דף הבית / קרן פנסיה / תקרת הפקדה לקרן פנסיה בשנת 2019

תקרת הפקדה לקרן פנסיה בשנת 2019

הצטרפתי לקרן פנסיה, ופתאום באמצע השנה גיליתי שפתחו לי עוד קרן פנסיה אליה עובר חלק מהשכר. שבדקתי את הנושא מול קרן הפנסיה אמרו לי שהשכר שלי עובר את תקרת ההפקדה לקרן הפנסיה ולכן נפתחה לי קרן חדשה.

מה היא תקרת ההפקדה לקרן הפנסיה?

המאמר הזה מתייחס לסכום תקרת ההפקדה בקרן הפנסיה. למידע על ההפקדה לקרן פנסיה ולקרן השתלמות לחוסכים עצמאים כנסו לקישורים הבאים

תקרת הפקדה לקרן השתלמות לכניסה
הטבות מס לעצמאים לכניסה
מחשבון פנסיית חובה לעצמאים לכניסה

משרד האוצר קבע מגבלה על ההפקדה לקרן פנסיה חדשה. המגבלה עומדת על הפקדה בגובה של 20.5% מפעמיים השכר הממוצע במשק. בשנת 2019 השכר הממוצע במשק הוא 10,273 שקלים ולכן ההפקדה החודשית המירבית לקרן פנסיה מקיפה היא 4,212 שקלים. (לתקרות וסכומים נוספים כנסו)

שכר ממוצע במשק 2019 תקרת הפקדה לקרן הפנסיה 2019
10,273 ₪ 4,212 ₪

הפקדות שעולות על תקרת ההפקדה יועברו באופן אוטומטי לקרן פנסיה משלימה באותה החברה שבה מנוהלת הקרן המקיפה. כדי שהפעולה לא תתבצע באופן אוטומטי יש להגדיר את השכר ממנו יופקדו כספים לקרן הפנסיה ושכר ממנו יופקדו כספים למוצר הפנסיוני המשלים.

מה השכר המירבי ממנו ניתן להפקיד לקרן הפנסיה?

גובה השכר המקסימלי ממנו ניתן להפקיד לקרן הפנסיה משתנה בהתאם לאחוזי השכר אותם אתה ומעסיקך מפקידים מידי חודש. כאשר בחשבון לוקחים את אחוזי ההפקדה של העובד, המעסיק והפקדה לרכיב הפיצויים.

לדוגמא:

גובה השכר אחוזי הפקדה
₪ 22,767.57 18.50%- בהתאם לאחוזי הפקדה שנקבעו החל מינואר 2017
₪ 20,220.84 20.83% – בהתאם לאחוזי הפקדה שנקבעו החל מינואר 2017
₪ 22,978.72 18.33%
₪ 24,068.57 17.50%
₪ 20,546.34 20.50%
₪ 22,168.42 19%
₪ 19,746.84 21.33%
₪ 21,240.54 19.83%

במידה ואחוזי ההפקדה שלך שונים עליך לחלק את תקרת ההפקדה החודשית (4,212  שקלים) באחוז ההפקדות שלך ושל המעסיק כולל רכיב הפיצויים.

אני מפקיד כל חודש, למה נפתחה לי הקרן המשלימה רק באמצע השנה?

תקרת ההפקדה לקרן הפנסיה מחושבת על בסיס חודשי ומצטבר מתחילת השנה. יתכן והצטרפת לקרן הפנסיה בחודש פברואר או מרץ ולכן צברת יתרה של 4,212 שקלים עבור כל חודש קודם. כאשר סיימת לנצל את היתרה, עברו ההפקדות לקרן הפנסיה המשלימה באופן אוטומטי.

דוגמא (לפי נתוני 2014):

חוסך שמרוויח שכר של 24,000 שקלים בחודש והצטרף לקרן הפנסיה בחודש פברואר.

ההפקדה החודשית שלו לקרן עומדת על 4,399 שקלים בחודש, כ- 672 שקלים מעבר לתקרה.

חודש עבודה הפקדה יתרה לניצול
ינואר 0 3726
פברואר 4399.2 3052.8
מרץ 4399.2 2379.6
אפריל 4399.2 1706.4
מאי 4399.2 1033.2
יוני 4399.2 360
יולי 4399.2 -313.2

החל מחודש יולי, העובד יצטרך למצוא פתרון אחר להפקדות מעבר לתקרת ההפקדה.

