בעלי הכנסות נמוכות יכולים לבצע משיכת כספי פנסיה ללא מס של סכומים נמוכים מכספי הפיצויים או כספי התגמולים ללא תשלום מס ומבלי לפנות לפקידי השומה.
משיכת כספי פנסיה חייבת במס. חוסכים המבקשים למשוך כספים מקרנות הפנסיה, קופות הגמל או ביטוחי המנהלים נדרשים לפנות לפקידי השומה במטרה להשיג פטור על הכספים. במטרה לשפר את השירות לציבור, פורסם החוזר "משיכת סכומים מקופות גמל לבעלי הכנסות נמוכות" החוזר קובע כללים שמאפשרים את משיכת כספי פנסיה ללא מס בכפוף לחתימה על הצהרה. המשיכה תתבצע ישירות מול הקופות וזאת מבלי לפנות למס הכנסה.
תוקף החוזר הוארך מספר פעמים וכעת ניתן לבצע את המשיכה עד 31.12.2024
בתחתית העמוד ישנה טבלה המסכמת את התנאים למשיכת הכספים בפטור ממס.
קריאה נוספת:
חשוב להבין כי החוזר לא פוטר את תשלום המס אך הוא מאפשר למי שלא מנצל את מלא נקודות הזיכוי שלו מעבודה למשוך כספים מהחיסכון הפנסיוני בהתאם לסכומים שנקבעו בחוזר ללא מס.
במידה וביצעתם בעבר משיכה של כספים ואתם עומדים בתנאים יתכן ואתם זכאים להחזר מס- לבדיקת זכאות להחזרי מס
משיכת כספי פנסיה ללא מס לבעלי הכנסות נמוכות
ההקלות לבעלי הכנסות נמוכות מאפשרות שלושה סוגי משיכת כספים. מי שיעמוד בכללים המפורטים בהמשך יוכל למשוך את כספי הפנסיה ללא מס.
- משיכת כספי פיצויים
- משיכת כספי תגמולים
- משיכת כספי פיצויים ותגמולים
במידה שאינכם עומדים באחד מהתנאים לא תוכלו למשוך את כספי הפנסיה ללא מס
התנאים למשיכת הפיצויים בפטור מניכוי מס
לצורך משיכת כספי הפיצויים נדרש העובד להציג טופס 161 או אישור אחר ממס הכנסה הקובע את גובה המס על כספי הפיצויים. במשיכת כספי פיצויים ללא טופס 161 או אישור פקיד השומה, הקופות ינכו את המס המירבי על כספי הפיצויים. גובה המס הוא 47%.
ההנחיה החדשה קובעת כי בעלי הכנסות נמוכות יוכלו למשוך את הכספים פעם בשנה, בגין כספי פיצויים שהופקדו עד לתום השנה שקדמה למשיכה וזאת עד לתקרת ההכנסה שנקבעה בחוזר.
>>>קריאה נוספת : במידה וחלפו 4 חודשים מסיום עבודה לא נדרש עוד אישור שחרור פיצויים למשיכת הכספים
הכללים לביצוע המשיכה
- סכום הפיצויים בקופה אינו עולה על 10,000 ש"ח (נכון לשנת 2024)
- כספי הפיצויים הופקדו עד לתום שנת המס שקדמה למשיכה.
לדוגמה כיום, בשנת 2024, ניתן למשוך כספי פיצויים שהופקדו עד 31.12.2023 - יש להצהיר על גובה ההכנסות בשנת המשיכה
בפירוט ההכנסות אין לכלול קצבאות מביטוח לאומי, בהם קצבאות זקנה, ילדים, נכות או שארים
- ההכנסה הצפויה של העובד, כולל משיכת הכספים, לא תעלה על 63,000 ש"ח לגבר ו – 77,000 ש"ח לאישה.
- גובה המשיכה יהיה עד ההכנסה הצפויה ולא יותר מ- 10,000 ש"ח.
לדוגמה:
הכנסה הצפויה לגבר בשנת 2024 היא 54,000 ש"ח וברשותו כספי פיצויים שנמצאים בקופה בגובה 10,000 ש"ח.
| תקרת הכנסה לגבר | 63,000 ש"ח |
| הכנסה צפויה | 54,000 ש"ח |
| סכום שניתן למשוך ללא ניכוי מס | 9,000 ש"ח |
במידה שהכנסה השנתית צפויה לעבור את ההכנסה שנקבעה בחוזר, לא תוכלו לבצע את המשיכה בפטור ממס ויהיה עליכם לפנות לפקיד השומה.
בנוסף, חשוב לזכור כי ניתן להגיש את הבקשה רק פעם אחת במהלך השנה ורק לקופה אחת. משיכת הכספים אינה פטורה ממס, אך היא אינה חייבת במס בהתאם להכנסתו הנמוכה של החוסך. במידה והכנסתו השנתית של החוסך תהייה חייבת במס, עשוי החוסך להידרש בהגשת דוח שנתי.
