסיק הקודם ללא מס (פיצוים ותגמולים) – בתנאי שאני מרוויח פחות משכר מינימום?
אם כן, האם יש טפסים נוספים שצריך להמציא מלבד תלושי משכורת?
ערב טוב רומן,
ניתן למשוך את הכספים ממעסיק קודם, תשלום המס מותנה בעמידה בתנאים שהוצגו. יש להציג תדפיסי חשבון בנק להוכחה שהכנסות קטנות משכר המינימום. משיכת פיצויים של מעסיק קודם מותנים בהצגת אישור שחרור כספי פיצויים.
היי נדב,
תודה על התגובה הזריזה.
מה לגבי גיל כניסה חדש בקרן הפנסיה? קראתי על זה בפוסט אחר שלך. האם משיכה של הכספים הנ"ל כרוחה ב"הפסדים" כלשהם ?
ועוד דבר אחד- את הטופס 159א מגישים לקרן או למס הכנסה ?
הי רומן,
אכן, במידה ותמשוך את כל כספי התגמולים זה ישפיע על גיל הכניסה בקרן ובחלק מהקרנות על גובה הכיסוי הביטוחי שתקבל. את טופס 159 א אתה מגיש לקרן הפנסיה במעמד המשיכה כולל תדפיסי חשבון בנק.
היי נדב,
דיברתי שוב עם נציגה בקרן פנסיה והיא טוענת שברגע שהיא פודה את כספי התגמולים – חל עליהם המס באופן אוטומטי וזה לא עובר במס הכנסה לפני כן.
היא אמרה שצריך לגשת למס הכנסה ולהביא את הטפסים להם.
האם ידוע לך אם אקבל מענה במס הכנסה בנושא?
תודה מראש
דיברת איתה על הגשת טופס 159א במעמד המשיכה? בנוסף, חשוב לראות שהכנסות שלך היום לא עולות על שכר המינימום.
כן, היא אמרה שאין תהליך כזה אצלם. ההכנסות החודשיות מהמשכורת שנכנסת לבנק אכן לא עולות על שכר המינימום.
הייי אני אמא חד הורית הייתי בהבטלה שחוד וחצי ולאחר מכן לא עבדתי עוד חודשים אני רוצה למשוך כסף מקרן הפנסיה ללא מס
בוקר טוב מירי,
ניתן למשוך על סמך מיעט הכנסות תוך בחינת יתר ההכנסות שלך (לדוגמא, קצבאות מביטוח לאומי)
שלום
מי שבתאונת עבודה עם 20% נכות ולא הצליחה להתקבל
לשום עבודה בגלל המגבלה שלו וכרגע באבטלה ויש קושי
כלכלי מאוד קשה, חובות הלוואות וכו, האם אוכל למשוך
את כספי קרן פנסיה ללא מס? האם יש מצבים אחרים
למשיכה מקרן פנסיה ללא מס?
בתודה.
בוקר טוב,
בכפוף למיעוט הכנסות בהתאם לגובה הסכום שיש לך בקרן. עלייך למלא טופס 159א מול קרן הפנסיה.
אני עצמאי ואשתי שכירה
ניגשתי למשרדי מס הכנסה באשקלון ע"מ לבקש פטור מס עקב הכסה נמוכה.
הפקיד לא ניסה להקשיב ולהבין והחליט נחרצות שעל משיכת הכספים יש מס אוטומטי של 35%
ניסיתי להסביר שקראתי כאן על האפשרויות השונות, אבל הוא היה בשלו: "אני מס הכנסה, אני יודע הכי טוב, מי שאמר לך שיש אפשרויות לפטור הטעה אותך.."
לא נתן לי שום אפשרות להסביר…
מה עושים כדי לא להגיע לשם שוב, לחכות שעה בתור, לשבת ל12 שניות ולהיבעט מהחדר….?
במקרה של מיעוט הכנסות אין צורך להגיע למס הכנסה, את הטופס ממלאים מול נציגי הקופה. שים לב שמיעוט הכנסות נבדק מול כלל כל ההכנסות שלך כולל קצבאות. בסופו של דבר אפשר למשוך כספים בפטור ממס לפי הפער בין פעמיים שכר המינימום לבין ההכנסה שלך (כפול שלוש).
כלומר לא מדובר בהרבה כסף.
היי נדב אחר הצהריים טובים 2 שאלות לי אלייך:
1.בחודשיים מאי,יוני,וחצי מיולי לא הכנסתי כלל כסף עקב פסיכומטרי
היום אני בן 28 ורוצה לקבל את כספי הפנסיה שלי,האם אני יכול לבקש שלא יקחו לי מס של 35%?
מה התהליכים שאני צריך לעשות?,ומול מי זה אמור להתבצע,אני לא מבין בזה יותר מידי,תודה רבה!!!
2.תאום מס מתבצע רק דרך פקיד שומה? (אילו מסמכים אני אמור להציג בפניו?) תודה רבה
שי שלום,
משיכה על בסיס מיעוט הכנסות נעשית מול נציגי הקרן, עליך להציג פירוט הכנסות של שלושת החודשים האחרונים ויהיה באפשרותך למשוך את הפער בין הכנסה שלך לבין שכר המינימום. שוב, לא מדובר במשיכה מלאה בפטור ממס רק בפער בין הכנסה שלך לבין שכר המינימום.
תאום מס אפשר לבצע גם באינטרנט, לא רלוונטי למקרה זה. במקרה זה עליך למלא טופס 159א מול נציגי הקרן ולהציג תדפיסי בנק של שלושת החודשים האחרונים.
שלום ,
אני תושב חוץ, מתגורר מספר שנים באנגליה. יש לי קרן פנסייה לא פעילה בארץ ובה סכום לא מבוטל.
שתי שאלות יש לי בבקשה: 1) המעסיק האנגלי מפריש לי לקרן פנסייה מקומית. האם אני על סמך האמנה בין ישראל ואנגליה להעביר הכספים מהקופה בארץ לקופה באנגליה ללא לשלם מס?
2) בהנחה לא. האם אני יכול למשוך הכספים בקופה ללא מס? או מס מופחת?
תודה
שלום ברוך,
1. לא ידוע לי על אפשרות להעביר את הקרן בארץ לאנגליה (אפשרות הפוכה לא אפשרית)
2. לא, אתה יכל למשוך במס מופחת רק אם תעמוד בכללי המסכנות.
תודה נדב.
לגבי 'מיעוט הכנסות'. האם הכוונה להכנסות בארץ? מכיוון שאני לא תושב אין לי הכנסות בישראל, האם ניתן להבין כי אני עומד בכלל המסכנות?