למה נקבעה תקרת הפקדה?

קרנות הפנסיה החדשות מקבלות הבטחת תשואה ממשרד האוצר. הבטחת האוצר היא על 30% מהנכסים בקרן הפנסיה. הבטחת התשואה בגובה של 4.86% לשנה עולה כסף למשלמי המיסים, ולכן משרד האוצר מגביל את הבטחת התשואה אותה הוא נותן לחוסכים.

באופן זה, חוסך עם שכר עד ל- 20 אלף שקלים יקבל הבטחת תשואה על 30% מכספי החיסכון הפנסיוני שלו, וחוסך עם שכר גבוה יותר, יקבל הבטחת תשואה על אחוז קטן יותר מהחיסכון שלו.

מה ניתן לעשות עם השכר מעבר לתקרת ההפקדה?

את ההפקדות מעבר לתקרת השכר יש להפקיד למוצרים פנסיונים אחרים כמו, קופת גמל, ביטוח מנהלים או קרן פנסיה משלימה. לכל אחד מהמוצרים הנל' יש את היתרונות והחסרונות שלו, עליהם ניתן לקרוא בפוסט הבא.

תקרת הפקדה לקרן פנסיה בשנת 2019 by

אודות נדב טסלר

נדב טסלר, בעל רישיון משווק פנסיוני, משמש כסמנכ"ל מקצועי בהלמן אלדובי פנסיה וגמל, מרצה במכללת נתניה ובעל הבלוג : פנסיוני, להבין את הפנסיה

84 comments

  1. האם ניתן לומר שבעצם תקרת ההפקדה היא שנתית ובגובה 3880*12?
    כי לפי דוחות שנתיים שראיתי, סך ההפקדה למקיפה ולמשלימה יחד היו פחות מסך התקרה השנתית. ובכל זאת נפתחה משלימה.

    • ערב טוב מיכל,
      לא, החישוב נעשה בכל חודש בהתאם לחלק היחסי בשנה. במידה ומבצעים הפקדה אחת בחודש דצמבר החישוב נעשה בצורה אותה ציינת.

  2. תודה,
    כלומר, אדם יכול להפקיד 1000 שח. כל חודש, ובחודש אחד 4000 ועדיין תהיה זליגה למשלימה למרות שבסהכ לא עובר את התקרה השנתית?

    • מה קורה באם אדם בחודש ינואר עבר את התקרה (לדוגמא הפקיד 5000 ש"ח) ולאחר מכן בכל חודש הפקיד רק 1000 ש"ח, האם בכל זאת יופרש לו לקרן המשלימה עבור העודף של ינואר, למרות שלא עבר את התקרה השנתית?

    • לא, הוא יכל לצבור בנק של הפקדות שלא נוצלו. כאשר בכל חודש בודקים כמה עומד לזכותו מעבר לתקרה. בדיוק כפי שמופיע בדוגמה.

  3. נדב האם שכיר יכול להפקיד רק תגמולים לקרן הפנסיה
    ובכך להגדיל את השכר המבוטח בקרן הפנסיה

  4. נדב והיה והקרן מחלקת ב17.5%
    איך זה מגדיל את השכר?

  5. נדב
    אני היה יותר ממוקד
    אני יכול להפריש 1990 שקל תגמולי עובד
    1990 תגמולי מעביד
    לפי 5% עובד מעביד
    והקרן תחשב לי שכר 38,000 ?
    או שהיא תחשב שכר 22,171 ?

    • בגדול זה צריך להיות לפי שכר של 39 אלף שקלים, אבל אתה צריך לבדוק בקרן שלך שלא קיימת מגבלה על גובה השכר המבוטח. במידה וקיימת מגבלה כזאת בתקנון, הייתי פונה לקרן ושואל מה השכר המבוטח בקרן ולפי איזה שכר מחושבת פנסיית הנכות והשארים ומה נקבל בעתיד במקרה זה.

  6. נדב
    במבטחים זה יחושב לפי 38,000 ?

    • במבטחים יש מגבלה של 4 פעמים שכר ממוצע במשק, זה כמעט 38 אלף שקלים

      • נדב.
        האם יש תקרת הפקדה בקרן פנסיה ותיקה מאוזנת (תשורה)?
        האם יש מגבלה על אחוז הגדלת ההפרשות כל שנה במידה והשכר עולה?