התנאים למשיכת כספי תגמולים בפטור מניכוי מס
משיכת כספי תגמולים כסכום חד פעמי נחשבת כמשיכה שלא כדין החייבת במס של 35%. עד כה היתה קיימת אפשרות למשיכת הכספים בפטור ממס בהתאם למיעוט הכנסות. להצהרה על מיעוט הכנסות נדרש החוסך למלא טופס 159א ולהגישו לקרן הפנסיה, קופת הגמל או חברת הביטוח.
>>>למידע נוסף על טופס 159א ופטור במשיכה בשל מיעוט הכנסות
כעת בעלי הכנסות נמוכות יכולים לבצע משיכה חד פעמית של כספי התגמולים עד לסכום של 18,000 ש"ח בהתאם לכללים שקבעה רשות המיסים. את המשיכה ניתן לבצע פעם בשנה ברבעון האחרון של השנה.
הכללים לביצוע המשיכה
- סכום כספי התגמולים לא עולה על 18,000 ש"ח (נכון ל- 2024)
- יש לחתום על הצהרה כי ההכנסה הצפויה בשנת 2024 אינה חייבת במס.
- לא בוצעו הפקדות לקופה באותה שנה של תגמולים או פיצויים.
- ניתן להגיש את הבקשה רק ברבעון האחרון של השנה, כלומר החל מ – 1/10
דגשים לחוסך המבקש למשוך כספי פיצויים וכספי תגמולים
ישנם חוסכים המבקשים למשוך הן את כספי התגמולים והן את כספי הפיצויים שנצברו בקרן. במקרה של התנאים למשיכה טיפה שונים מהתנאים למשיכת הרכיבים בנפרד.
הכללים לביצוע המשיכה
- סכום כספי הפיצויים אינו עולה על 5,000 ש"ח
- סכום כספי התגמולים אינו עולה על 4,000 ש"ח
- כספי הפיצויים הופקדו עד לתום שנת המס שקדמה למשיכה.
לדוגמה כיום, בשנת 2024, ניתן למשוך כספי פיצויים שהופקדו עד 31.12.2023 - יש להצהיר על גובה ההכנסות בשנת המשיכה
בפירוט ההכנסות אין לכלול קצבאות מביטוח לאומי, בהם קצבאות זקנה, ילדים, נכות או שארים
- ההכנסה הצפויה של העובד, כולל משיכת הפיצויים, לא תעלה על 49,000 ש"ח לגבר ו – 63,000 ש"ח לאישה.
שימו לב ! במשיכת כספי פיצויים ותגמולים, תקרת ההכנסה השנתית לגבר ואישה נמוכה יותר מאשר במשיכת כספי פיצויים בלבד
טבלה מסכמת : משיכת כספים לבעלי הכנסות נמוכות ללא ניכוי מס
| פיצויים | תגמולים | פיצויים ותגמולים | |
| כמה פעמים ניתן למשוך? | פעם בשנה | פעם בשנה | פעם בשנה |
| מתי ניתן למשוך? | לאורך כל השנה | רק אחרי ה- 1/10 | לאורך כל השנה |
| כמה ניתן למשוך? | 10,000 ש"ח | 18,000 ש"ח | פיצויים: 5,000 ש"ח תגמולים : 4,000 ש"ח |
| תקרת הכנסה שנתית כולל המשיכה | גבר : 63,000 ש"ח אישה : 77,000 ש"ח | הצהרה כי אין הכנסה שנתית החייבת במס | גבר : 49,000 ש"ח אישה : 63,000 ש"ח |
| איזה כספים ניתן למשוך? | פיצויים שהופקדו עד 12 שנה קודמת | לא בוצעו הפקדות שוטפות לתגמולים בשנת המשיכה | פיצויים שהופקדו עד 12 שנה קודמת |
חשוב לזכור כי משיכת הכספים אינה בפטור ממס והיא מתבססת על כך כי העובד אינו מנצל את מלא הפטור המגיע לו ולכן הכנסתו השנתית פטורה ממס.
האם ניתן למשוך כספי תגמולים ללא מס?
במידה והכנסתכם השנתית אינה חייבת במס וסכום התגמולים נמוך מ- 18 אלף ש"ח יתכן ותוכלו למשוך את הכספים בפטור ממס.
האם ניתן למשוך את כספי הפיצויים ללא מס?
במידה וסכום הפיצויים בקופה נמוך מ- 8,000 ש"ח והכנסה השנתית שלכם נמוכה מ – 63,000 ש"ח תוכלו למשוך את הכספים ללא מס גם ללא טופס 161
רוצים להגיע עם יותר כסף לפנסיה?
רוצים להפסיק לפחד מהחיסכון הפנסיוני?
קורס הפנסיה הדיגיטלי של : פנסיוני להבין את הפנסיה הוא הפתרון עבורכם
כנסו לקורס הפנסיה הדיגיטלי שלנו https://pensuni.com/?page_id=7203
כדאי אולי רק להדגיש שמשיכת כספי פיצויים אפשרית רק לגבי הפקדות של תקופות עבודה שהסתיימו ולא של מעסיק נוכחי. תודה על העדכון וההסברים.