היי
האם מגיע לי הנחת מס בגין ילדים שאינם הגיעו לגיל 3
על משיכת הכספים מקרן הפנסיה? לא
היי נדב
לפני כחודשיים סיימתי את עבודתי לאחר 5 שנות עבודה וכיום אני חותמת אבטלה וזו ההכנסה היחידה שלי . אציין שאני רווקה וגרה עם הוריי . אבי מתפרנס מקצבת נכות ואמי מרוויחה משכורת שהיא מתחת למינימום. ויש לי שתי אחיות עם 100% נכות . האם עפ"י נתונים אלו יש באפשרותי למשוך את כל קרן הפנסיה ללא תשלום 35% מס? אם כן מה עלי לעשות ?
בוקר טוב שירן,
האם מקרה של הנכות של האב התרחש לאחר ההצטרפות שלך לקרן? במידה וכן יש באפשרותך למלא טופס 159 מול נציג מס הכנסה.
הנכות של האחיות אינה רלוונטית לצורך הפטור ממס
מיעוט הכנסות מאפשר לך למשוך פנסיה פטורה ממס בפער בין שכר המינימום לבין ההכנסה שלך. כיום ציינת שאת חתומת אבטלה לכן כדי לנצל את הפטור את צריכה להמתין לסיום התקופה.
היי נדב,
אני עצמאי מזה כחצי שנה. במהלך השנה האחרונה הייתי שכיר כ-5 חודשים ולאחר מכן עצמאי. החודש, משכתי את כספי הפנסיה שלי, וניכו לי מס 35%. יש לציין כי אני עם ילדים וגם במיעוט הכנסות.
שאלתי היא: במידה ואני רוצה לקבל החזר עבור המס המדובר, מה עלי לעשות? איך אני מוכיח למס הכנסה את הכנסתי? האם הם יירצו את הדוח השנתי? האם אפשר לקבל את ההחזר בהתחשבנות מול מס הכנסה בדוח השנתי?
כמו כן, האם יש לי מה לפנות לקרן? או רק מול מס הכנסה?
תודה
עד תום השנה ניתן לפנות לקרן, בדרך כלל נדרש להציג אישור ממס הכנסה.
כעצמאי, אתה מדווח על משיכות בדוח השנתי, כך שגם שם תוכל לקבל חזרה את המס ששולם.
נדב, אשמח אם תוכל להרחיב:
במידה ואני רוצה לפנות לקרן לפני הגשת הדוח השנתי. מה עלי למלא? כמו כן איזה טפסים עלי להמציא להם בגין מיעוט הכנסות?
תודה
היי נדב,
אני גרושה ואמא ל2 מעל 18. פוטרתי ממקום עבודתי מזה 20 שנים. והצטבר סכום מכובד לטובתי. התחלתי לחתום בלשכת התעסוקה. אני מעוניינת לברר לגבי פטור על כספי הפנסיה שלי. לשחרור הכספים ללא תשלום של 35% מס. האם עליי לסיים את תקופת החתמה בשירות התעסוקה ורק אז להגיש בקשה לפדיון + טופס 159א ? אשמח להכוונה / הדרכה כדי לפעול בדרך המקובלת והנכונה.
ותודה מראש!!
בוקר טוב,
במידה ויש לך הכנסות לא תוכלי לנצל את הפטור. בנוסף חשוב לזכור כי לא תוכלי למשוך בעתיד את כל הכסף בפטור ממס
האם כספי דמי אבטלה נחשבים הכנסה?
ואם אני מעוניינת למשוך את כספי הפנסיה שנצברו לטובתי אז חייבת
לשלם מס 35%…… 🙁
תודה על המענה, לצורך הבהרה, האם כספי דמי אבטלה נחשבים הכנסה?
ואם אני מעוניינת למשוך את כספי הפנסיה שנצברו לטובתי אז חייבת
לשלם מס 35%…… 🙁
כן, דמי אבטלה וקצבאות ילדים נחשבים לצורך בחינת ההכנסות. משיכת כספי התגמולים תהייה חייבת במס של 35%.
שלום נדב.
משכתי לאחרונה את כספי הפנסייה, ללא היותי מודע לזכותי בפטור במס ( אבי נכה 100℅) .
מה הפרוצדורה הנדרשת מול חברות הביטוח לקבלת ההפרשים?
תודה.
ניר
לאחר קבלת אישורי המס המתאימים ניתן להעביר אותם (במהלך אותה שנת מס) לקרן הפנסיה לצרוך החזר המס. במידה וחולפת שנת המס יש להגיש דוח שנתי למס הכנסה.
היי נדב,
יש לי שאלה..
אשה בת 62 יחידה,שמקבלת פנסיה מביטוח לאומי ובנוסף פנסיה של כ 7,000 ש"ח מקרן מקפת יש לה הפסד מעסק של כ30 אש"ח, והיא משכה את הכספים של הפיצויים והתגמולים בשנת 2015
בנוסף, יש לה ילד עם דרגת אי כושר 100% ונכות רפואית 68%
כל הההכנסות והמשיכות בוצעו ב2015,האם ניתן להגיש היום בקשה להחזר?אם כן, אז טופס 159 מספיק?
ערב טוב,
מכיוון והמשיכה בוצעה בשנת 2015 עליה לפנות למס הכנסה לקבלת הפטור. ציינת שיש לה כאן גם עסק פרטי עם הפסד (מצד אחד) ומצד שני הכנסה גבוהה מפנסיה ועוד ילד נכה. כך שנשאיר את בדיקת הזכאות למס הכנסה ולדוח השנתי
שלום נדב. בשנת 2008 עבדתי מספר חודשים ונצברו לזכותי כ-600 ש"ח (שש מאות שח) בקרן פנסיה. נאמר לי על ידי חברת ביטוח כי על סכום זה עלי לשלם 35% מס בעת המשיכה, אלא אם אקבל פטור ממס הכנסה מתשלום מס. אני ילידת 1953. כיצד ניתן להגיש בקשה לפטור ממס על כספי הפנסיה הנ"ל? תודה על תשובתך!!
ערב טוב לימור,
בעמוד הזה מופיעה דוגמא למשיכת הכספים בפטור ממס במקרה של מיעוט הכנסות, ישנה אפשרות נוספת למשיכת הכספים בפטור ממס במקרה של נכות או בעיות רפואיות כאלה ואחרות.
אפשרות נוספת היא לגשת למס הכנסה עם אישור על גובה הסכום שנצבר בקרן הפנסיה ולבקש פטור ממס. יתכן ויאשרו.