      • היי,
        מדוע המגבלה הזאת? גם ככה אמרנו שההפרשה הפטורה עומדת על כ-4,000 שח נכון ל2017, אשמח להסבר.

        • בגלל שקרנות הפנסיה מקבלות אגרות חוב מבטיחות תשואה שעולות כסף למדינה (ולמשלמי המיסים) המדינה הגבילה את הסכום אותו ניתן להפקיד לקרנות הפנסיה המקיפות.
          הפקדות שעולות על שכר של כ- 20 אלף שקלים יש להפקיד למוצרים אחרים.

  7. היי נדב
    אני חדש בתחום
    השאלה שלי היא כזאת: מהי תקרת ההפקדה לקרן פנסיה באחוזים מצד העובד??
    (האם אני יכול להפריש 7% לקרן הפנסיה??)

  8. שלום מר טסלר'
    תודה רבה על האתר המצוין והפוסטים הרבים!

    1. האם הפרשות לקרן פנסיה משלימה, זהות להפרשות לקרן פנסיה חדשה, מבחינת מיסוי?

    2. אם יש לי יותר ממעסיק אחד, קרן הפנסיה היא זו שתתריע על חריגה מהתקרה?
    ואם כל אחד מהעסיקים מפקיד לקרן פנסיה אחרת, התקרה מחושבת עבור כל מעסיק בנפרד?
    אם לא, על ידי מי מבוצע החישוב? כל מעסיק שלי לא מכיר את נתוני השכר של המעסיקים האחרים

    תודה רבה!!

    • בוקר טוב אסתי

      1. הטבות המס בכל המוצרים הפנסיונים זהים ועומדים משנת 2008 על 0.35 מהפקדה
      2. כן, קרן הפנסיה מעבירה באופן אוטומטי הפקדות שחורגות מהתקרה החודשית

      • וואו, תודה על התגובה המהירה, בוקר אור
        "קרן הפנסיה מעבירה באופן אוטומטי הפקדות שחורגות מהתקרה החודשית"
        יש תיאום בין קרנות הפנסיה השונות?
        או שהתקרה מחושבת בכל קרן פנסיה בנפרד?

  9. שלום נדב,
    האם אפשר להפקיד לקופת גמל להשקעה (מוצר חדש יחסית) במקום לפנסיה משלימה (מעל התקרה) ?

    תודה.

    • לא, לא ניתן להפקיד לקופת גמל להשקעה הפקדות פנסיוניות. הפקדות פנסיוניות נועדו לגיל פרישה. בקופת גמל להשקעה אפשר למשוך את הכספים בכל שלב.

  10. שלום נדב,

    בשנים האחרונות (לא זוכר בדיוק כמה אבל לפחות 6-7) אני מפקיד לקרן פנסיה מקיפה בדיוק לפי התקרה.

    אבל, בשנים שלפני כן לא הפקדתי את המקסימום המותר והיו שנים שבהן בכלל לא הפקדתי לקרן פנסיה מקיפה. כתוצאה מכך יש לי כספים קצבתיים ממספר מעסיקים קודמים שמפוזרים על מגוון מכשירים שונים (קופת גמל, קרן פנסיה כללית וביטוח חיים)

    השאלה היא, האם ניתן לנייד את הכספים הקצבתיים הללו לקרן פנסיה מקיפה, על מנת להנות מהאג"ח המיועדות, "על חשבון" התקרה שלא נוצלה בשנים עברו, למרות ניצול התקרה המלא בשנים האחרונות?

    אם כן, איך מבצעים זאת? צריך אישור מפקיד שומה? או שזה משהו שהקרן הקולטת יודעת לטפל בו בעצמה? נדרשים מצידי מסמכים כלשהם מהתקופה בה הכספים הופקדו לראשונה או שכל המידע הרלוונטי מועבר ביחד עם הכספים מהחברה המעבירה לקולטת?

    תודה מראש

    • בוקר טוב אורן,
      הבדיקה תעשה לפי שנה במידה ובאותה שנה הפקדת בשני המכשירים יחדיו יותר מהתקרה הכספים יועברו לקרן פנסיה משלימה. יתכן ומסיבות "טכניות" קרן הפנסיה לא תדע לעשות זאת, אך לא הייתי בונה על האפשרות הזאת בתהליך הניוד.

