מה כדאי לעשות עם כספי הפיצויים?

אחת השאלות שחוזרת על עצמה בכל יום היא מה הכי כדאי לעשות עם כספי הפיצויים בסיום עבודה. האם כדאי למשוך את הפיצויים? האם למשוך בפטור ממס או שכדאי לשלם מס הכנסה על משיכת כספי הפיצויים.

למה זה חשוב? בטופס 161 החדש העובד צריך לסמן מה הוא רוצה לעשות עם כספי הפיצויים בחלק ב' בטופס. עובד שלא יסמן בטבלה מה הוא רוצה לעשות עם הכספים יראו אותו כאילו הוא בחר להשאיר את הכספים לרצף קצבה. במידה שיש לעובד גם השלמת פיצויים הוא יקבל אותה במס.

לאורך השנים כתבתי כבר כמה פעמים באתר על משיכת כספי פיצויים, החל מאופן מילוי טופס 161א ועד השימוש ברצפים בסיום עבודה (כאן וכאן) הפעם החלטתי לשלב את כל הנושאים יחדיו בסוג של מדריך שלוקח את העובד צעד צעד בסיום עבודה עד להגשת הטפסים למס הכנסה.

לפני שנעסוק באפשרויות שעומדות בפני העובד, אני רוצה לגעת בשני טפסים חשובים שתקבלו בסיום עבודה: טופס 161 ואישור שחרור פיצויים.

טופס 161 נועד לשמש את מס הכנסה ואת קרן הפנסיה לצורך קביעת גובה המס על כספי הפיצויים. בסיום עבודה אתם חייבים לקבל טופס 161 ממקום העבודה, המעסיק יפרט את כל הפיצויים שעומדים לרשותכם בחלק א' בטופס, עליכם להקפיד ולראות שכל כספי הפיצויים שמגיעים לכם מופיעים בסעיפים א.9 ו- א.10.

חשוב לזכור כי משיכת כספי פיצויים ללא טופס 161 חייבת במס, לכן גם אם היום אתם לא מעוניינים למשוך את כספי הפיצויים תסרקו את טופס 161 או שתשמרו אותו בתיקיה מסודרת.

הטופס השני שאתם צריכים לקבל ממקום העבודה הוא אישור שחרור פיצויים, הטופס מאפשר לכם למשוך את כספי הפיצויים מייד עם סיום העבודה. במידה שאין לכם טופס שחרור פיצויים, עדיין תוכלו למשוך את הפיצויים גם ללא אישור המעסיק אבל רק לאחר שיחלפו 4 חודשים מסיום העבודה.

משיכת כספי פיצויים בסיום עבודה

זה לא משנה האם פוטרתם או התפטרתם, בסיום עבודה נמצאים ברשותכם כספי פיצויים בחיסכון הפנסיוני (קרן פנסיה לדוג')

מרבית העובדים משתעשעים במחשבה על משיכת כספי הפיצויים בסיום עבודה. צריך לזכור שכספי הפיצויים שנמצאים בחיסכון הפנסיוני מהווים כשליש מכספי הפנסיה העתידית שלנו ומשיכה שלהם היום תקטין את הפנסיה בעתיד.

במידה שפוטרתם ויש לכם פיצויים שנצברו בקרן הפנסיה ובנוסף אתם זכאים לקבל פיצויים נוספים ממקום העבודה, אפשר לשלב.

להשאיר את הפיצויים בקרן הפנסיה בצורה כזאת שהפיצויים בקרן יגדילו לנו את הפנסיה בעתיד.

ולקבל את השלמת הפיצויים שנותן המעסיק בתלוש המשכורת האחרונה

בואו נראה איך מיישמים את שתי האפשרויות : האפשרות הראשונה משיכת כספי הפיצויים מקרן הפנסיה והאפשרות השנייה השארת הכספים בקרן הפנסיה לפרישה וקבלת השלמת הכספים מהמעסיק בפטור ממס.

משיכת כספי הפיצויים בפטור ממס

בסיום עבודה אתם זכאים לפטור ממס על כספי הפיצויים, גובה הפטור עומד על משכורת בעבור כל שנת עבודה ולא מעבר לתקרה. בשנת 2024 תקרת הפיצויים הפטורה ממס היא 13,750 ש"ח. כלומר במידה שהרווחתם בחודש יותר מהתקרה, כספי הפיצויים יהיו חייבים במס שולי בהתאם למדרגות המס.