שלום נדב. בשנת 2008 עבדתי מספר חודשים ונצברו לזכותי כ-600 ש"ח (שש מאות שח) בקרן פנסיה. נאמר לי על ידי חברת ביטוח כי על סכום זה עלי לשלם 35% מס בעת המשיכה, אלא אם אקבל פטור ממס הכנסה מתשלום מס. אני ילידת 1953. כיצד ניתן להגיש בקשה לפטור ממס על כספי הפנסיה הנ"ל? תודה על תשובתך!! ל
אני גימלאי בן 70,מקבל קצבה בגובה 12 אש"ח,אני רוצה לפדות קופת גמל גדיש כעצמאי בשווי 40 אש"ח.מה שיעור המס שיהיה עלי לשלם?
אני מניח שתשלם מס שולי על הכספים. במידה ולא קיבלת הטבת מס על הכספים במועד ההפקדה תוכל לבצע היוון קצבה מוכרת ולשלם מס של 15% על הרווח הנומינאלי
היי נדב קודם כל תודה על העזרה והתשובות!! לא מובן מאיליו
שנית יש לי 3 קופות פנסיה אחת בגובה של 7000 השניה 1500 והשלישית 750
ויש לי הלוואת הסדר בגובה של 130000שח אני רוצה למשוך את הכספים ללא הניכוי של ה 35%
לא עבדתי בשלושה חודשים האחרונים וממש עכשיו התחלתי האם הטופס הזה רלוונטי למקרה שלי??
תודה מראש!
כן בהחלט.
במידה ואין לך הכנסות אתה יכל לנצל פטור ממס של שלוש פעמים שכר מינימום ובמידה ואתה נשוי אתה יכל לנצל פטור כפול
יש מצב לדבר איתך בפרטי?? אני ממש צריכה עזרה בנושא הזה ואין לי למי לפנות…
שלום נדב,
אני אם חד הורית ללא מזונות או סיוע כלכלי כל שהוא ואני לא עובדת כבר חצי שנה. אני מעוניינת למשוך את כל כספי הפנסיה, האם זה אפשרי ללא מס?
תודה
שלום יעל,
במשיכה בהתאם למיעוט הכנסות נלקחות בחשבון גם קצבאות מביטוח לאומי, ניתן יהיה למשוך את הפער בין שכר המינימום לבין קצבאות אלו ללא מס.
שלום נדב
אני אלמן +3
ילדים קטנים וחי מקצבת שארים +קצבת נכות של הילדה
וסכום התגמולים פחות מ10 K האם אני צריך לשלם מס
צהריים טובים,
בטופס 159א בוחנים את גובה כלל ההכנסות שלך, יתכן ועל סמך טופס 159 מול פקיד השומה תוכל לקבל פטור ממס.
אם אני עדיין עובד אני יכול למשוך את כספי הפנסיה והפיצויים ללא מס אם לקרבת משפחה שלי יש 100 אחוז נכות לצמיתות???
לא
הי נדב,
לאחר שכבר גבו ממני את המס בגובה 35% מהמשיכה, איך זה בא לידי ביטוי הדוח הבקשה להחזר. הבנתי פה שצריך למלא את שורה 13 אבל איפה אתה רושם את המס שניכו לך? והאם צריך לצרף לדוח את טופס 159 א למרות שזה לא במעמד המשיכה?
את המס שנוכה במקור רושמים בשדה 042
צריך לצרף את האישור שקיבלת מקרן הפנסיה לאחר ביצוע משיכת הכספים. באישור הנ"ל מופיע סכום המס שנוכה לך במקור.
בחלק של "אישור קופת הגמל" בטופס 159א מופיעה השורה:
"אני מאשר/ת בזה כי הבקשה נחתמה בפני לאחר שזיהיתי את העמית ובדקתי את פרטיה."
האם משמעות הדבר היא שצריך להגיע פיסית למשרדי קרן הפנסיה על מנת להגיש אתה טופס הזה?
מישהו ניסה להגיש אותו בפקס בהצלחה?
נדב, אני בן 35, אב לילדה בת 7 עם נכות (אוטיזם), כאשר אישור הנכות מביטוח לאומי הוא כרגע היא עד גיל 18 ואז סביר להניח שתקבל נכות של אדם בוגר. אנחנו מקבלים עבורה קצבת נכות של 100% ע"ס 2561 ש"ח. אני רוצה למשוך כספים מקרן הפנסיה שלי ללא מס. האם אני יכול לעשות זאת?
האם הילדה נולדה לאחר ההצטרפות לקרן? במידה וכן אני מניח שתהייה זכאי למשיכה. שים לב שבמקרה זה עליך למלא טופס 159, את הטופס ממלאים במס הכנסה כפוף להצגת אישורים. ראה מידע נוסף כאן https://pensuni.com/?p=2152
שלום,
לפני מספר חודשים משכתי את הכספים שעמדו לרשותי בקרן פנסיה (את החלק של הפיצויים והחלק של הפנסיה) כמובן שנאלצתי לשלם 35% על פירעון מוקדם, שמעתי שכאם חד הורית אני זכאית להחזר של כ 20 אחוזר ממס הכנסה, ידוע על כך משהו? ואם כן מה איזה טופס עלי למלא ולמי להגיש אותו?
תודה מראש
בוקר טוב,
אני לא מכיר פטור ממס לחד הוריות, אני מכיר פטור ממס בשל מיעוט הכנסות. במידה והפעולה בוצעה בשנת 2017 ניתן לפנות למס הכנסה ולקרן הפנסיה לקבלת הכספים. במידה ומשכת את הכספים בבשנת 2016 עלייך לפנות למס הכנסה.
היי
יש לי קרן פנסיה בישראל שנפתחה אחרי שנת 2000 אבל אני ובעלי עזבנו את הארץ, ביטלנו תושבות ואין לנו יותר הכנסות בארץ.
אפשר למשוך את הכסף משם לפני הזמן ללא מס?
ואיך אפשר למשוך את הכסף אם אין לנו חשבון בנק בישראל? אפשר למשוך לחשבון של בן משפחה או שנהיה חייבים לפתוח חשבון בשביל זה?