  11. שכחתי לסמן "הודע לי על תגובות באמצעות המייל" אז אני מגיב שוב כדי שלא אפספס את התשובה כשהתהיה. סליחה על הסאפם.

  12. תודה נדב, אבל אני לא בטוח שהבנתי 🙂
    האם הכספים הקצבתיים שיש לי בקופת גמל, למשל, "צבועים" לפי השנה שבה הופקדו? כלומר אם אני מבקש לנייד מק.גמל לק.פנסיה כספים קצבתיים שהופקדו בשנת במקור בשנת 2009, יש להם יכולת לבדוק כמה והאם הפקדתי לק.פנסיה בשנת 2009 ובמידה וזה מתחת לתקרה של אותה שנה אז הניוד יתבצע ל.פנסיה מקיפה ואם זה מעל התקרה למשלימה? מאיפה הם מקבלים את הנתונים האלו? איך הם יכולים לדעת שלא הפקדתי לק.פנסיה מקיפה אחרת?

    • בניוד הכספים קרן הפנסיה תקבל את פירוט ההפקדות שביצעת ובהתאם לכך תקלוט את הכספים. זאת המשמעות של הניוד. לא מדובר רק בהעברת כספים מגוף אחד לשני אלא בכל יתר הסימונים. מי הפקיד את הכספים, מעמד הכספים וכמובן מועדי ההפקדה

      • תודה. מבקש חידוד נוסף.

        נניח שבשנה מסויימת הפקדתי לפי התקרה לק.פנסיה מקיפה א', ואת השאר לק.גמל ב', בחברה אחרת.

        איך קופת הגמל ב' מודעת בכלל לקיומה של קרן הפנסיה א'? איך הם בכל יודעים שהכספים שהפקדתי אליהם הם מעבר לתקרה ולא שפשוט סתם בחרתי להפקיד רק לשם והמשכרת שדווחה להם שעבורה הפקדתי היא למעשה כל המשכורת שלי? האם המידע הזה עבר מהמעסיק? האם אני יכול לקבל מקופת הגמל פירוט של כמה מהכסף שלי אצלהם זכאי לניוד לקרן פנסיה מקיפה וכמה לא זכאי כי כבר הפקדתי לקרן פנסיה מקיפה את המקסימום?

        אם לא, מה מונע ממני לנייד את הכסף לקרן פנסיה מקיפה ג', חדשה לגמרי שלא מכירה אותי ולא יודעת מה הפקדתי בעבר?

  13. שלום נדב,

    השאלה שלי מתייחסת למעבר בין עבודות. סיימתי לעבוד אצל המעסיק הקודם בסוף השבוע הראשון של חודש מסויים והתחלתי לעבוד אצל המעסיק החדש מייד אחר כך.

    בתלוש ניכו ממני שווי מס על כל הסכום של קרן ההשתלמות והתגמולים. נאמר לי שהתקרה הפטורה ממס לא חלה כלל על חודש זה מכיוון שעבדתי בתחילת החודש אצל מעסיק אחר.

    האם תקין? מדובר באלפי שקלים. תודה רבה.

  14. היי נדב,

    אשמח להסבר באופן "גס" –
    1. במידה ולא קיים הסדר מיטיב בקרן הפנסיה, אדם המרוויח 15,000 ש"ח כמה ניתן להפריש במסגרת פטור ממס?
    האם 18.5% מ-15,000 או 18.5% מהשכר הממוצע (כ-9,700)?

    2. אם אנסה לנסח באופן יותר כללי – כיצד יודעים האם ניתן להפריש ממלוא השכר 18.5% או מהשכר הממוצע כאשר לא קיים הסדר מיטיב?

    תודה מראש!

    • במידה ולא חל על העובד צו הרחבה אחר "החובה" להפקיד לו היא 18.5% מהשכר הממוצע במשק.
      במקומות עבודה רבים מפקידים במסגרת הסכם העבודה מעבר לשכר הממוצע גם אם אין צו הרחבה שמחייב בכך.

  15. נדב שלום,
    האם כאשר ההכנסה חלקה כשכיר וחלקה כעצמאי, תקרת ההפקדה זהה לתקרה של שכיר?

