דף הבית / סוגיות מיסוי בביטוח פנסיוני / 6 דברים שאתה חייב לדעת על טופס 161א ומשיכת כספי פיצויים

6 דברים שאתה חייב לדעת על טופס 161א ומשיכת כספי פיצויים

המאמר עוסק בטופס 161א והשפעות שלו על משיכת כספי הפיצויים של העובד. לרשות המעסיקים עומד מדריך למילוי טופס 161.

קיבלתי טופס 161א מהמעסיק, אני חייב למלא אותו?

כן חובה למלא טופס 161א בסיום עבודה. ובמידה ולא קיבלת עדיין את הטופס ניתן להוריד אותו מאתר רשות המיסים – טופס 161א להורדה. לאחר שתסיים למלא את הטופס עליך להשיבו למעסיק כדי שישלים את מילוי טופס 161. במידה וסיימת לעבוד אחרי ינואר 2017 ולא תמלא טופס 161א, מס הכנסה יניח שבחרת לבצע רצף קצבה.

>>>>המדריך המלא למילוי טופס 161א לעובד

האם אני חייב למלא טופס 161א, גם אם אני לא מתכנן למשוך את כספי הפיצויים?

עד שנת 2017 היתה חובה למלא טופס 161א בסיום עבודה. באמצעות טופס 161א אתה מנחה את מס הכנסה מה ברצונך לעשות עם כספי הפיצויים. פורשים לפני ינואר 2017 שלא מילאו טופס 161א, מס הכנסה "מניח" כאילו בחרו למשוך את כספי הפיצויים בסיום העבודה.

פורשים לאחר ינואר 2017, מס הכנסה רואה כאילו בחרו לבצע רצף קצבה על כספי הפיצויים.

כספומט

תמונה צולמה על ידי מוסי כץ

אני כרגע לא מתכנן למשוך כספי פיצויים. מה אני צריך לעשות?

יש לך שתי אפשרויות, האחת ליעד את הכספים לרצף פיצויים והאפשרות השנייה ליעד את הכספים לרצף קצבה.

>>>>רוצים לדעת מה ההבדל בין רצף קצבה לרצף פיצויים?

האם משיכת כספי פיצויים חייבת במס?

עד משכורת עבור שנת עבודה כספי הפיצויים שלך יהיו פטורים ממס.

אך, משיכת כספי פיצויים שעולה על התקרה, משכורת לכל שנת עבודה, חייבת במס. מס הכנסה קבע תקרה למשיכת פיצויים, בשנת 2017 התקרה עומדת על 12,200 שקלים עבור כל שנת עבודה במידה והרווחת מעבר לתקרה זו כספי הפיצויים שלך חייבים במס.

במידה והשכר שלך נמוך מתקרת הפיצויים הפטורה, וכספי הפיצויים שמגיעים לך גבוהים ממשכורת עבור כל שנת עבודה אתה יכל לקבל פטור נוסף.

לדוגמא עובד שהרוויח 5,000 שקלים בחודש במשך שנתיים וכספי הפיצויים שלו עומדים על 12,000 שקלים.

זכאות לפיצויים שנה ראשונה 5,000 ₪
זכאות לפיצויים שנה שנייה 5,000 ₪
סה"כ פיצויים שעומדים לרשות העובד 12,000 ₪

למרות שהעובד זכאי לכספי פיצויים בגובה של 10,000 שקלים באפשרותו לקבל את סכום הפיצויים המלא, 12,000 שקלים בפטור ממס.

כדי לקבל את הפטור, עליך לסמן את סעיפים 1 ו 2 בטופס 161א.

טופס 161א חלק ד1

חשוב לזכור ! משיכת כספי פיצויים מקטינה את החיסכון לפרישה ותפגע בפטור ממס על פנסיית הזקנה.

במידה ואני חושב למשוך היום חלק מהפיצויים, מה עלי לעשות?

אתה יכל למשוך היום חלק מכספי הפיצויים ואת היתרה ליעד לרצף קצבה. באמצעות סעיף 5.2 בטופס 161א

טופס 161א סעיף 5

בעתיד תוכל לבצע חרטה מרצף קצבה בכל שלב ולמשוך את יתרת הפיצויים. רק חשוב לזכור כי ניצול הפטור על כספי הפיצויים היום יקטין את הפטור ממס אותו תוכל לקבל בפרישה.

