5 טעויות מס בפרישה שיכולות לעלות לכם הרבה כסף

רבים פורשים לפנסיה ומתחילים לקבל קצבה או מושכים פיצויים מבלי להבין בשלב הזה בחיים מתקבלות החלטות שיכולות להשפיע על המס שישלמו במשך שנים. אלו חמש טעויות שכדאי לבדוק לפני ואחרי הפרישה.

הפרישה לפנסיה היא לא רק אירוע רגשי או תעסוקתי. מבחינת רשות המסים מדובר באירוע מס משמעותי, ולעיתים באחד מאירועי המס הגדולים ביותר בחיים. דווקא בשלב שבו ההכנסה משתנה, חלק מהכספים הופכים לקצבה, חלקם ניתנים למשיכה חד־פעמית וחלקם עשויים להיות פטורים ממס, פורשים רבים מקבלים החלטות מהירות מדי, בלי להבין את ההשלכות לטווח ארוך.

טעות ראשונה: מושכים פיצויים ולא בודקים אפשרות להוון קצבה

אחת הטעויות הנפוצות ביותר בפרישה היא למשוך את כספי הפיצויים. הפיצויים מהווים כ- 40% מהחיסכון הפנסיוני של הפורש, אבל מעבר להקטנת הקצבה החודשית יש בעיה נוספת, פגיעה בפטור על הקצבה.

מי שמושך פיצויים פטורים ממס מקטין את סל הפטור שעומד לרשותו בפרישה. המשמעות היא שקצבת הזקנה החודשית עלולה להיות חייבת במס גבוה יותר לאורך שנים רבות. לכן, לא מספיק לראות שמושכים פיצויים פטורים ממס, צריך לראות איך המשיכה הפטורה ממס משפיעה על הפטור מיסוי על הקצבה.

>>>כן, גם בפנסיה משלמים מס הכנסה

במקרים מסוימים, בהם הקצבה שלכם עולה על הקצבה המזערית, בשנת 2026 5,306 ש"ח. במקום למשוך פיצויים, ניתן לבצע היוון קצבה. כלומר משיכה חד פעמית של חלק מהחיסכון הפנסיוני בניגוד למשיכת פיצויים בהיוון קצבה אנו פוגעים פחות בסל הפטור שמעמידה לרשותנו לרשות המיסים.

ככל שהפנסיה שלכם גבוהה יותר, מומלץ לקבל קצבה מכספי הפיצויים ולמשוך כספי תגמולים כחלק מהיוון הקצבה.

לצורך הדוגמה, לכל פורש בשנת 2026 עומדת סל פטור בגובה 976 אלף ש"ח משיכת 200 אלף ש"ח פיצויים תקטין את הפטור שמגיע לכם ב- 270 אלף ש"ח אך היוון קצבה של 200 אלף ש"ח יפגע בפטור רק ב- 200 אלף ש"ח.

שימו לב, מי שפורש מקרן פנסיה ותיקה אינו יכל לפדות כספי פיצויים ובמקרים מסויימים ישתלם לו לבצע היוון קצבה גם מהקרן הותיקה ולקבל פנסיה קטנה יותר.

רוצים לההבין יותר בסל הפטור? תתקדמו לטעות הבאה

טעות שנייה: לא עושים קיבוע זכויות

קיבוע זכויות הוא אחד הכלים החשובים ביותר במיסוי פרישה, ועדיין פורשים רבים לא מבצעים אותו בזמן. חלקם כלל לא יודעים שעליהם לפנות למס הכנסה או שמגיעים להם הטבות מס כפנסיונרים.

קיבוע זכויות נעשה באמצעות טופס 161ד, והוא קובע כיצד ינוצל הסל הפטור אותו הזכרנו בפסקה מעל. האם ננצל אותו על הקצבה החודשית, האם על היוון קצבה או האם ננצל אותו על משיכת כספי פיצויים. מי שלא מבצע קיבוע זכויות עלול לשלם מס מיותר על הקצבה, למרות שהיה יכול ליהנות מפטור חודשי משמעותי.

בשנת 2026 תקרת הקצבה המזכה עומדת על 9,430 ש"ח, ושיעור הפטור המרבי הרלוונטי לקצבה המזכה הוא 57.5%. המשמעות היא שהפטור החודשי יכול להיות משמעותי מאוד.