    • בוקר טוב,

      תקרת ההפקדה לקרן הפנסיה משותפת לכלל ההפקדות של העובד ולא משנה מקור הכספים (מספר מעסיקים או שכיר ועצמאי)

      • תודה רבה הן על המהירות והן על הבהירות והענייניות. כל הכבוד.
        רוב הפוסטים בנושא מעורפלים.

  16. היי נדב,
    דבר אחד לא ברור לי. התקרה להפרשה לפנסיה (הפטורה ממס) עומדת על כ-4,000 שח.
    האם אדם שמפריש כ5,000 , כלומר 1,000 שח מעל התקרה יכול להפריש את היתרה לקופת גמל תחת הפטור ממס? אם כן, האם תיאורטית אדם *שמפריש* 7,000 שח יכול להפריש את כל ההפרש לקופת גמל/מכשיר חיסכון טווח אחר ולהיות פטור ממס? אין הגבלה על הסכום המקסימלי לכלל מכשירי חיסכון ארוך טווח יחד?
    תודה מראש!

    • לא הבנתי את השאלה,

      התקרה כאן היא תקרת ההפקדה לקרן פנסיה מקיפה. מעל לתקרה זו יש להפקיד למוצר פנסיוני משלים כמו קופת גמל או פוליסת ביטוח.
      הטבות המס בהפקדה הן אפילו נמוכות יותר, לשכיר מדובר בהפקדה של כ- 602 שקלים בחודש.

      • שאלתי היא האם יש תקרה להפרשה לחיסכון ארוך טווח באופן כללי, לאו דווקא לקרן פנסיה מקיפה. כלומר, האם ישנה תקרה לכלל המכשירים יחד?

        בלי קשר, אשמח להסבר לגבי מה שעלה בתגובות בנוגע להפרשה לפי פעמיים/פעמיים וחצי השכר הממוצע, לא הבנתי מה הכוונה.

        • בגדול אין תקרה, כאשר כספים שלא ניתנה עליהם הטבת מס במועד ההפקדה יהיו פטורים ממס במועד הקבלה (קצבה מוכרת)

          בקרן פנסיה יש תקרה להפקדות (על כך המאמר) בגלל שקרן פנסיה מקיפה זכאית להבטחת תשואה, ההפקדה אליה מוגבלת בסכום שמורכב מ – 20.5% מפעמיים השכר הממוצע במשק, בשנת 2017 מדובר בסכום של 3,996 שקלים.
          הפקדה חודשית שעולה על הסכום הזה צריכה לעבור למוצר אחר.

          • אם אני מבינה נכון אין תקרה להפרשה לקופת גמל או לביטוח מנהלים? התקרה קיימת רק לקרן פנסיה ועומדת על כ4,000 שח?

          • היי נדב,

            שאלה נוספת, אדם אשר משכורתו הינה מעל 19,400 (=פעמיים שכר ממוצע) – נניח 30K וזכאי לקצבה של אובדן כושר עבודה, בגין איזה שכר יחושב? 75% מ19,400? או 75% מ30K?

            תודה מראש!

            • החישוב יתבצע בהתאם לשכר המבוטח בקרן הפנסיה. שים לב ניתן להגיע לשכר מבוטח מעל לפעמיים השכר הממוצע במשק על ידי הגדלת הפקדות בתגמולים והסטת ההפקדה בפיצויים למוצר אחר.
              תיארתי את האפשרות הזאת כאן https://pensuni.com/?p=1516

              • מהי ברירת המחדל לשכר המבוטח בקרן הפנסיה בדוגמה של שכר הגבוה מ19400? 75% מ19,400 או מ30,000?
                תודה מראש!

  17. שלום נדב.
    מסיבות שונות, הופרש עבורי באמצע השנה בגין שנה וחצי רטרו'. ההפרשות כוללות פיצויים של 8.33%.
    שכרי החודשי באזור ה 6000.
    הכספים הנ"ל פוצלו אוטומטית בשתי קרנות האחת מקיפה והשניה כללית והחלוקה בין הפיצויים לתגמולים עוותה.
    אני פתחתי ומעוניינת ב מקיפה.
    האם ניתן לדרוש ששתיהן יהיו מקיפות?
    האם יש יתרון להעביר באופן קבוע את הפיצויים מעל ה 6% לקופת גמל ולא לקרן השניה?
    האם יש יתרון את התגמולים שמעל התקרה (מההפקדה הרטרו') להעביר לקופת גמל ולא לקרן השניה?