ערב טוב,
ניתן למשוך את הכספים בהתאם לכללים שמופיעים כאן או בהתאם ליתר מצבי המסכנות. את הכספים ניתן להעביר לחשבון בנק אחר בהתאם לכללים הנהוגים באותה קרן, ניתן להגיע דרך הקישורים שמופיעים בקישור הבא אל ההנחיות למשיכת הכספים בכל קרן פנסיה. https://pensuni.com/?p=321
תודה
היי נדב אני עובד בחברת שמירה ומתכנן לסיים את עבודתי בקרוב מאוד. השכר שלי משתנה מחודש לחודש.כיצד יתבצע בדיוק החישוב של המרחק מהכנסתי משכר מינימום של 5000 לחישוב סכום המשיכה שיהיה פטור ממס? האם עושים ממוצע של שלוש המשכורות האחרונות או צורת חישוב אחרת? בתודה
יבדקו את ההכנסה שלך בהתאם לחשבון הבנק בשלושה החודשים האחרונים. שים לב שבמידה ואתה נשוי יקחו בחשבון גם את ההכנסה של בת הזוג. במידה ויש הכנסה מקצבאות ביטוח לאומי יקחו גם אותה בחשבון.
הי,
מס הכנסה גובה 35% על התגמולים – גם אם במודבר על סכום זעיר? 3000-4000 ש"ח לצורך העניין?
שאלה נוספת, קיימת לי הוראת קבע על סך 1000 שח מדי חודש מאבי, זו נחשבת הכנסה עבור מס הנסה?
תודה.
הי נדב,
פנינו למס הכנסה בבקשה למשיכת כספים מקופ"ג , במקרה שסך הכספים נמוך מסך צבירה מזערית (נמוך מכ 90,000 ש"ח) , בהתאם לתיקון 5.
יש עמידה בכל התנאים הרלונטיים.
מס הכנסה מתעקש על מילוי טופס בקשה לפדיון כספים.
על איזה טופס מדברת הפקידה שם ?
תודה!
את הכספים את מושכת מקופת הגמל, את האישור לפטור ממס את צריכה לקבל ממס הכנסה
הי,
רציתי לברר אני נשוי + 3, ופיטרו אותי מהעבודה לפני חצי שנה ועדיין אין לי עבודה, ואני ממש לא עובר את שכר המינימום, ואשתי גם לא עובדת, ואני רוצה למשוך את כספי הפנסיה, האם נראה לך שיהיה לי אפשרות לקבל פטור ממס ?
תודה רבה
ניתן לבצע משיכת כספים אך הפטור ממס הוא חלקי ומחושב כפעמיים שכר המינימום פחות הכנסות משק הבית כולל הקצבאות מביטוח לאומי.
את הסכום שיתקבל תכפיל ושלוש ותוכל לבצע זאת כל שלושה חודשים. משיכה של סכום גבוה יותר תהייה חייבת במס.
הי נדב,
מס הכנסה גובה 35% על התגמולים – גם אם במודבר על סכום זעיר? 3000-4000 ש"ח לצורך העניין?
שאלה נוספת, קיימת לי הוראת קבע על סך 1000 שח מדי חודש מאבי, זו נחשבת הכנסה עבור מס הנסה?
תודה.
גם על שקל מכספי התגמולים יגבו לך 35% מס. לגבי הוראת הקבע כדאי לבדוק זאת מול הקרן ממנה אתה מושך את הכספים.
היי נדב,
לא הצלחתי למצוא התייחסות לשאלות הבאות:
מה גובה המשיכה המקסימלי הפטור ממס לפי 159א לרווק ללא הכנסה?
האם אפשר לבקש משיכה לחודשים שכבר עברו?
והאם אפשר לבקש למשוך מדי חודש? כלומר עבור דצמבר ואז עבור ינואר וכו'.
תודה.
היי נדב,
לא הצלחתי למצוא תשובות ברורות לשאלות הבאות (חברת הביטוח לא מספקת תשובות ברורות):
מה גובה המשיכה המקסימלי הפטור ממס לפי 159א (מיעוט הכנסות) לרווק ללא הכנסה?
האם אפשר לבקש משיכה לחודשים שכבר עברו?
והאם אפשר לבקש למשוך מדי חודש? כלומר עבור דצמבר ואז עבור ינואר וכו'.
תודה.
שלום
האם קיים פטור על כספי התגמולים למי שגר בישובים מסויימים ? ישובי ספר?
תודה
כמה תלושי שכר צריך להציג בעת משיכת הכספים
שלום נדב
את בת 63 ועובדת במשכורת של 7000 ש"ח + קצבת זקנה 1250 ש"ח
ביררתי בחברת הביטוח יש לי כ 58000 ש"ח בקרן מעבודה ממקום עבודה קודם
היות והפנסיה החודשית שאקבל תהיה בערך של 250 ש"ח ביקשתי למשוך את הכספים
האם אני אהיה חייבת בתשלום מס של 35%
כמו כן אני אם חד הורית אבל אין לי ילדים קטנים כולם מעל גיל 18
הי מלי,
במידה וכל החסכונות הפנסיונים שלך נמוכים מ – 91 אלף שקלים יש לך אפשרות למשוך את הכספים החל מגיל 67 ללא מס.
היי שלום לך ברצוני לשאול יש לי קרן פנסיה בסך 4700 שח עבדתי כשנה וחצי מתחת למשכורות המינימום האם אני שייכת למיעוט הכנסות ?אם כן מהו התהליך האם עלי ללכת למס הכנסה למלא טופס כלשהו תודה רבה
ערב טוב תהילה,
לצורך בדיקת הפטור ממס בוחנים את הכנסתך כיום. לצורך משיכת הכספים עלייך לפנות לקרן הפנסיה שלך בצירוף תדפיסי חשבון בנק.
שלום נדב,
האם מגורים בחו"ל של 6 שנים ללא תושבות ישראלית וכמובן ללא הכנסה בישראל יחשבו כהעדר הכנסה או שיבדקו את ההכנסה בחו"ל לצורך חישוב העדר ההכנסות לשם משיכה מקרן פנסיה ללא מס?
בוקר טוב ניצן,
הצהרה על הכנסות נעשית מול נציגי קרן הפנסיה. הם עשויים לאשר לך או להפנות אותך לפקיד שומה. בכל אופן הטופס הוא לשם הצהרה בלבד ופקיד השומה עשוי לזמן אותך בעתיד.
חשוב לזכור כי במקרה של מיעוט הכנסות הפטור הוא לא מלא אלא מוגבל בהתאם לשכר המינימום.
אני רווק ללא ילדים ורוצה למשוך את כספי הפנסיה, בחודש האחרון עבדתי והרווחתי 2700 שח ושתי חודשים לפני כן לא עבדתי כלל, האם אני יכול להגיש טופס 159א?