אם הרווחתם פחות מהתקרה, יש לכם אפשרות לבקש להגדיל את הפטור ממס ב -50% ולא מעבר לתקרה.

לדוגמה

עובד שהרוויח 8,000 ש"ח בחודש ונצברו לו פיצויים בקרן הפנסיה בגובה 10,000 ש"ח (נניח בגלל רווחים) יכל לבקש להגדיל את הפטור עד ל- 12,000 ש"ח לכל שנת עבודה.

לעומת זאת עובד שהרוויח 9,000 ש"ח בחודש יכל להגיל את הפטור עד לתקרה – 13,750 ש"ח.

איך מושכים את הפיצויים בפטור ממס?

לצורך משיכת הכספים בפטור והגדלת הפטור ב- 50% יש צורך למלא את חלק ב' בטופס 161. עליכם למלא את הטופס תוך 10 ימים ולהחזיר את הטופס החתום למעסיק.

כדי למלא את הטופס עליכם להעתיק את הסכומים מחלק א.9 אל הטבלה במופיעה בחלק ב.1.

בדוגמה הזאת לרשות העובד גם כספי פיצויים בקרן הפנסיה וגם כספים שהמעסיק ישלם לו בסיום עבודה.

יש לבדוק כי הסכום הפטור עומד בתקרות שציין המעסיק בסעיף א.13 בטופס 161.

בדוגמה שלנו כל הסכום פטור (10,000 ש"ח)

אם סכום הפיצויים המגיע לכם גבוה יותר מהסכום הפטור יש לרשום בטבלה בחלק ב' תחת העמודה של הסכום הפטור את הסכומים הפטורים ואת היתרה תחת העמודה של הכספים החייבים.

משיכת כספים פטורים תקטין לכם בעתיד את הפטור על הקצבה

שימו לב משיכת פיצויים פטורים היום תפגע לכם בפטור העתידי על קצבת הזקנה. המנגנון לחישוב הפגיעה הוא:

סכום הפיצויים הפטורים * 1.35 / 180 = גובה הפטור במונחי קצבה

לדוגמה,

נניח משכתם 50 אלף ש"ח פיצויים פטורים

50,000 * 1.35 / 180 = 375 ש"ח – זאת תהייה הקצבה הנוספת החייבת במס בפרישה.

גובה המס שישולם עליה יהיה בהתאם למדרגת המס בפרישה.

השארת כספי הפיצויים בקרן הפנסיה ברצף קצבה

מעבר לפגיעה העתידית בפטור על קצבת הזקנה, משיכת הפיצויים היום תקטין את קצבת הזקנה שתקבלו בעתיד ולכן ככל שאין לכם צורך בכספי הפיצויים עדיף להשאיר את הכספים בקרן לרצף קצבה.

במידה שאתם זכאים לכספי פיצויים נוספים ממקום העבודה תוכלו לבקש לנצל עליהם את הפטור על כספי הפיצויים.

בקשת הפטור על כספי הפיצויים

את הפטור על כספי הפיצויים שישלם לנו המעסיק נבקש באותה צורה כמו שביקשנו על כספי הפיצויים בקרן הפנסיה, רק שבמקום לרשום תחת העמודה של כספים פטורים גם את הכספים מקרן הפנסיה וגם את הכספים מהמעסיק נרשום רק את הכספים אותם אנחנו מקבלים מהמעסיק.

את הכספים להם אנחנו זכאים מקרן הפנסיה נרשום תחת העמודה של כספים לרצף קצבה.

באיזה מקרים נהייה זכאים להשלמת פיצויים?

עובד שפוטר מעבודתו זכאי לפיצויי פיטורים בגובה משכורת בעבור כל שנת עבודה. במידה שפוטרתם מעבודה וחל עליכם אחד התנאים הבאים אתם זכאים להשלמת פיצויים בסיום עבודה:

1. המעסיק הפקיד לכם רק 6% לרכיב הפיצויים
2. המעסיק הפקיד לכם 8.33% לרכיב הפיצויים ולא הפקיד לכם מתחילת העבודה
3. אתם לא חתומים על סעיף 14 וסכום הפיצויים שנצבר לכם נמוך ממשכורת עבור כל שנת עבודה

מקרה נוסף שבו העובד זכאי להשלמת פיצויים הוא תשלום פיצויים מוגדלים כחלק מתהליכי התייעלות בארגון.