    תודה

  18. תודה על. תשובתך.
    הכסף הועבר ביולי ולמרות זאת הקרן פוצלה כך שמה שמעבר לשווי תקרה של שני חודשים הועבר לקרן השנייה, ולא כפי שאתה כתבת.
    הם טוענים שככה זה.
    תוכל בבקשה לכוון אותי היכן מופיע שהנוהל התקין היה להתייחס לתקרה של 5 חודשים במקרה זה?

  19. שלום נדב,
    גיליתי שנפתחה לי קרן פנסיה משלימה. מופקדים בה 10,000 שקלים בערך.
    בניגוד לקרן הפנסיה שבה אני מפקיד את הכספים (חברת כלל), וזכאי להטבה בדמי ניהול מהצבירה, בקרן המשלימה גובים ממני דמי ניהול של 1.05% לשנה.

    אני מעוניין להעביר את הכסף המצוי בקרן המשלימה לקרן פנסיה אחרת שיש לי ובה אני משלם דמי ניהול נמוכים, השאלה שלי, האם במידה ואני מעביר את קרן הפנסיה המשלימה זה גורם לכך שלפי התקנון הקופה יכולה לפגוע בחלק מהזכויות שלי בקרן הפנסיה המקיפה?

    • לא, אין קשר בין השניים, כל מוצר מתנהל באופן עצמאי.
      אתה יכל לנייד את הקרן המשלימה לכל מוצר חיסכון פנסיוני לפי בחירתך.

  20. לעת זקנה החלטנו פעם ראשונה בחיים להעסיק עוזרת .תעבוד פעמיים בחודש ותקבל בסך הכל 400 ש"ח. אין לה קרן פנסיה. לפי חשבוני יהיה עלי להפקיד עבורה כ80 ש"ח מדי חודש. האם יש סף תחתון לתשלומים בקרנות פנסיה?

  21. שלום נדב,

    אם אני רוצה להפקיד רק כספי תגמולים לקרן הפנסיה האם אני יכול בעצם להפקיד סך של 4000 מכספי תגמולים
    כך שהשכר הקובע יהיה 27500 שח? (7 אחוז עובד ו 7.5 אחוז מעסיק)?

    שאלה נוספת – אני בן 49 והתחלתי להפקיד לפני בערך 20 שנה. ההפקדות לקרן פנסיה היו קטנות (600 שח בחודש) והיו לי הפקדות נוספות לביטוח מנהלים. אני רוצה לנייד את הצבירה מביטוח המנהלים עד התקרה לקרן הפנסיה, איך אני מחשב זאת? האם זה בעצם 48000 שח הפקדות בשנה? אם כן לפי איזה ותק, של קרן הפנסיה או של ביטוח המנהלים? ומה עם הרווחים?

    תודה

    • הי יונתן,

      ניתן לפצל את ההפקדות ולהפקיד לקרן המקיפה רק את כספי התגמולים (בדרך הזאת להגדיל גם את השכר המבוטח)

      לגבי השאלה השנייה שלך, אתה יכל לנייד מביטוח המנהלים עד 48 אלף שקלים (כולל הרווחים) עבור כל שנת הפקדות שיש לך בפוליסה.
      מהסכום הנל יש להפחית את הסכום הקיים היום בקרן הפנסיה.
      במידה וקרן הפנסיה שלך מנהלת בצורה נכונה, היא תעביר את הכספים העודפים שתנייד לקרן הפנסיה הכללית.

      שים לב שלא ניתן לבצע ניוד חלקי מביטוח מנהלים ותאלץ לבצע ניוד מלא.
      בנוסף, במידה והפוליסה שלך נפתחה לפני 20 שנים, יכל להיות שהיא נחשבת כפוליסה טובה ממנה לא מומלץ לבצע ניוד.
      אתה יכל לקרוא עוד על כך בקישור הבא:
      https://pensuni.com/?p=4762

      • תודה,

        לא הבנתי לגמרי – קרן הפנסיה שלי התחילה לפני 20 שנה בשכר נמוך מתחת לתקרה. ב – 2012 פתחתי ביטוח מנהלים עם שכר גבוה.
        האם סכום התקרה של הצבירה נחשב לפי הוותק של קרן הפנסיה (כלומר 48 אלף כפול 20) או לפי הוותק של ביטוח המנהלים? (כלומר 48 כפול 6)?