אני לא מעוניין למשוך כיום את הכספים ובעתיד השכר שלי צפוי לעלות. מה עלי לעשות?

באפשרותך לבחור ברצף קצבה או ברצף פיצויים. במידה ובחרת באפשרות של רצף פיצויים. על ידי בחירה באפשרות 5.1 בטופס. חשוב שתדע כי עליך למצוא מעסיק חדש תוך תקופה של שנה. בעתיד תקופת הוותק לחישוב תקרת הפיצויים תיקח בחשבון את כל תקופות רצף הפיצויים שעשית וכך במידה והשכר שלך היום נמוך מהתקרה ובעתיד יהיה גבוה יותר מתקרת הפיצויים תוכל לקבל את הפיצויים בפטור ממס.

6 דברים שאתה חייב לדעת על טופס 161א ומשיכת כספי פיצויים by
Product
טופס 161א
Reviewed by

on 1 ביוני 2017
Rating
Summary
קיבלתי טופס 161א מהמעסיק, אני חייב למלא אותו? האם אני צריך למלא את הטופס גם אם אני לא מתכנן למשוך פיצויים?

אודות נדב טסלר

נדב טסלר, בעל רישיון משווק פנסיוני, משמש כמנהל מוצר באגף השיווק במנורה מבטחים פנסיה וגמל והעורך הראשי של אתר פנסיוני.

43 comments

  1. גיא עבודי

    הכל טוב ויפה, רק שלדעתי חשוב מאוד לציין בפני הקוראים שבמידה וכספי הפיצויים נחסכו בקופת גמל, אז למעשה יש להם אופציה נוספת ומאוד מאוד מאוד חשובה: בהתאם להוראות תיקון 190 יכול החוסך להעביר את כספי הפיצויים לקופת גמל אישית על שמו, שתהיה נזילה למשיכה בכל עת! ותחוייב רק במס רווחי הון בעת המשיכה בעתיד. זאת אומרת האוצר מאפשר לחוסך להמשיך להנות מרמת תשואות מכובדת שמציעה קופת הגמל לחוסכיה, ולדעת שבכל עת יוכלו למשוך הונית את הסכום (וכל זאת מבלי להיכנס לעובדה שניתן גם לקבל מהכסף הזה קצבה פטורה ממס החל מגיל 60!).

    • ביג לייק !!!
      ונתת לי רעיון לפוסט עתידי

      • גיא עבודי

        מעולה 🙂 ובלי (או עם) קשר, מקווה שאתה מבין שאתה עושה עבודה מדהימה. אומנם רובנו כאן לא מגיבים אבל באמת שאני אישית למדתי המון מהטורים, הכתבות והעדכונים שלך כאן. ההשקעה שלך ראויה לציון – בעיקר כי היא נכתבת ומנוסחת בצורה מאוד קריאה (ואני מכיר במסגרת עבודתי עד כמה זה אתגר לא פשוט) ואף מוצגת בדרכים מאוד מעניינות. תודה!

      • לא הבנתי.
        האם זה אומר שכל הפיצויים שחסכנו בקרן הפנסיה ויועדו לקצבה כרצף קצבה ניתנים להעברה לקופת גמל לפי סעיף 190. ואז נוכל למשוך אותם כקצבה פטורה ?

        • לא, כספי פיצויים שאתה מעביר במסגרת תיקון 190 הוא כספי פיצויים שנעשתה עליהם התחשבנות מס.
          כספי פיצויים שנעשה עליהם רצף קצבה עשויים להיות חייבים במס כחלק מהקצבה בהתאם לגובה הקצבה אליה תגיע בגיל פרישה.

  2. שלום נדב,

    רציתי לשאול מה קורה אם פוטרתי מהעבודה והמעסיק לא נתן לי למלא 161א והעביר מיוזמתו את ה 2.33% של הפיצויים לחשבון הבנק שלי. את החלק של ה 6% עדיין לא משכתי.

    מאז עברה כמעט שנה ורק לאחרונה שמעתי על האופציה של רצף פיצויים. אני רוצה להספיק לעשות את הרצף לפני שתחלוף שנה, אך האם העובדה שה- 2.33 הועברו לחשבוני חוסמת בפני את האופציה ?