שלום רב
מה בקשר לקצבת הבטחת הכנסה ,
וקצבת אבטלה מביטוח לאומי האם נלקחים בחשבון כהכנסה
שיש לדווח עליה בתצהיר ?
אכן, למעט הקצבאות המצויינות כאן יש לכלול את יתר הקצבאות
איך זה מסתדר עם מי שנדרש לבחור בעבודה קודמת רצף פיצויים או רצף קיצבה? לכאורה, לא ניתן למשוך את הפיצויים אם בחרת רצף פיצויים ואתה עדיין עובד, ולא ניתן למשוך כהוני אם בחרת רצף קיצבה
הי אסתי,
הפתרון הזה נועד לעובדות שמרוויחות פחות מ- 6,000 ש"ח בחודש ואין להם טופס 161 ועד היום סתם שילמו מס ולא לעובדים שמספיק מבינים איך לנצל את הפטור על הפיצויים.
איך זה מסתדר עם מי שנדרש לבחור בעבודה קודמת רצף פיצויים או רצף קיצבה? לכאורה, לא ניתן למשוך את הפיצויים אם בחרת רצף פיצויים ואתה עדיין עובד, ולא ניתן למשוך כהוני אם בחרת רצף קיצבה
היי
האם אפשר למשוך בפטור ממס גם כספי תגמולים שהופקדו בביטוח מנהלים?
במידה והם עומדים בכללים שמופיעים כאן, אז אפשר לעשות את המשיכה מקופת גמל, קרן פנסיה או ביטוח מנהלים
לפי פשט ההוראות החדשות, נראה שיש הרעה באפשרות למשיכה בהכנסות נמוכות.
בשיטה הקודמת, לפי טופס 159א, היה אפשר בכל חודש שבו היתה הכנסה נמוכה.
עכשיו, לגבי משיכה מתגמולים, כתוב התנאי:
"סכום כספי התגמולים לקצבה הצבורים אצל המשלם אינו עולה על 15,000 ש"ח".
משתמע שבלי קשר לגובה המשיכה, אי אפשר למשוך אם יש _צבירה_ של יותר מ-15000.
עד שיפורסם אחרת ההוראות האלה לא מחליפות את האפשרות למשיכה באמצעות טופס 159א.
שים לב גם שהנחיות לגבי הכנסות נמוכות מאפשרות משיכת תגמולים רק לאחר חודש אוקטובר. בטופס 159א אין את המגבלה הזאת
טופס 159א נעלם מאתר רשות המיסים. אולי אינדיקציה?
כן, ראיתי שזה רק לסוף השנה. תודה על ההדגשה.
הם עדכנו את האתר שלהם, אולי בגלל זה לא הצלחת למצוא את הטופס.
אבל הוא עדיין קיים
טוב. תודה!
אם אני מקבל נכות זמנית 40% ו 100% אי כושר עבודה במשך 3 שנים. האם אני יכול לקבל פטור ממס על משיכת פנסיה?
עליך לבחון האם האתה עומד בתנאים שנקראים "מצבי מסכנות" להבנתי, נכות זמנית אינה עומדת בכללים.
ראה כאן
https://pensuni.com/?p=2152
שלום
בנוגע למשיכת פיצויים
לא ברור לי המשפט "סכום הפיצויים בקופה אינו עולה על 10,000 ש"ח (נכון לשנת 2020)"
אם יש לי בקופה פיצויים מעל 10000 (נגיד 20000) והייתי מובטל כל השנה כלומר ההכנסה נמוכה מ- 59K
אז לא אוכל למשוך אותם ?
או לחילופין האם הכוונה שהסכום המקסימאלי למשיכה (מכספים של הפקדות מהשנה אחרונה) הוא עד 10K.
כלומר במידה ויהיה לי שכר שנתי נמוך מ 59,000 ש"ח לגבר- אזי אוכל למשוך מהפיצויים את ההפרש , כך שההפרש יהיה במקסימום 10,000
נקבעה תקרה של 10,000 כדי למנוע מצב שבו מושכים פיצויים חייבים בפטור ממס. פיצויים שעולים על תקרת הכנסה של 12,420 ש"ח בשנה חייבים במס ולכן אם יש לך פיצויים מעל 10,000 ש"ח עליך להציג טופס 161 הפוטר אותך ממס.
שלום,
בפדיון פיצויים "סכום הפיצויים בקופה אינו עולה על 10,000 ש"ח (נכון לשנת 2020)" הכוונה צבירה נכון להיום?
כולל הפקדות כיום ממעסיק נוכחי?
הי קובי,
מדובר רק במשיכה של כספים ממעסיקים קודמים שהופקדו (במקרה הזה) עד לשנת 2019
תודה נדב,
מה הפרוש – "הצבירה בקופה אינו עולה על 10,000 ש"ח" צבירה למתי?
זה צבירה נכון להיום בפוליסה (שבודקים צבירה נוכחית של כל הפיצויים מכל המעסיקים בפוליסה)
או צבירת הפיצויים רק מהמעסיק שאני מבקש לפדות (כמובן שהייתה עזיבה מהמעסיק עד 2019)?