לצורך הדוגמה פורש עם פנסיה תקציבית של 12,000 ש"ח ישלם 972 ש"ח מס מידי חודש ובמידה שיבצע קיבוע זכויות המס החודשי עשוי לרדת ל – 113 ש"ח בלבד.

>>>חשבו את המס שאתם עשויים לשלם על הקצבה

מלבד העובדה שחלק גדול מהפנסיונרים לא מבצעים קיבוע זכויות הטעות הגדולה היא לחשוב שקיבוע זכויות הוא פעולה בירוקרטית בלבד. בפועל, זהו תכנון מס לפרישה. בחירה לא נכונה בטופס 161ד עלולה לקבע את ניצול הפטור בצורה שאינה מתאימה לצרכים של הפורש. לכן חשוב לבצע את התהליך רק לאחר שמבינים מה עדיף, פטור חודשי גבוה יותר על הקצבה, משיכה חד־פעמית בפטור, או שילוב בין השניים.

>>>מחשבון קיבוע זכויות

טעות שלישית: לא מבחינים בין קצבה מזכה לקצבה מוכרת

הטעות השלישית רלוונטית לחוסכים שהרוויחו מעבר ל- 27 אלף ש"ח או כאלה שפיצלו את הפקדות החודשיות שלהם בין מספר מוצרים, נניח בן קרן פנסיה לביטוח מנהלים.

בפרישה יש נטייה לדבר על הפנסיה כאילו מדובר בסוג הכנסה אחד. אבל מבחינת המס, לא כל קצבה זהה. יש קצבה מזכה, ויש קצבה מוכרת (ויש גם קצבה אחרת). ההבחנה הזאת יכולה להיות שווה הרבה כסף.

קצבה מזכה היא קצבה שחייבת במס הכנסה, הקצבה הזאת נובעת מהפקדות השוטפות שביצענו לחיסכון הפנסיוני. על הקצבה המזכה ניתן לנצל את הפטור במסגרת סעיף 9א לפקודת מס הכנסה, בכפוף לקיבוע זכויות. קצבה מוכרת, לעומת זאת, נובעת מכספים שכבר חויבו במס בעת ההפקדה או מכספים שלא ניתנה בגינם הטבת מס. לכן, קצבה מוכרת פטורה ממס בלי לפגוע בפטור על הקצבה המזכה.

כאן נוצרת אחת הטעויות היקרות בפרישה. פורשים מתחילים לקבל קצבה מבלי לבדוק האם הכספים אותם הם ממירים לקצבה מסווגים בצורה תקינה בין כספי הקצבה המזכה לכספי הקצבה המוכרת.

הבדיקה לא תמיד פשוטה.ולכן צריך להבין האם יש צורך להשקיע את הזמן והמשאבים בסיווג נכון של הכספים או שהקצבה הכוללת גם ככה פטורה ממס בשל הטבות מס אחרות.

>>>קריאה נוספת, 7 דרכים לייצר קצבה מוכרת

טעות רביעית: לא מבצעים החזר מס בשנה שאחרי הפרישה

שנת הפרישה היא כמעט אף פעם לא שנה רגילה. בחלק מהשנה יש שכר עבודה, בחלק מהשנה יש קצבה הנמוכה משמעותית מהשכר. בנוסף, לא פעם אנחנו מושכים כספים מהחיסכון הפנסיוני על סמך אישורי מס שהופקו עבורנו.

באישורי המס קובע פקיד השומה את גובה המס שיש לנכות ובמידה שהסכום עולה על הסכום הפטור יש לנכות מס מירבי. בפועל במקרים רבים כתוצאה מעליות בשוק ההון, הסכום שאנו מושכים בפועל גבוה מהסכום עליו קיבלנו את הפטור. על סכומים אלו אנו משלמים את המס המירבי 47% מס.

לכן, בשנה שאחרי הפרישה כדאי כמעט תמיד לבדוק אפשרות להחזר מס. שום שבשנת הפרישה יש סיכוי גבוה לחישוב מס לא מדויק. ייתכן שבחודשים הראשונים של השנה נוכה מס לפי שכר גבוה, ובהמשך השנה ההכנסה ירדה. ייתכן שנקודות הזיכוי לא נוצלו במלואן. ייתכן שביצעתם את קיבוע הזכויות רק בשנת הבאה והוא לא מופיע באישורי המס שהופקו לכם בשנת הפרישה.