ערב טוב,
ניתן להגיש בקשה למשיכת הכספים על סמך מיעוט הכנסות. שים לב שלא תוכל למשוך את כל הכספים במכה אחת ותוכל למשוך בהתאם לתקרה.
שלום נדב, אני בת 68 ויש לי חסכון של 15000 בביטוח כלל פנסיה..החשבון אינו פעיל. האם זקוקה לאיזה טופס ממס הכנסה כדי לשחחר את הכסף? בחברה טענו שכן ואין ביכולתי לנדוד למשרדי מס הכנסה. אנא, תשובתך בהקדם ותודה
במידה וסך החיסכון הפנסיוני שלך (בכל החברות) נמוך מ- 91 אלף שקלים את יכולה למשוך את הכספים בפטור ממס.
לצורך כך עלייך לפנות למס הכנסה עם דוח מהמסלקה הפנסיונית.
היי נדב, שוב אני..רונית, אבי בן 93 ניצול שואה.יש לו ולאמי חסכונות מושקעים בניירות ערך ומפעם לפעם אני מוכרת נייר למחייתם. הבנק מוריד מס ניירות ערך. האם מגיע להם פטור מהמס עקב היותם ניצולי שואה? ואיזה טופס יש למלא אם צריך? הרבה תודה ויום נפלא
צהריים טובים רונית,
השאלה לא רלוונטית לכאן, יתכן ובאםשרותך לנצל פטור ממס בהתאם לסעיף 125ד. מציע שתבדקי את הנושא בבנק.
מידע נוסף אפשר למצוא באתר מס הכנסה
בס"ד
שלום נדב.
אני צריכה למשוך את כספי הפנסיה לפני הזמן בשל בעיות כלכליות.
רציתי לדעת האם אני זכאית לביטול 35% מס ?
בעלי לא עובד.
אני עובדת ומקבלת יותר ממשכורת מינימום ויש לנו 5 ילדים מתחת לגיל 18
ערב טוב,
מיעוט הכנסות לא מבטל את הקנס משיכה, הוא מקנה סכום שניתן למשוך ללא קנס.
את יכולה למשוך את הסכום שהוא בין פעמיים שכר המינימום לבין ההכנסה החודשית שלכם (כולל קצבאות) בפטור ממס.
את הפעולה הזאת ניתן לבצע כל מספר חודשים ישירות מול הקרן.
היי נדב
אשמח לדעת מה ההבדל בין טופס 159 ל-159 א׳
ובמידה ואני מעוניין להגיש איך עליי לעשות את זה? להדפיס וללכת פיזית לשם? או שניתן לשלוח באופן מקוון?
אם הולכים לשם? נדרש תור מראש?
אילו עוד טפסים אתה צופה שיבקשו ממני להראות?
תודה
עומר
טופס 159א מיועד רק לצורך מצבי מסכנות, את הטופס יש להגיש יחד עם בקשת הפדיון לקרן הפנסיה, בדרך כלל נדרש להציג תדפיס חשבון בנק. מומלץ לבדוק מול קרן הפנסיה ממנה אתה מבצע את המשיכה.
טופס 159 מיועד ליתר המצבים (נכות, הוצאות רפואיות), נדרש להציג אישורים בהתאם לסיבת הפניה. מצויין גם על גבי הטופס את האישורים הנדרשים.
בנוס, כמובן יש לגשת למס הכנסה עם אישורים על גובה הצבירה בקופה.
היי נדב, אני בן 31 ויש בקרן הפנסיה שלי כ35 אלף שח, אחרי עבודה תחת מעסיקים שונים. אני גר בספרד מ2016 ועד לאחרונה עבדתי תחת חוזה עמ״י תעופה בתחנת אלעל בברצלונה. מאחר שהחלטתי לקבוע את מגוריי כאן ולנתק תושבות אני מתכנן למשוך את כספי הפנסיה. מתחילת שנת 2019 אני עובד בחברה מקומית ואין לי הכנסות בארץ. באיזה שלב אם בכלל אוכל להצהיר על מיעוט הכנסות ולהימנע מתשלום 35% מס?
הי ציון,
שים לב שמשיכה תחת הגדרה של מיעוט הכנסות לא מתייחסת לכלל הכספים אלה מאפשרת משיכה חלקית בכל פעם.
אני מציע כי תפנה לקרן הפנסיה שלך ותבחן איזה אישורים תידרש להציג, בהתאם לכך תבחן מתי כדאי להגיש את הבקשה.
האם יש דרך להוציא את כלל הכספים מקרן הפנסיה.ביטוח מנהלים? ברור שאין הכנסה וברור שיש ניתוק תושבות? האם יש דרך לברר מול מס הכנסה את הנושא בספציפי הזה, לדעתי אלפי ישראלים שגרים בחו"ל יכולים להנות מזה וגם אתה:)
תושבי ישראל חייבים במס, מדוע שרשות המיסים תחליט לפטור ממס את מי שבחר לעזוב את המדינה?
יתרה מכך, יתכן ויהיה מס נוסף בשל המשיכה בהתאם לאמנות המס שחלות בין המדינות.
היי נדב,
אני רווק ובלא ילדים, עבדתי במשרה חלקית עד לפני חודש וחצי ופוטרתי. יש לי גם הכנסות צנועות כעוסק (פטור), אותן אני שוקל להקפיא כל עוד אני זכאי לדמי אבטלה.
אני מעוניין למשוך כספים מקרן פנסיה שגיליתי שיש לי מלפני כעשור במטה לכסות על חובות ולהתאזן כלכלית, יש שם כ 98 אש"ח. האם אהיה זכאי לפטור מתשלום 35% מס? האם כספי הפנסיה ייחשבו לי כהכנסה ויימנעו ממני לקבל דמי אבטלה?
תודה מראש!
הי אורי,
התכתבנו, במידה ויש לך בקרן כספים שהופקדו לפני שנת 2000 תוכל למשוך אותם ללא מס. אחרת תוכל למשוך את סכום שכר המינימום כל שלושה חודשים, פחות ההכנסות שהיו לך באותה תקופה לרבות הכנסות מקצבאות ביטוח לאומי.
שלום , אני מעוניין למשוך כספי פיצויים פנסיה שלא כדין (ללא פיטורין) אני ממשיך לעבוד במקום העבודה שבו אני עובד כבר 6 שנים, לא פוטרתי ולא התפטרתי אבל בשל המצב הכלכלי נאלץ לבדוק אם ניתן למשוך את הכספים שנצברו במגדל (כספי פנסיה ופיצויים) .