    ומה אוכל לעשות כדי לממש את זכותי בביצוע רצף הפיצויים שכן המעסיק לא יידע אותי על זה ובלי לשאול אותי העביר את השלמת הפיצויים שהיתה אצלו לחשבון הבנק שלי?

    תודה ושנה טובה,
    שמחה

    • בוקר טוב,

      בעיקרון צריך להגיש טופס 161א תוך שלושה חודשים מסיום העבודה. תנסי לגשת לנציבות מס הכנסה ולדבר על ליבם ולהחזיר את המצב לקדמותו.

  3. היי נדב
    במידה ואני מתפארת לאחר 3 שנות עבודה אצל מעסיק,האם אני זכאית לקבל את קרן הפיצויים/חלקה ?

    • שלום מאי,

      את זכאית שכספי הפיצויים שהופקדו בקרן ישארו שם עד לגיל פרישה. כדי למשוך את כספי הפיצויים את חייבת לקבל אישור מהמעסיק.

  4. מאן דהוא

    עד כמה זמן ממועד העזיבה אפשר לבקש רצף קצבה או רצף פיצויים מפקיד השומה מבלי להכנס לבעיות בהנחה שלא עשיתי את זה בתוך שלושה חודשים מהעזיבה.

  5. שלום רב,

    מה קורה במצב שעובד בקש פטור על פצויי פטורים וקבל על כך אישור מפקיד שומה. בנוסף קבל אישור על פצויים חייבים ופריסת המס שלהם. בפועל , העובד לא משך את הסכומים אלא השאיר אותם בקרן הפנסיה. (רק השלמה של המעסיק אז הוא קבל בפטור). היום הוא בן 60 ופורש עקב מצב בריאותי לא טוב. מה דין הכספים עליהם בוצעה התחשבנות בעבר ולמעשה לא נמשכו? האם הכספים הפטורים מקטינים את הפטור לקצבה ב 1.35? מה דין הפצויים החיבים והרווחים בגינם? תודה רבה

    • הקופה תפעל לפי האישור שתקבל ממס הכנסה. ההגיון אומר שכספי פיצויים שבוצעה עבורם התחשבנות יהיו פטורים ממס למעט הרווח. בנוסף כספי הפיצויים שימשכו יקטינו את הפטור על הקצבה.

      • תודה רבה. העובד בחר לקבל פנסיה חודשית מסך הכספים שעומדים לרשותו בקופה. גם מאלה שבוצעה עליהם התחשבנות בעבר והתקבל עליהם אישור פטור ממס הכנסה. באישור היתרות של העובד רשומים הסכומים הנ"ל כ"פצויים פטורים". הם מהווים 18% מסך הצבירה שלו. האם ניתן לפנות למס הכנסה בבקשה שיתנו אישור על קצבה מוכרת של 18% מהקצבה.זה רלונטי מאד כיון שהעובד בן 60 ובחר לקבל קצבה החל מהיום, וקצבה מוכרת פטורה כבר מגיל 60. תודה מראש.

        • כדי שכספי פיצויים יחשבו לצורך קצבה מוכרת הם צריכים לעבור לחשבון חדש, לפי ההגדרה הזאת: סעיף 23(א)(2א)

          העברה של כספים ממרכיב הפיצויים בקופת גמל לקצבה שאינה קופת גמל מרכזית לקצבה או מקופת גמל אישית לפיצויים, לחשבון חדש בקופת גמל לקצבה שאינה קרן פנסיה או קופת גמל מרכזית לקצבה על שמו של העמית, שלא יהיה ניתן להפקיד אליו תשלומי כספים נוספים, וזאת לאחר שנוכה מהסכום האמור מס בהתאם להוראות סעיף 164

          האם כספי הפיצויים שאת מתארת עונים להגדרה זאת?

  6. לפי מה שמראה טופס היתרות של הקופה (מגדל) עושה רושם שהסכום שרשום תחת "פצויים פטורים" הוא הסכום עליו בקשו פטור ב 2008 כולל רווחים שנצברו עליו. הכספים שהופקדו בהמשך רשומים תחת פוליסה אחרת. האם זה יספיק לצורך בקשה לקבלת פטור על קצבה מוכרת? תודה רבה

  7. תודה רבה.
    לכאורה, העובד היה צריך לבקש ב2008 שהכספים שבוצעה עליהם התחשבנות וקבלו פטוור ייסגרו לקופה חדשה?