פשוט פניתי לקרן פנסיה ונמסר לי שנכון שהצבירה מהמעסיק שאני מבקש לפדות היא 3,000 ש"ח אך מכיוון שכל צבירת הפיצויים בקרן כולל מעסיק נוכחי נכון להיום היא 11,500 ש"ח, אז אני לא זכאי.
הי קובי,
בחוזר כתוב במפורש כי סכום כספי הפיצויים הצבורים אצל המשלם לא עולים על 10,000 ש"ח, מכאן אני מבין שהכוונה היא לכלל המעסיקים.
שלום נדב,
בסוף 2019 משכתי את כספי הפיצויים ותגמולים מהקופה ושילמתי מס 35% עפ"י החוק.
האם מגיע לי החזר מס במקרה שהכנסות שנתיות שלי היו נמוכות (ללא משיכה כספים זה 35000) ואני גרושה עם 3 ילדים?
במידה ולא ניצלת את מלא נקודות הזיכוי שלך את עשויה לקבל החזר מס. לקבלת ההחזר עלייך להגיש דוח שנתי למס הכנסה.
את יכולה לבדוק את הזכאות שלך באמצעות הקישור הבא:
https://finupp.com/p/pensiuni
היי,
אני לא עובד וההכנסות שלי הוניות ממסחר בבורסה, במידה ואמשוך כספים מכספי התגמולים, כך שההכנסה השנתית שלי החייבת במס (כולל הכנסה הונית) תעמוד על 100 אשח, האם אוכל לקבל החזר מס כך שעל הכספים שמשכתי אשלם רק לפי מדרגת המס השולי שלי ולא 35% כפי שינכו במקור?
היי
אמא שלי קצת מעל גיל 60 ורוצה למשוך את כל הקרן פנסיה כ 8000 שח
האם היא חייבת לשלם מס ?
כמה עובדות:
היא לא עובדת בשנים האחרונות ובתהליך הכרה מביטוח לאומי,כרגע מקבלת הבטחת הכנסה של 2000 שח
תודה לעונים!
הי רוני,
ניתן לבצע משיכה בהתאם לכללים המופיעים כאן או להצהיר על מיעוט הכנסות כפי שמופיע בקישור הבא
https://pensuni.com/?p=656
שלום
פניתי לחברת הפנסיה על מנת לבצע משיכה בסכום קטן מ10,000 ש"ח
ויש לי גם הכנסות נמוכות ממינימום וגם סכום נמוך מ12,000 ש"ח
והם שלחו אותי למס הכנסה
מס הכנסה טוען שאין קבלת קהל ושלפי החוק אני לא זכאי לפטור ממס
מה עושים?
הי דן,
במידה ואתה עומד בכל יתר התנאים בהם שהסכום הופקד ב- 2019 והסכום בקופה לא עולה על הסכום המופיע בתקנות הקרן נדרשת לשלם לך את הכסף.
מציע שתעבור על התקנות תראה שאתה עומד בכללים ובמידה ונציגי הקרן לא מסייעים לך תנסה לפנות לפניות הציבור שלהם.
הי #נדב טסלר, פוסט מעולה
מי שמנתק תושבות ועובר לגור בחו״ל – האם יש אפשרות להעביר את כל כספי
הקרן לקרן פנסיה בחו״ל ללא תשלום מס?
לא, אין כיום אפשרות להעביר את הפנסיה לחול
שלום נדב,
אני מעוניינת לבצע משיכה של כספי תגמולים ואני עומדת בכל 4 הסעיפים שציינת (סכום כספי התגמולים הוא כ- 12,000 ש"ח + לא היו ולא צפויות לי כלל הכנסות ב-2020 + לא ביצעתי כלל הפקדות לקופה השנה + כעת אנחנו ברבעון האחרון של השנה).
יצרתי כבר קשר עם חברת הפנסיה ו-וידאתי שהם מבינים שאני מעוניינת לבצע משיכה בהתאם לחוזר שפורסם בחודש ינואר. הם שלחו לי את הצהרת העמית שיש למלא, אשר לקוחה מהנספחים של אותו חוזר של רשות המיסים.
הבעיה היא שבהצהרה זו (שכאמור לקוחה מנספחי החוזר) ישנם שני סעיפים שלא מופיעים בגוף בחוזר עצמו, והם:
* ״זוהי בקשתי היחידה שהוגשה בשנת מס זו למשיכת כספי תגמולים לקצבה ו/או כספי פיצויים מקופת גמל ו/או חברת ביטוח ו/או קרן פנסיה כלשהי, הרשומה על שמי״
* ״בשנת מס זו לא קיבלתי מפקיד השומה אישור לניכוי מס במקור למשיכת כספי פיצויים ו/או תגמולים לקצבה״
לכן, אני מאוד חוששת למלא את הטפסים ושייגבו לי 35% מס, שכן בחודש ספטמבר השנה משכתי סכום של כמה מאות שקלים מכספי הפיצויים (ולצורך כך הוצאתי באופן הכי סטנדרטי מסמך של ״ניכוי מס במקור מפיצויי פרישה מקופה לקצבה״ מרשות המיסים, בו קיבלתי פטור לפי סעיף 9 (7א)).