גם אם ביצעתם תיאום מס במהלך השנה לא צריך להניח שהסיפור הסתיים. תיאום מס נועד להסדיר את ניכוי המס השוטף, אבל הוא לא תמיד מחליף בדיקה שנתית בדיעבד.

החזר מס ניתן להגיש עד 6 שנים לאחור, אבל לא תמיד צריך להמתין לשנה אחרונה. אמנם ניתן להוציא טפסי 106 מהאזור האישי ברשות המיסים, אבל ככל שחולפות השנים אנחנו שוכחים מה התרחש בפרישה ואיזה כספים משכנו, ולכן מומלץ להגיש את הבקשה כבר בשנת המס הבאה.

>>>לרישום לאזור האישי של רשות המיסים

טעות חמישית: מתכננים את הפרישה ושוכחים את בן או בת הזוג

פרישה היא אירוע אישי, אבל המס משולם בתוך תא משפחתי. לכן אחת הטעויות הפחות מדוברות היא לבדוק רק את הפורש עצמו: הקצבה שלו, הפיצויים שלו, טופס 161ד שלו ואישור המס שלו בלי לבדוק מה קורה אצל בן או בת הזוג.

בשנת הפרישה ההכנסות בבית עשויות להשתנות בצורה משמעותית. אחד מבני הזוג מפסיק לעבוד ומתחיל לקבל קצבה. השני ממשיך לעבוד. לפעמים אחד מבני הזוג כמעט לא מנצל את נקודות הזיכוי שלו וניתן להשתמש בהם כדי להקטין את המס שמשלם משק הבית.

במידה שאתם או בן זוגכם הגעתם לגיל פרישה ויש לאחד מכם הכנסות נמוכות מ – 2,000 ש"ח מעבודה או מפנסיה ניתן להעביר נקודת זיכוי אחת בין בני הזוג. השווי של נקודות הזיכוי היא 242 ש"ח בחודש או 2,904 ש"ח בשנה.

כדי לקבל את ההטבה יש לסמן בטופס 101 כי לבן הזוג אין הכנסה. שימו לב שקבלת קצבה בלבד מעל לסכום של 2,000 ש"ח אינה מזכה אתכם בהטבת מס.

לצורך הדוגמה,

פורש עם קצבה חייבת של 9,000 ש"ח בחודש ישלם 500 ש"ח מס בחודש, במידה שיהיה זכאי לנקודת זיכוי נוספת ישלם מס של 258 ש"ח בלבד.

חשוב לדעת כי גם במידה שהכנסה של בן הזוג גבוהה מ- 2,000 ש"ח ולאחר קיבוע הזכויות ההכנסה החייבת במס תרד אל מתחת ל- 2,000 ש"ח תהיו זכאים להעברת נקודות הזיכוי בין בני הזוג.

>>>לקריאה נוספת : 9 הטבות מס לפנסיונרים

בשורה התחתונה

דיברנו כאן על 5 טעויות שפורשים עושים אבל הטעות הגדולה ביותר במיסוי פרישה היא לחשוב שכל פעולה עומדת בפני עצמה. משיכת פיצויים, היוון קצבה, קיבוע זכויות, קצבה מזכה, קצבה מוכרת והחזר מס, כל הטעויות הם חלק מאותה תמונה. פעולה אחת יכולה להשפיע על פעולה אחרת, והחלטה שמתקבלת ביום הפרישה יכולה להשפיע על המס שישולם במשך עשרות שנים.

לפני שמושכים פיצויים, לפני שמתחילים לקבל קצבה ולפני שמגישים טופס 161ד, כדאי לעצור ולבנות תמונת מס מלאה. מה גובה הקצבה הצפויה, אילו כספים קיימים בקופות, האם יש פיצויים פטורים שנמשכו בעבר, האם קיימת קצבה מוכרת, האם יש צורך בכסף חד־פעמי, ומה צפויה להיות ההכנסה בשנים שלאחר הפרישה.

הפרישה היא לא הזמן לפעול באוטומט. היא הזמן לבדוק, לתכנן, ורק אז להחליט.

>>>למידע נוסף לגבי השירותים שאנו מציעים בתכנון פרישה