  8. שלום, ברצוני לשאול: במידה ואני צריכה שמעסיק שסיימתי לעבוד אצלו פני 10 שנים ייתן לי אישורים כגון סיום עבודה/שחרור כספי פיצויים/טופס 161 עבור תקופת עבודתי (שנתן או לא נתן לי בעבר). האם הוא יכול לסרב בטענה שעברו מידי הרבה שנים? או שמעסיקים מנפיקים אישורים כאלה ללא קשר לזמן שחלף? האם אני יכולה להפסיד כספים בקופת הפנסיה שלי בגלל חוסר באישור ישן מהמעסיק?

    • שלום עדי,

      ניתן לקבל מכתב סיום עבודה גם כעבור 10 שנים מסיום העבודה, בדרך כלל במקום טופס 161 פונים למס הכנסה עם אישור צבירה עדכני מהקרן לקבלת אישור מס.

      • תודה על התשובה המהירה.
        מה לגבי מכתב שיחרור כספי פיצויים? כשהעבודה הופסקה ביוזמת המעסיק, האם מעסיקים נותנים אותו גם 10 שנים לאחר סיום העבודה או מנסים להתנער?

        • כן, במרבית המקרים אין בעיה לקבל את האישורים. במקרים אחרים לקרנות הפנסיה יש כל מיני נהלים לחתימה על הצהרה וכד'

          • תודה רבה נדב על התשובות.
            כשאני חושבת על זה אולי אני גם צריכה מכתבי שיחרור לקופות הגמל וקרן ההשתלמות ?(אני מורה)
            האם צריך מכתבי שיחרור כאלה? אם כן- האם חובה בכל מקרה או שאם אשאיר עד גיל מסויים לצורך מסויים אהיה פטורה ממכתבים אלה. סליחה על הבורות .אודה לך אם תעשה לי סדר. אני רוצה לוודא שהכסף שהופקד על שמי לא יאבד בגלל חוסר המכתבים מהמעביד לפני 10 שנים. שמח להתייחסות גם לקופות הגמל וגם לקרן ההשתלמות. תודה מראש!!!

            • לקרן השתלמות אין צורך במכתב שחרור. במידה ויש לך כספי פיצויים בקופת הגמל , צריך לקבל מכתב שחרור מהמעסיק.
              במידה ואין כספי פיצויים, מספיק לקחת מכתב סיום עבודה.

              • שוב תודה על התשובה המהירה. כספי הפיצויים שלי הם בקרן הפנסיה. שאלתי לגבי הפרשות אחרות לגמל, שאינן כספי פיצויים עד כמה שידוע לי- עבורם איני צריכה מכתב שחרור? האם רק לפיצויים צריך מכתב שחרור? להפרשות אחרות לא?
                בנוסף-נראה לי שלא שמרתי מכתב סיום עבודה מלפני 10 שנים. האם עלי להשיג חדש כעת? לשם מה?
                שוב תודה!!!

            • שלום נדב,עבדתי בחברה שהתפרקה קיבלנו כבר כסף מביטוח לאומי (לאחר הפירוק)רק שלא היה בידי טופס 161 בהיעדר רואה חשבון ולכן מס הכנסה גבה ממני תשלום על הפיצויים שהופרשו מביטוח לאומי כרגע העניין בטיפול מתמשך אצלם ועדיין לא קיבלתי את המס בחזרה האם יש סיכוי שאקבל בכלל? תודה מראש

  9. מה המסמכים איתם צריך לגשת לפקיד שומה כשמעוניינים ברצף קצבה בעת עזיבת עבודה?