האם זה אפשרי ? אם כן כיצד? תודה
לא ניתן למשוך את כספי הפנסיה מקרן הפנסיה במהלך העבודה. באפשרותך למשוך כספים של מעסיקים קודמים.
שלום נדב,
האם סכום נמוך בקרן הפנסיה (תגמולים+פיצויים) של כ 24,000 שקלים, מהווה פטור מתשלום המס של 35%?
תודה
גובה הסכום לא מקנה פטור. כספי התגמולים חייבים במס מהשקל הראשון וכספי הפיצויים יתכן ויהיו פטורים ממס בהתאם לטופס 161 שלך.
במידה ואין היום הכנסות, ניתן לנצל את התגמולים פטור באמצעות טופס 159א
היי נדב,
האם קיימת אפשרות למשוך במשיכה אחת גם עפ"י אישור פק"ש לתגמולים וגם עפ"י מיעוט הכנסות?לא ראיתי שיש לכך מניעה ע"י לשון תקנת מיעוט הכנסות.
בפעולת המשיכה יפעלו לפי אישור פקיד השומה. הסכום הפטור ישולם והסכום מעליו ישולם בהתאם למס שקבוע באישור.
אפשר להפריד בין שתי הפעולות, בפעם הראשונה למשוך את הסכום הפטור בהתאם לאישור פקיד שומה.
ולבצע פדיון נוסף בהתאם למיעוט הכנסות.
(חשוב לזכור כי הגוף המוסדי מעביר למס הכנסה את המידע על המשיכה. ככל שמס הכנסה היה סבור שמגיע פטור נוסף יתכן והוא היה נותן אותו באישור)
שלום נדב!
אני נמצא בחו״ל כבר יותר מחצי שנה, מתנדב בפרוייקטים שונים. אני בן 40. אין לי הכנסה כרגע לא בארץ ולא בחו״ל. בקרן פנסיה נצברו לי קרוב ל 14000₪ אך לא יותר. האם אני יכול בעזרת תופס 159א לקבל משיכה חד פעמית של כל הסכום בלי לשלם 35% מס? והאם ניתן ואיך לעשות זאת בלי לבקר בארץ?
תודה רבה!
הי סרגיי,
לצורך המשיכה עליך לפנות לקרן הפנסיה שלך ולבחון את נהלי משיכת הכספים.
באפשרותך למשוך את הפער בין ההכנסה שלך לבין שכר המינימום, ככל שאין הכנסה תוכל למשוך את מלא הסכום.
תודה על התשובה!
בקרן פנסיה אני יכול למשוך כשאני לא בארץ. השאלה, איך אני מקבל אישור מפקיד השומה, או שמספיק טופס 159א ואישורים מהבנק להעביר ישירות לקרן הפנסיה שלי לצורך המשיכה?
תודה!
טופס 159א ממלאים מול נציגי קרן הפנסיה ולא נציגי מס הכנסה
הבנתי. אז אני צריך משהו ממס הכנסה כמו אישור פקיד שומה או טופס159א מספיק?
תודה!
בוקר טוב,
לצורך הפטור על התגמולים לא צריך כלום ממס הכנסה.
תודה רבה ??
שלום רב מר נדב ,
האם אפשר למשוך "תגמולי עובד" ממעסיק נוכחי , בהיעזר לטופס 159א , אם מתקיימים התנאים למשיכה ללא מס ?
מקרן פנסיה אי אפשר למשוך כספים במהלך עבודה, אפשר להעביר את הכספים לקופת גמל ולמשוך משם.
העברת הכספים כמובן פוגעת בכיסוי הביטוחי בקרן הפנסיה
הי,
אם משיכה לפי טופס 159א מבוססת רק על הכנסה, למה השדה לפירוט נכסים?
באמצעות טופס 159א אתה מצהיר על ההכנסה שלך, הבדיקה שעושה קרן הפנסיה מתייחסת רק לנתוני הכנסה והקצבאות. אך נתונים אלו עוברים למס הכנסה יתכן והם יתעניינו בנתונים נוספים
תודה.
בקיצור, לא ברור מה מס הכנסה חושב על נכסים, אם משפיעים או לא.
שלום נדב,
גם אני כמו אחרים מתעניין האם ניתן למשוך את כספי הפנסיה בפטור ממס אם אין לי הכנסה מעבודה (אבל כן יש לי הכנסה מנכסים)
אודה אם תוכל להבהיר את האמור.
הי יוחאי,
קרן הפנסיה תבדוק הכנסות בהתאם להצהרה / בדיקת תדפיס חשבון בנק ותשלם לך בהתאם לפער בין ההכנסות לבין שכר המינימום.
עליך לבדוק בקרן הפנסיה שלך האם בודקים הכנסות בחשבון הבנק או רק מבקשים תדפיס מביטוח לאומי לגבי הקצבאות.
בכל אופן מציע לך לעבור גם על ההוראות החדשות שפרסמה רשות המיסים לעניין משיכת כספים לבעלי הכנסות נמוכות https://pensuni.com/?p=6539
היי,
האם ניתן למשוך מכספי התגמולים מעבר לשכר מינימום ועל ההפרש לשלם מס שולי ולא מס 35% (כלומר להגיש בקשה להחזר מס ולקבל חזרה אתה ההפרש בין המס השולי ל-35%)
כן, את ההחזר תקבל מרשות המיסים כפוף להגשת דוח שנתי ולא מקרן הפנסיה.
נדב שים לב
משיכה שלא כדין חייבת במס של 35% שהוא קנס ולא ניתן להחזר
אלא עם זיכוי מנקודות זיכוי בסיסיות בלבד -ככל שלא נוצלו
בכוונתי לעבוד לפחות עוד כשנתיים, זה אומר עד שאגיע לגיל 75 (שבעים וחמש), עד אז בקרן הפנסיה יעמדו לזכותי כ- 140.000 שקלים כולל הפיצויים, הפקדות מעסיק בנוסף הפקדות שלי (לא רק מעבודה אלא גם ובנוסף הפקדות בהוראת קבע מחשבוני) כלל הסכום המצטבר לא מהווה פנסיה ראויה, כלומר הסכום החודשי שיגיע לי יעמוד במקרה הטוב על כ- 1000 שקלים לחודש, מאידך יש לי פנסיה תקציבית בגובה זעום השווה בערך לשכר מינימום (בשנתי יש עוד תוספות כמו משכורת יובל + הבראה + ביגוד סך התוספות הן כ- 10% מהשנתי המצטבר) כמו כן יש לי הכנסה של קצבת אזרח וותיק העומדת על הכנסה לבנק של כ- 2100 שקלים לחודש. אני שואלת האם בפרישתי אוכל לקבל פטור מתשלום 35% מס, על כספי התגמולים? אציין שנכון לעת הזאת אין לי בכלל הוצאות רפואיות, למעט שיקום הפה (לא שיניים אלא השתלות עצם לצורך שיקום בשתלים, מדובר בהוצאות הנושקת ל- 100.000) בכל אלה אני מבקשת לברר האם אאלץ לשלם 35% מכספי תגמולים על אף שחלק הארי של "תגמולים" אלה, הנם כספים שהפקדתי מרצוני החופשי בנוסף על המתחייב מכוח השכר החודשי, איזה פטור אוכל לקבל, אם בכלל? (הסיבה להפקדות הנוספות היא רצוני התמים להגיע לפנסיה נוספת, אבל מתברר שהסכומים שיש לצבור הם מעבר ליכולותיי והפנסיה שיפיקו 140.000 שקלים לא שווה את המאמץ והתסבוכת של כל שנה לערוך תאום מס בגלל בגלל לכאורה שתי פנסיות.