מה דעתך?
מי גובר במקרה זה – גוף החוזר או נספח החוזר?
אם אמלא את הטפסים באמת ייגבו לי מס של 35% על התגמולים מכיוון שמשכתי סכום קטנטן של פיצויים השנה?
תודה רבה מראש על עזרתך!
ערב טוב,
אם יש ספק תמיד ניתן לפנות לרשות המיסים, כיום ניתן לעשות זאת באמצעות האינטרנט.
לדעתי האישית, ככל שהמשיכה שביצעת בתחילת השנה והמשיכה שאת מבצעת כעת עומדות יחדיו בכללים שמופיעים בחוזר לא צריכה להיות מניעה למשיכה ואני מאמין שגם בפניה לרשות המיסים היא תאושר.
תודה רבה נדב על תשובתך במהירות האור!
זהו, שהמשיכות יחדיו כנראה לא עומדות בכללים המתוארים בחוזר (כי אני מעוניינת למשוך יותר מ-5,000 ש״ח תגמולים).
אבל מאה אחוז, אפנה לרשות המיסים ואברר.
המון המון המון תודה!!!
איך קוראים לאישור מביטוח לאומי שאין/יש הכנסות מקצבה
מצטער לא זוכר את השם שלו, פירוט קצבאות או פירוט תשלומים מביטוח לאומי.
שלום לך נדב,
אני בת 64 גימלאית ונכה המקבלת קצבת זיקנה לנכים מהביטוח הלאומי.
עד ל-1.11.20 קיבלתי בנוסף פנסיית נכות מחברת הביטוח הראל.
יש לזכותי סך של 96000 ש"ח בקרן הפנסיה ואיני מעוניינת לקבל פנסיה שתעמוד ע"ס כ-500 ש"ח בחודש מחברת הביטוח.
מאחר ואין אפשרות למשוך את כספי הפנסיה במלואם ללא תשלום מס – ולאחר שיחה עם פקיד שומה הבנתי שיש אפשרות למשוך מידי שנה סכום חד חלקי מקרן הפנסיה שאינו חייב במס. ביקשתי מחברת הביטוח למשוך את הסך הפטור ממס מאחר ואין לי או לבעלי הכנסות מעבר לקצבאות מביטוח לאומי,
צירפתי ממס הכנסה פטור מלא על סכום של 16000 ש"ח, הצהרה על מיעוט הכנסות צילום צק ות.ז וטופס בקשה למשיכה חלקית.
לאחר קבלת המסמכים התקשרו אלי והודיעו כי לא אוכל למשוך את הסכום שביקשתי – עד לרגע זה עדיין לא הבהירו מדוע.
אשמח לדעת מהם זכויותיי על מנת שאדע כיצד להתמודד מול חברת הביטוח.
תודה
נכון,
אפשרות המשיכה במקרה זה היא לא בשל מיעוט הכנסות, שימי לב שהאפשרות המתוארת בעמוד הזה מוגבלת בתקרה.
יהיה עלייך למשוך חלק מהכספים בהתאם למתואר בקישור הבא https://pensuni.com/?p=656
שימי לב, כאשר תגיעי לגיל 67 תוכלי למשוך את יתרת הכספים כסכום חד פעמי
שלום נדב ותודה על התגובה המהירה,
עדיין לא ברור לי האם אוכל למשוך רק במידה ועומדים לרשותי לא יותר מ-15000 ש"ח בקופת הפנסיה?
חברת הביטוח שולחת לי תשובה לקונית ואינה מסבירה מדוע איני יכולה למשוך סכום מתוך הקרן שלי
כך חברת הביטוח הגיבה :
"קיבלנו את הבקשה שלך למשיכת כספים מ-הראל פנסיה
לאחר שבדקנו, אנחנו לא יכולים למלא את בקשתך מכיוון ש ביקשת לבצע משיכת כספים בפטור מניכוי מס בהתאם ל"הוראות מס הכנסה למתן פטור במשיכת סכומים לבעלי הכנסות נמוכות" ולאחר שבדקנו את בקשתך, אין לך זכאות למשיכת כספים בהתאם להוראות הנ"ל."
אשמח להבהרה מצידך
נכון, בחוזר יש התייחסות לגובה הסכום המירבי שקיים בחשבון ולכן לא ניתן לבצע את המשיכה.
יהיה עלייך לפעול לפי הקישור שצרפתי
שלום 🙂
אני רוצה למשוך את כספי התגמולים מהפנסיה. לא עבדתי מחודש 2/2020 ולא היו הפקדות לקופה מ-5/2019.
המשך:
בשנה האחרונה אני מובטל ואיני מגיע לתקרת המס התחתונה ולכן לא משלם מס., האם אני יכול למשוך את כספי התמלוגים לפי החוזר הזה גם השנה?
האם יש דרך נוספת שבא אוכל למשוך את הכספים ללא ניקויי מס?