בחירה ברצף קצבה על כספי הפיצויים בקרן הפנסיה

את כספי הפיצויים בקרן הפנסיה לא נמשוך, נשאיר אותם כחלק מקצבת הזקנה. נרשום אותם תחת העמודה של רצף קצבה בטבלה בחלק ב.1

במידה שתרצו למשוך בעתיד את כספי הפיצויים מקרן הפנסיה שלא כקצבה חודשית, תידרשו לבצע חרטה מרצף קצבה, ככל ולא ניצלתם את כל הפטור על כספי הפיצויים היום תוכלו לנצל אותו בעתיד.

שימו לב כי בחרטה מרצף קצבה יש לפדות את כל הפיצויים מאותו המעסיק. הכספים הפטורים והכספים החייבים.

השארת הכספים בקרן הפנסיה וקופת הגמל

ראינו כי ניתן להשאיר את הכספים שנצברו בקרן הפנסיה לרצף קצבה כדי שיגדילו את קצבת הזקנה שלנו. האם ניתן להכניס גם את הכספים שמגיעים לנו מהמעסיק במקום למשוך אותם כיום?

לדוגמה

עובד הרוויח 10,000 ש"ח בחודש, בקרן הפנסיה נצברו לו 52,000 ש"ח בנוסף בסיום העבודה הוא זכאי למענק הסתגלות בגובה 30,000 ש"ח.

כאמור באפשרות העובד למשוך את כספי המענק בפטור ממס אך באפשרותו גם להפקיד את הכספים לקופת גמל לרצף פיצויים, אפשרות זאת רלוונטית לעובדים שעוברים למקום עבודה חדש ומניחים כי בעתיד ההכנסה שלהם תהייה נמוכה יותר ולכן יוכלו למשוך את המענק במס שולי נמוך יותר.

שימו לב כי בחירה ברצף פיצויים רלוונטית רק לעובדים שעתידים למצוא מעסיק חדש בתוך שנה, עובדים שהופכים להיות עצמאים לא יכולים לבחור ברצף פיצויים.

השלבים לביצוע רצף פיצויים

1. פתיחת קופת גמל חדשה אליה יפקיד המעסיק את הכספים
2. העברת מספר הקופה למעסיק לצורך ביצוע ההפקדה
3. סימון בחלק ב.2 את פרטי הקופה אליה אתם מעוניינים להפקיד את הכספים

ככל שבחרתם ברצף פיצויים אתם לא יכולים לקבל פיצויים פטורים מהמעסיק, ולהיפך. במידה וקיבלתם פיצויים בפטור מהמעסיק לא תוכלו לבחור על יתר הכספים רצף פיצויים.

לאחר מילוי חלק ב' עליכם לסמן V בחלק ב.3 וכמובן לא לשכוח לחתום על הטופס. את הטופס החתום עליכם להחזיר למעסיק בתוך 10 ימים.

האם צריך להגיש את הטופס למס הכנסה?

את הטופס החתום עליכם להחזיר למעסיק. במידה שלא בחרתם ברצף פיצויים ואתם עומדים בכל 7 הכללים שמופיעים בחלק ג' בטופס 161 המעסיק יכל לאשר את הבחירה שביצעתם.

אם אתם לא עומדים באחד מהתנאים, יהיה עליכם להגיש את הטופס לרשות המיסים דרך האזור האישי.

>>>אזור אישי רשות המיסים

לאחר הרישום לאזור האישי, יש ללחוץ על לשונית פניות ולפתוח פניה באופן הבא:

לאחר פתיחת הפניה יש לצרף את המסמכים הבאים

1. טופס 161 מלא שקיבלתם ממקום העבודה
2. שלושה תלושי שכר אחרונים
3. אישור עדכני על גובה הפיצויים : במידה שהעברתם את הכספים בין קרנות פנסיה / קופות גמל

שימו לב כי האישורים מורכבים משניים, סיכום עבורכם ואישור עבור הגוף המוסדי (קרן הפנסיה, קופת הגמל וכד') את האישור שלכם יש לשמור ולהעביר לקרן הפנסיה את האישור שמופנה אליה לצורך ישום הבקשה (רצף קצבה, רצף פיצויים וכד')

הבחירות ברצפים נראות קלות אך יש להם משמעות על אופן השימוש בעתיד בכספי הפיצויים. ככל שאתם זכאים למענקי פרישה מוגדלים מומלץ להיעזר באנשי מקצוע.

כחלק מהשירותים שאנו מציעים לגולשים באתר, אנו מציעים סיוע בתשלום במילוי חלק ב' חלק העובד בטופס 161 החדש.