בוקר טוב,
ככל שאין עוד חיסכון פנסיוני נוסף יהיה ניתן בפרישה למשוך את כספי הפיצויים, במידה וסך כספי התגמולים יהיו פחות מ- 94 ש"ח יהיה ניתן למשוך אותם ללא קנס משיכה.
ניתן לראות עוד כאן https://pensuni.com/?p=1154
היי נדב,
פוטרתי מהעבודה בעקבות הקורונה, גיל 61 , דמי פנסיה שנצברו ע"ס 60000 , בעלי עם נכות של ביטוח לאומי 100% , האם מגיע לי פטור ממס באם ארצה למשוך את הסכום הנ"ל?
הי נאוה,
ראי בקישור הבא https://pensuni.com/?p=2152 מידע על הפטור בגין נכות רפואית
היי נדב
אני מעל גיל 67
וברשותי קרן פנסיה יחידה עם סכום של כ80,000 ואני מעוניין למשוך אותה. להבנתי ניתן למשוך ללא מס כיוון שהיא פחות מ94000.
איזה טופס אני צריך להגיש למס הכנסה מלבד דוח מסלקה?
יש לגשת לרשות המיסים עם דוח מסלקה, בהתאם לאישור שתקבל מרשות המיסים יש לפנות לחברה למשיכת הכספים.
שים לב, במידה ויש לך רק קרן אחת, ניתן לצרף לדוח המסלקה גם דוח מהקרן על גובה הצבירה.
שלום נדב,
דבר ראשון אתר מצויין!עזר לי להבין המון דברים שחבל שלא ידעתי לפני.
הייתי רוצה לבקש את המלצתך לאיך לפעול.
אני גר בחו"ל כבר שנתיים ללא הכנסות בארץ כלל ויש לי 14 אלף בקרן הפנסיה ( 5 אלף פיצויים ו9 בתגמולים).
מה הדרך הממומלצת לפי דעתך למשוך ללא מס את כל הכסף? האם אפשר להגיש 159א לתגמוליים ולאחר מכן להגיש למשיכת כספים לבעלי הכנסות נמוכות לכספי הפיצויים?
תודה מראש!
הי תומר,
נראה שזאת הדרך היחידה שיהיה ניתן למשוך את שני הסכומים ללא מס
שלום נדב,
אני חושש שאעשה טעות בציון ״סכום המשיכה המבוקש״ בטופס 159א (למשל, כי יש תנועות בחשבון הבנק שאני לא יודע האם יחושבו לי כהכנסות, כמו ״דמי תאונה״ חד-פעמיים מבט״ל), ואז על חלק מהסכום המבוקש ייגבו לי 35% מס ״ללא דרך חזרה״.
האם אין דרך לפנות קודם לרשות המיסים ולבקש מהם אישור לגבי גובה הפטור ממשיכת התגמולים לו אני זכאי עקב מיעוט הכנסות, כך שאוכל לדעת מראש איזה סכום לבקש למשוך מקרן הפנסיה?
כלומר: אשמח לשמוע ממך איך לפנות לרשות המיסים מראש, בדיוק כמו באמצעות טופס 159, רק לגבי עניין מיעוט הכנסות (ולא נכות/הוצאות רפואיות).
המון המון תודה על העזרה,
עודד
הי עודד,
במקרה של טופס 159א אין מה לפנות לרשות המיסים, ההתנהלות נעשית מול הקופה. יש לצרך את האישורים כפי שמצויין כאן, כאשר יש גופים שמבקשים תנועות בנק ואחרים רק הצהרה.
הייתי פועל לפי ההוראות שמופיעות על גבי הטופס, במקרה הגרוע ביותר מס הכנסה יבקש ממך בעתיד מס שולי
שלום אבא שלי הגיע לגיל 75 וסיים לעבוד רוצה למשוך את כל הכסף בבת אחת איזה טופס הוא צריך למלא כדי לקבל פטור ממס ?? הוא חי על קצבת אזרח ותיקו ביטוח לאומי אשמח לעזרה
ככל וכל החיסכון הפנסיוני שלו נמוך מ- 94 אלף שקלים עליו להגיש לרשות המיסים דוח מהמסלקה הפנסיונית שמעיד על גובה החיסכון שיש ברשותו.
מה כוונתך
' משיכת כספים מבטלת את הסדר הריסק??'
ככל ותעביר כספים לקופת גמל, ארכת הביטוח / הסדר ריסק יתבטלו
אז 1519א תקף לגבי
כשנשאר לי כ 30000 בקופת פנסיה בישראל.
ואני מפריש כעצמאי כדי לשמור על רצף הפרשות
אחרי שמשכתי סכום דומה של פצויים??
כדי שכשאמצא מקוםצעבודה חדש. יהיה לי פנסיה פעילה
אם תנצל את המשיכה אז הפנסיה כבר לא תהייה פעילה
נדב תודה על הפוסט המפורט,
א. האם המשיכה עקב מיעוט הכנסות פטורה ממס ? נגיד מי שזכאי למקסימום של 10,600 לחודש זה עובד את רף המס, האם עמית זה ישלם מס בגין המשיכה כמו על הכנסה רגילה ?
ב. כאשר מגישים דוח שנתי יש שדה מיוחד עבור משיכה שלא כדין (2123/313) האם סכומים שנמשכו עקב הכנסות נמוכות צריכים להירשם בשדה זה או תחת הכנסה רגילה ?