תודה והמשך יום טוב,
אלעד כהן 🙂
הי אלעד,
משיכה של כספי תגמולים בלבד יכולה להיעשות רק ברבעון האחרון של השנה,
אתה יכל למשוך כספים באמצעות טופס 159א – ראה כאן https://pensuni.com/?p=656
שלום נדב 🙂
אם הבנתי נכון, דרך טופס 159א אני אוכל לבקש משיכה של כספי התגמולים והפיצויים ביחד ללא ניכוי מס?
בנוסף בטופס מופיע שורה לפירוט חסכונות וקופות גמל, יש לי קופת גמל להשקעה בסביבות ה- 50,000 ועוד קופת גמל בסביבות 80,000 למשיכה בגיל פרישה. איך אלה משפיעים על הבקשה למשיכה?
תודה והמשך יום טוב,
אלעד כהן 🙂
טופס 159א רלוונטי רק לעניין משיכת כספי תגמולים, לצורך משיכת כספי פיצויים חייבים טופס 161
לטופס צריכים לצרף תדפיס על קצבאות מביטוח לאומי. לקופות גמל וכד' אין השפעה על גובה המשיכה
הבנתי לגבי כספי התגמולים, אלך על מילוי טופס 159א.
לגבי כספי הפיצויים האם אוכל להעביר אותם לקופת גמל להשקעה שלי?
לא, רק במידה ותמשוך אותם תוכל להעביר לגמל להשקעה
תודה רבה על העזרה, מעריך את זה מאוד!
נדב שלום לך, יש לי שאלה ספציפית. אני עשיתי משיכה של כספים תגמולים משתי קופות גמל בסוף שנת 2019 לאחר חודש אוקטובר ניכו לי מס 35%
לאחר מכן הבנתי שהייתי צריך לבקש פטור אך לא יודעתי על אפשרות כזאת שקיימת. מצתי אצלכם בכתבה סעיף שאומר אדם זכאי לקבל פטור
בתנאי שהכנסות שלו בן\בת זוגו לא עוברות מינימום. אני בדיוק הייתי מובטל + אשתי לא עשתה רווח באותם חודשים יגענו יחד ל 8500 ש"ח בחודש + יש לנו ילד בן שנתיים. האם אני יכול לדרוש לעשות שומה מחדש ולתקן על סמך מיעוט הכנסה באותן תקופה רטרואקטיבי ולקבל החזר של 35% ששילמתי?
תודה רבה,
הי אלי,
אתה יכל להגיש דוח לרשות המיסים בבקשה לקבלת החזר מס, זה לא בכרח אומר שתקבל את כל ההחזר חזרה.
האם ההוראה הזו בתוקף גם ב 2021? או שפג תוקפה בסוף 2020?
אכן, האריכו אותה
היי,
אשמח אם תוכל בבקשה לסייע לי באי הבנה של הוראות רשות המיסים למתן פטור מניכוי מס במקור.
(אתייחס לכספי התגמולים לפישוט השאלה).
בסעיף 3.1 בהוראות, – משיכת כספי הפיצויים והתגמולים יחדיו. נרשם כי על סכום התגמולים שנצבר אצל קרן הפנסיה לא לעלות על 4,000.
כלומר אם צבורים בקרן הפנסיה 6,000 ש"ח כספי תגמולים, לא ניתן למשוך מהם עד 4,000 ש"ח ללא ניכוי מס ? מאחר ובקרן צבורים יותר מ 4,000.
עולה התהייה כאן בנחיצות הסעיף הקובע כי אין למשוך מעבר ל 4,000. (הרי שגם כך,קרנות פנסיה בעלות סכום צבור גבוה יותר אינן רלוונטיות להקלה). ?
תודה רבה !
הי יוני,
מטרת ההוראות להגדיר מקרים בהם קרן הפנסיה יכולה לשחרר את הכספים ללא במס במטרה לחסוך את הפניה לרשות המיסים.
ההקלות לא מקנות פטור ממס אלא מניחות כי המושך לא מנצל את מלא נקודות הזיכוי המגיעות לו לאורך השנה ולכן מאפשרות לו את המשיכה ללא ניכוי המס על ידי המשלם.
תודה רבה נדב !
שלום נדב,
אמא שלי עבדה בכמה מקומות במהלך חייה, יחד התמלוגים הם קצת מעל 15000 משהו כמו 18000. אם היא תמשוך תמלוגים רק של חברה אחת בה עבדה שזה פחות מ15000 האם היא תקבל פטור? או שמס הכנסה מסתכל על כל הסכום הצבור לה בפנסיה?
משיכה של תגמולים לפי הסעיף הזה יכולה להתבצע רק ברבעון האחרון של השנה, במידה והכספים מעבר לתקרה שמופיעה בטופס הבקשה תידחה.
ניתן להגיש בקשה ולמשוך סכומים נמוכים יותר באמצעות טופס 159א
האם אפשר למשוך פיצויים בכל סטטוס בלי מס(פיצויים דחויים – אין התחשבנות, כספי פרט, רצף קצבה, רצף פיצויים)? ואם יש שתי קופות, באחת 4000 פיצויים בשנייה 5000. אפשר לאחד אותן ואז למשוך 9000?
אפשר לבצע את המשיכה בכל אחת מהקופות, אין התניה בתקנות לגבי מעמד הכספים בקופה.