        הבנתי מדבריך שהרווחים נחשבים כחלק מהצבירה – דהיינו שלא מתחשבים בהפקדות של 48 אלף פלוס הרווחים עליהם אלא עד תקרה של 48 נומינלית.
        האם הבנתי נכון?

        • הוותק שנבדק הוא הוותק בקופה המעבירה – ביטוח המנהלים.
          צריך לראות מה הסכום שנצבר בביטוח המנהלים באותה תקופה כולל הרווחים וממנו להפחית את הסכום הקיים בקרן הפנסיה

  22. שלום נדב,
    בני סיים שרות בקבע ( 5 שנים) ויצא לטיול של כחצי שנה.
    מעוניין להמשיך להפקיד סכומים לקרן הפנסיה (הראל),
    איך תבוצע החלוקה לרכיבים השונים מהסכום שיפקיד? האם ניתן לקבוע עצמאית את גודל הרכיבים מתוך הסכום (נראה לי שלטווח הארוך פיצויים פחות רלוונטי כרגע לעומת תגמולים)?

    תודה,
    יונתן

  23. שלום נדב,

    יש לי שאלה בנוגע להפקדה לקרן פנסיה מקיפה –

    חמי הוא שכיר בעל שליטה, בן 49. יש לו קרן פנסיה עם צבירה של 300 אלף והפקדות ממשכורת של 5000. ההפקדות הם רק מהתגמולים – 625. בנוסף יש לו קופות גמל וביטוחי מנהלים, שם מופקדים שאר התגמולים (משכורת של 30 ועוד כעצמאי) וגם כספי הפיצויים. הוא עשה בנפרד א.כ.ע עיסוקי וביטוח חיים.

    בנוסף הוא עובד כשכיר במשכורת של 8000.

    האם אפשר להפקיד לקרן הפנסיה רק את מרכיב הפיצויים של המשכורת הנוספת, וזאת מבלי שקרן הפנסיה תגדיר זאת כמשכורת מבוטחת גבוהה יותר?
    הרציונל הוא שאני רוצה להרוויח את היתרונות של דמי הניהול הנמוכים בקרן הפנסיה מבלי לשלם על הביטוחים שכבר יש לי בנפרד, ולכן אני רוצה שהמשכורת המבוטחת תהיה נמוכה יחסית.

    תודה

    • הי יהונתן,

      השאלה ארוכה אבל התשובה קצרה, לא ניתן להפקיד לקרן הפנסיה את רכיב הפיצויים בלבד.
      יתכן וכדאי לך להפנות הפקדות של פיצויים לקופת הגמל והפקדות שמופנות היום לקופת הגמל להפנות לקרן הפנסיה.

      • תודה נדב,

        שאלה נוספת – אם שכיר בעל שליטה רוצה להפקיד לקרן הפנסיה עד התקרה אך לעשות זאת בצורה כזאת שהשכר המבוטח יהיה הנמוך ביותר (משום שאין לי צורך בביטוחים). האם אני צודק שהכי טוב לעשות 7 אחוז תגמולי עובד 7.5 תגמולי מעסיק ו8.33 פיצויים, וכך יצא שהמשכורת היא 18000 שח?

        שאלת המשך, כאמור מדובר בשכיר בעל שליטה, האם יכול בכלל להפקיד פיצויים מעל 1000 שח בחודש, או שאסור לו להפקיד כך? אם התשובה היא שאפשר להפקיד פיצויים מעל התקרה, האם מבחינת מיסוי יש הבדל בין פיצויים מעל תקרת ההטבה לבין תגמולים מעל תקרת ההטבה?

        • הי יונתן,

          ראשית לגבי שכיר בעל שליטה אני מציע לך לקרוא את המאמר הבא : https://pensuni.com/?p=785

          כדי להקטין את השכר המבוטח, אפשר לבחור במסלול ביטוחי השונה מבררת המחדל ולהקטין את הכיסוי הביטוחי.
          אפשרות אחרת היא להפקיד למוצר שלא כולל כיסוי ביטוחי.
          לעניין הפקדה לפיצויים, הפקדה מעבר לתקרה אפשרית אך היא לא תחשב לחברה כהוצאה מוכרת. אתה יכל לקרוא על זה עוד במאמר שצרפתי בתחילה.