  10. נדב שלום ,
    אני כבר גמלאי , וכעת לצורך הגשת טופס לקיבוע זכויות ( 161 ד' ) , מס הכנסה דורש ממני טפסי 161
    בגין 32 שנים קודמות …
    אין לי עותקים . כיצד ניתן להשיג ?
    מה אפשר לדעתך לעשות ?
    תודה ,
    צבי קה

  11. נדב, שלום
    תודה על המאמרים!
    פוטרתי מעבודתי לאחר ארבע שנות עבודה ואני עומדת להפוך להיות עצמאית. כשכירה הופרשו לי פיצויים לפי סעיף 14. אני זקוקה לחלק מכספי הפיצויים (כשליש) על מנת להקים את העסק החדש.
    מה כדאי לי לעשות במקרה הזה? האם לא כדאי למשוך את כספי הפיצויים מכיוון שזה יפגע לי בפנסיה?
    למעשה תכננתי למשוך את כל כספי הפיצויים ולשמור אותם "בצד" למקרה שחלילה יהיו חודשים ללא הכנסה (ואז אין מאיפה לשלם את המשכנתא…), אבל לאחר קריאת המאמרים באתר שלך אני מסיקה שזה לא כדאי.
    תוכל בבקשה להמליץ לי על הדרך הנכונה?

  12. היי נדב,
    עזבתי את עבודתי ביוני 2016 וישר התחלתי בעבודה חדשה. קיבלתי טופס 161 א מהמעסיק אך לא התייחסתי אליו ושמתי אותו בצד. כעת אני זקוקה לכסף. מה השלבים שעליי לעשות?

    • כדי למשוך את הכספים עלייך לפנות לקופה עם טופס 161 ואישור על שחרור כספים. בגלל שעברה כבר שנת מס כדאי לפנות למס הכנסה עם טופס 161 ואישור מהקופה על גובה כספי הפיצויים שנצברו לך בקופה.

  13. נדב שלום!
    אמא שלי עבדה בחברת ניקיון במשך 7 שנים אחרונות ולאחרונה יצאה לפנסיה. היא רוצה למשוך את כל הפיצויים שלה. אני ממלאה עבורה טופס 161א, וככה נתקלתי גם בכתבות שלך.
    תוכל בבקשה להסביר לי לגבי המס על הפיצויים? המשכורת האחרונה שלה הייתה 4100 ש"ח. עבדה סה"כ 7 שנים בחברה. האם כדאי לה למשוך את הכל? האם אפשר לקבל פטור ממס?
    כמו כן, איך אני מבררת לה מי המשלם של הפיצויים? חברת ביטול או החהברה שהעסיקה אותה?
    תודה רבה מראש!

    • בוקר טוב אלה,

      חשוב לזכור כי כספי הפיצויים מהווים חלק מרכזי מקצבת הזקנה של אמא שלך. משיכת הפיצויים תקטין את פנסיית הזקנה. במידה והשכר שלה היה 4100 שקלים. הפיצויים לא יהיו חייבים במס.
      כדי לראות איפה הפיצויים נמצאים אפשר לראות בטופס 161, שם יש הבחנה בין הפיצויים שנמצאים בחברת הביטוח לבין הפיצויים שנמצאים אצל המעסיק.

  14. שלום נדב,

    פניתי לפקיד השומה על פי תיקון 190 (יצאתי לפנסיה לא מכבר) וקיבלתי אישורים למשיכת פיצויים
    פטורים ממס, כשביקשתי לממש את משיכת הפיצויים הודיעו לי בחברה בה מופקדים כספיי כי יש הפרש
    של 1000 שקל בין האישור של פקיד השומה לבין סכום הפיצויים ולכן הוא יחויב במיסוי של 48% או לחילופין
    עלי לבקש תיקון מפקיד השומה. בשום פנים לא הסכימו שם לאפשר לי משיכה של חלק הפיצויים עליו קיבלתי אישור. האם זה החוק? להבהרת העיניין, הפיצויים עומדים על סכום של שני עשרות אלפים בלבד.

    תודה מראש
    דובי

  15. שלום נדב,

    אני בן 40 ופוטרתי מעבודתי. הבנתי שאני יכול לבחור אם למשוך את הפיצויים הפטורים ממס עכשיו או להשאיר אותם לקצבה.
    שאלתי היא אם אני מייעד את הפיצויים לקיצבה, האם אני אוכל למשוך אך ורק את הפיצויים הפטורים ממס גם בעתיד ( נניח בעוד שנה או 10 שנים )?
    האם הם עדיין יהיו פטורים ממס?
    האם אהיה חייב למשוך את כל הפיצויים ( החלק שפטור ממס והחלק שלא פטור ממס ) או שאוכל למשוך רק את החלק שפטור ממס?

    תודה
    אלי

כתיבת תגובה

האימייל לא יוצג באתר. שדות החובה מסומנים *

שינוי גודל גופנים