ההתניה היא לגבי ההכנסה השנתית
כתוב שאפשר לבצע רק משיכה אחת בשנה.
"יודגש כי בכל שנת מס תותר רק משיכה אחת מתוקף הוראות אלה ללא ניכוי מס במקור מכל הקופות
שעל שם המבקש"
https://www.gov.il/BlobFolder/dynamiccollectorresultitem/220120/he/maasikim220120.pdf
לא ראיתי התניה לניוד קופות אז נראה לי אפשר לאחד ואז למשוך.
להבנתי מדובר בכל הקופות תחת אותו הגוף
היי נדב
אני חיה בחול ורוצה להשתמש בכספי הפנסיה שלי לשים הון עצמי לבית בקנדה.
אני הפסקתי לעבוד בישראל בשנת 2017 יש לי בערך 100 אלף שח בקופת פנסיה שאני חושבת שיעזרו לי יותר בקניית בית עכשיו מאשר בתור קצבה בעוד 40 שנה.
מה הדרך הכי טובה להוציא את הכסף בלי לשלם מס?
האם אתה מטפל באופן פרטי בכאלה נושאים? הגשת הבקשה וכו'.
תודה רבה
הי אלה,
עצם המעבר לחול לא מזכה בפטור ממס. אם ישנם כספי פיצויים, אפשר לנצל את הפטור על הפיצויים לצורך משיכה.
לגבי כספי תגמולים, הפטורים הקיימים מאפשרים משיכה קטנה בכל פעם.
מצטער, אני לא מטפל בבקשות כאלה
איך אני מנצלת את הפטור לפיצויים לצורך משיכה? האם אני יכולה למשוך כסף שהופקד לי לפני שלוש שנים במשיכה קטנה כל פעם? או שזה חייב להיות מהשנה האחרונה?
דבר נוסף יש לי שאלה קצת לא קשורה. אמא שלי משכה את הכסף של הפיצויים שפטור ממס. רשום שנמשך מקופת הפנסיה 18 אלף אבל היא קיבלה רק 14 אלף לחשבון הבנק. עם מי אני צריכה לדבר כדי לטפל בזה ומה יכולה להיות הבעיה?
תודה רבה
תודה
בסיום עבודה היה עלייך לקבל טופס 161, טופס שמסדיר את מעמד הפיצויים באמצעתו היה ניתן למשוך פיצויים פטורים. לא חייבים למשוך את כל הכסף בכל פעם, זה תלוי ברובד שמושכים פיצויים או תגמולים.
לגבי אמא שלך, הייתי מתחיל מקרן הפנסיה ממנה היא משכה את הכספים כדי לראות כמה שולם לה ומדוע
תודה נדב
משכתי כבר פיצויים וכעת נותר לי רק תגמולים. האם ניתן למשוך אותם גם? הם משנת 2016
כן, אבל הם עשויים להיות חייבים במס.
אפשר לנסות במשיכה כל שלושה חודשים
בסדר אני אנסה
קיבלתי ממס הכנסה מכתב שהכותרת שלו היא
קביעת שיעור הניכוי ממשיכה מוקדמת מקופת גמל לשנת מס 2021
אישור זה מהווה אסמכתא לניכוי מס במקור בלבד
הריני לאשר כי מהכנסתו של הנ"ל המשולמת על ידכם בשנת המס 2021 יש לנכות מס במקור כלהלן
עד לסך של 17 אלף יש לנכות 0 אחוז מס
האם המסמך הזה מתייחס לכספים תגמולים בלבד?
היי נדב,
אתה בטוח שזה חל גם על ביטוח מנהלים? במגדל טוענים שזה רק לקופות גמל ומסרבים להוציא לי את הכספים בלי אישורים ממס הכנסה וניכוי מס. איך אני יכול לגרום להם לפעול לפי החוק?
תיכנס לחוזר כתוב למעלה
קופות הגמל, חברות הביטוח וקרנות הפנסיה
תודה נדב,
ראיתי את זה, בכותרת יש התייחסות רק לקופות גמל "במשיכת סכומים מקופות גמל לבעלי הכנסות
נמוכות" והנציגה של מגדל טענה שבגלל זה זה מתייחס רק לקופות גמל.
יש לך אולי עצה איך לגרום להם לפעול לפי החוק?
ביטוח מנהלים נמצא תחת חוק קופות הגמל
פניה לממונה פניות הציבור – ממונה על רשות שוק ההון?
שלום רב
מה בקשר לקבלת פנסיה חודשית (בסכום של 730 כל חודש מחברת הביטוח) האם זה נלקח בחשבון כהכנסה
שיש לדווח עליה בתצהיר ?
כן, פנסיה היא הכנסה החייבת במס.