המשיכה על בסיס מיעוט הכנסות מיועדת למי שעומד בתנאים, כלומר לא ניתן למשוך יותר או למשוך עד המדרגה של ההכנסה. אחרת המשיכה נחשבת כמשיכה שלא כדין וחייבת במס של 35%
לעניין הרישום בדוח השנתי – לא מכיר
תודה.
אולי לא הייתי מספיק ברור –
מי שלפי התנאים זכאי למשוך כל חודש כל השנה 10,000 שח, כל 3 חודשים הוא יגיש בקשה לקרן הפנסיה
האם קרן הפנסיה תנכה לו מס שולי על הסכומים שנמשכו ?
הקרן לא מנכה מס שולי,
מי שזכאי למשוך יקבל את הכסף פטור.
היי נדב ברצוני לדעת האם טיפול רפואי שמקנה פטור ממס
צריך להגיש מסמכים של הטיפול רפואי?
טיפול רפואי לא מקנה פטור ממס, הוצאות רפואיות עשויות להקנות פטור ממס. לצורך כך יש למלא טופס 159 ולהגיש אותו למס הכנסה
ראה עוד כאן https://pensuni.com/?p=2152
היי
דבר ראשון תודה על הסבר מפורט ומושקע. משכתי פנסיה לפני שנתיים . ממש לפני שהתחילה הקורונה. שילמתי מס 35%. בשנה שאחרי זתומרת שנת קורונה אני ובעלי חיינו על אבטלה. הוא בחלת ואני אבטלה שהוארכה אחרי חופשת לידה. האם יש דרך לקבל את ההחזר רטרו? הבנתי מפקיד שומה שאפשר להגיש אחרי שנה של משיכה בקשה להחזר על מיעוט הכנסות. האם זה נכון? ואם כן אילו טפסים צריך להגיש?
יש להגיש בקשה למס הכנסה להחזר מס. אפשר לעשות זאת באמצעות חברות להחזרי מס
שלום נדב,
שתי שאלות 1. איך מחשבים מיעוט הכנסות לעצמאי?
2. אם אני נשואה ואבא שלי עבר אירוע מוחי שגרם לו לאחוזי נכות האם זה מקנה פטור ממס?
תודה רבה
חשוב לי להדגיש אבא שלי אחרי גיל פרישה ולכן לא חושב לו אחוזי נכות אבל הוא סיעודי ברמה 5 ע"פ ביטוח לאומי
ושוב תודה
האם לא נקבעה לו נכות רפואית? כדי לממש את הפטור במקרה של נכות רפואית צריך נכות שעולה על 75% ואז יהיה ניתן למשוך את הכספים בפטור.
לגבי עצמאי, המבחן הוא אותו מבחן, החברות לא מבקשות תלושי משכורת, הן בדרך כלל מבקשות לחתום על הצהרה
שלום רב נדב
אני בן 82 עבדתי בשתי עבודות ויש לי סה'כ מהעבודות הקודמות כ220 אלף ש'ח שמתוחם כ100 אלף שח עובד מעביד וסכום הפיצוים כ47אלף שח והרווים כ97 אלף שח שסה'כ כ220 אלף שח אני מעוניין למשוך את כל הסכום בפעם אחת או פעמיים בלי לשלם מס או כמה שפחות מס וכיום אני עובד במקום עבודה חדש ומרויח ממוצע 5300 ומקבל ביטוח לאומי בערך 2000 שח מה ניתן לעשות ומה העצה שלך תודה על העזרה ובנוסף אני רואה בדוח שאני מופיע בתור נכות כפולה ובדח שני כתוב שאני בנכות של 75 אחוז ומאה לא הבנתי בדיוק מה זה
כספי פיצויים עשויים להיות פטורים ממס בהתאם לטפסי 161 שיש ברושתך.
ככל שיש לך נכות רפואית מעל 75% גם כספי התגמולים יהיו פטורים.
אחרת ככל שאין לך קצבה, משיכת התגמולים חייבת במס של 35%
נדב שלום
אני לא עובד מזה מספר שנים. אישתי מרוויחה יותר משכר המינימום. אין לנו ילדים קטינים.
האם אני יכול למשוך חלק מקופת הפנסיה שלי ללא תשלום מס, על בסיס ט 159א? במידה וכן, איזה סכום ניתן למשוך?
לא, לפי מה שאתה מתאר
היי נדב, אני עצמאי – במידה ואהיה מעוניין במהלך השנה למסוך מקרן הפנסיה ללא מס לפי טופס 159א' בחודשים בהם ההכנסות שלי מאוד נמוכות כעצמאי – האם אצטרך להעביר להם דוח רווח והפסד או אישור רו"ח? או שמספיקה הצהרה שלי? (קרן הפנסיה שלי היא מגדל מקפת)
יש לבדוק מול קרן הפנסיה, בדרך כלל נדרש להעביר אישור על גובה הקצבאות מביטוח לאומי ותדפיס חשבון בנק.
שים לב שכעצמאי אתה נדרש להגיש דוח שנתי ויתכן שתידרש לשלם מס נוסף במידה שמדובר במשיכה שלא כדין
הי נדב ,
מה נחשב כהכנסה ? לדוגמה זוג מבוגרים בגיל 67 פלוס , שניהם לא עובדים מזה כמה שנים .
לאשה יש קצבת פנסיה שהיא מקבלת – על סך של 6,000 ש"ח + קצבת זקנה , לגבר יש רק קצבת זקנה ללא שום הכנסה נוספת
האם זה עומד בתנאים של "תנאי מסכנות – מיעוט הכנסות" ? ילדיהם מעל 30 כולם .
גם הפנסיה וגם קצבת אזרח ותיק נחשבים כהכנסה לצורך חישוב התקרה.
לפי מה שאתה מתאר, הם לא זכאים למשוך את הכספים בפטור בהתאם למצבי המסכנות
היי נדב 🙂
אודה לתשובתך לגבי המקרה הבא:
עמית נכה 100% לפי החלטת הקרן (לפי ביטוח לאומי 50%) מקבל קצבת נכות מקרן מקיפה של 4,600 בחודש
העמית משך פיצויים פטורים של 62,000 השנה
לעמית יש קרן כללית עם 11,000 ש"ח שהוא מעוניין למשוך ללא מס.
האם בבחינת "מיעוט הכנסות" לוקחים בחשבון משיכת פיצויים פטורים ולכן לא יהיה זכאי למשוך לפי 159א?
כל הכנסה לרבות משיכות של כספים פטורים או חייבים נלקחת בחשבון של משיכה לפי 159א