נדב היי, מה עם קצבאות הזקנה זה גם נחשב להכנסה שיש לדווח עליה בתצהיר? (בטופס 159 א)
היי נדב, אשמח להבהרה מצידך לגבי משהו לא ברור שכתוב כאן בסעיף התנאים למשיכת כספי תגמולים בפטור מניכוי מס
תת סעיף "הכללים לביצוע המשיכה". רשום:
סכום כספי התגמולים לא עולה על 15,000 ש"ח (נכון ל- 2020)"
זה אומר שהסך הכולל של כספי התגמולים בקרן הפנסיה שממנה אני מנסה למשוך לא עולה על 15000 שח? או שזה אומר שהסך הכולל של כספי התגמולים שאני יכול למשוך עומד על 15000 שח? אשמח להבהרה מאחר ובקרן הפנסיה שלי יש כ 40000 שח תגמולים בסך הכל, זה אומר שאוכל או לא אוכל למשוך ממנה, במידה ואני עונה על התנאים במאמר הזה?
הי לירן,
כספי תגמולים בלבד ניתן למשוך רק ברבעון האחרון של השנה, עד אז ניתן למשוך בהתאם למיעוט הכנסות עם טופס 159א ראה כאן
https://pensuni.com/?p=656
היי נדב, רק מוודא שהבנתי נכון – במידה ואני רוצה באוקטובר הקרוב למשוך 15000 מקרן הפנסיה שלי (שיש בה כ 40 אלף שח כספי תגמולים והיא במעמד עצמאי) ללא מס – אני לא אוכל בגלל שיש בה מעל ל 15000 שח כספי תגמולים, נכון?
נכון, המשיכה הזאת מתייחסת לחשבונות עם יתרה נמוכה.
מנגד אם תבצע משיכה שלא כדין ולא ניצלת את נקודות הזיכוי שלך באותה תשנה אתה עשוי לקבל החזר מס
תודה על התשובה, זו הצעה מעניינת מאוד – אם בדצמבר אראה שיש לי נקודות זיכוי פנויות, אעשה פדיון שלא כדין (על אף איפוס תקופת האשכרה של האכע) , אשלם את ה 35%מס ואקבל עליו החזר אחרי הגשת הדוח השנתי. האם אוכל לעשות פדיון חלקי שלא כדין גגם בקרן פנסיה פעילה, שאני מפקיד אליה בכל חודש כעצמאי בהו"ק? או שצריך שהיא תהיה לא פעילה?
מקרן פנסיה במעמד עצמאי אין מניעה לפדות כספים, אם אתה מתכנן לפדות את הכסף למה אתה לא עוצר את ההפקדה?
אני לא עוצר את ההפקדה כדי שאוכל לקבל הטבת מס כעצמאי על הכסף הזה שאני מפקיד במהלך שנת המס הזו (2023) – האם אתה חושב שזה מעשה נכון?.
בסוף שנת המס יהיה לי כ 50 אלף שח בקרן, מתוכם אני מתכנן לפדות בין 20 ל 30 אלף (בדצמבר אדע כמה נקודות זיכוי בלתי מנוצלות יש לי ולפי זה אדע כמה למשוך).
ואז הטבת המס של הכספים שאני מפקיד ב 2023 גם תייצר לי עוד "מרווח" של נקודות זיכוי בלתי מנוצלות וגם תפחית את הסכום שעליי לשלם לביטוח לאומי
הי נדב . תודה על המידע , היחיד שמצאתי שמאפשר להבין באמת את התנאים .
האם יש תקרת שנתית או כללית למשיכה ללא מס לבעלי הכנסות נמוכות ? או שניתן להגיש כל 3 חודשים עד לגובה קרן התגמולים לעצמאי ?
אלה שני דברים שונים,
ניתן להגיש בקשה באמצעות טופס 159א, במקרה זה נבדקת הכנסת בני הזוג ביחס לשכר המינימום. אפשרות זאת רלוונטית לאורך השנה
ראה עוד כאן https://pensuni.com/?p=656
האפשרות השנייה (המתוארת בפוסט הזה) רלוונטית רק ברבעון האחרון של השנה והיא בוחנת את ההכנסות עד למועד זה
משיכת התגמולים בפטור ממס ברבעון האחרון של השנה, במידה ויש בקופה פחות מ15,000 ש"ח, ולא היו הפקדות לקופה במהלך השנה, ויש נקודות זיכוי פנויות, תקף גם ל2023?
ואם היה הפקדות לקרן פנסיה אחרת זה מבטל את הפטור מקרן פנסיה ישנה שלא היו לה הפקדות השנה, והיא פחות מ15,000?
תודה רבה!
אפשרות המשיכה רלוונטית גם להשנה, לגבי החלק השני אני מעדיף שלא להתייחס, יש את הוראות החוזר.
תודה!
הפנסיה המדוברת שלי נמצאת במנורה, שלחתי להם את החוזר ואת הכתבה הזו, והם כתבו לי שזה רק לקופת גמל ולא לפנסיה,
האם הם צודקים?
תודה ענקית על כל המידע!
קרן פנסיה היא קופת גמל לקצבה,
חוק קופות הגמל וכללי המס חלים גם על קרן פנסיה
תכלס הם מתכחשים לזה,
איך אני גורמת להם לפעול כחוק, ולכבד את ההוראה הזו?
אם הנציגים לא מכירים את זה, תפני לפניות הציבור ברשות שוק ההון