          • תודה,

            כמובן שכבר עשיתי מסלול עתיר חיסכון בקרן הפנסיה. אני אחדד – ברצוני ליהנות כמה שיותר מדמי הניהול והאגח מיועדות של קרן הפנסיה ובמקביל כמה שפחות להשתמש בביטוחים הקיימים בקרן.
            כדי לעשות זאת חשבתי להפקיד את התקרה המקסימלית של אחוזי הפקדה לקרן וכך בעצם לגרום לשכר המבוטח להיות הנמוך ביותר, כאמור לעיל 18 אלף שח (תגמולים 7 עובד 1260 תגמולים מעסיק 7.5 1350 פיצויים 8.33 1500. סה"כ 4000), האם אני צודק? בנוסף לכך אעשה מסלול עתיר חיסכון….
            בנוסף, האם אתה יכול לומר לי מה יעלה יותר כסף לאורך זמן – האם הפקיד לפיצויים מעל התקרה של שכיר בעל שליטה וכך לשלם מס חברות על הסכום מעל התקרה (בערך 500 שח) או להפקיד פיצויים רק עד התקרה של 1000 שח ובמקביל להגדיל את התגמולים ב-500 שח (1450 תגמולי עובד 7 אחוז, 1550 תגמולי מעסיק 7.5 אחוז, כדי להפקיד 4000 לקרן הפנסיה) וכך המשכורת המבוטחת תגדל (ותהפך ל-20500) וכך יגדל גם סכום הביטוח על 2500 נוספים של השכר המבוטח. במסלול עתיר חיסכון הביטוח יגדל רק ב-40 אחוז מהשכר הזה, כלומר בערך 950.
            מה יצא יותר יקר לאורך השנים?

            שאלה נוספת – האם מי שמפקיד כעצמאי לקרן הפנסיה על שכר לא מבוטח מגדיל את השכר המבוטח בקרן הפנסיה? אם התשובה שלילית אז בעצם יש לי עוד אופציה להקטין את השכר המבוטח בקרן, אני אפקיד כעצמאי עד הטבת המס לקרן הפנסיה והפקדה זו לא תחשב לי כהגדלת השכר המבוטח. מה דעתך?

            תודה!

            • הי יונתן,

              השכר המבוטח בקרן מחושב בהתאם לאחוזי ההפקדה, כלומר הגדלת האחוזים לא תשפיע על גובה השכר.
              ברשותך אני לא נכנס לחישובים, יש לגשת ליועץ פנסיוני או סוכן ביטוח לצורך כך.

              לגבי השאלה האחרונה, כל הפקדה לקרן הפנסיה מקנה כיסוי ביטוחי. כלומר גם אם תפקיד על שכר לא מבוטח הרי רכשת בעבורו כיסוי ביטוחי.

  24. תודה נדב,

    יש לי שאלה בנוגע לניוד כספים מביטוח מנהלים לקרן הפנסיה. ראיתי באחד הפוסטים שכתבת שאי אפשר לנייד חלק מהצבירה. שאלתי היא האם זה נכון גם בצבירה שיש בה חלק הוני וחלק קצבתי, האם אפשר לנייד לקרן הפנסיה רק את החלק הקצבתי ואת החלק ההוני לנייד מביטוח המנהלים לקופת גמל?

    • הי יונתן,

      נגעתי בסוגיה הזאת בקישור הבא – העברת כספים מביטוח מנהלים לקרן הפנסיה – עשה ועל תעשה https://pensuni.com/?p=4762

      ניתן לנייד כספים מביטוח מנהלים לקרן פנסיה רק במידה ולאחר מכן הפוליסה תתבטל.
      לכן אני מציע לבצע קודם את הניוד לקופת הגמל של החלק ההוני ולאחר מכן לנייד את יתרת הכספים מביטוח המנהלים לקרן הפנסיה.

  25. שלום נדב,
    מתי יהיו נתונים לגבי תקרת הפקדה בקרן פנסיה לשנת 2019?

  26. נדב, תודה על ההסברים הברורים והתמציתיים כתמיד!

    שאלה. עובד, שעד עתה שכרו היה מתחת לפעמים השכר הממוצע במשק הפקיד לקרן מקיפה על פי האחוזים המתאימים. באמצע השנה החליף העובד את מקום העבודה ושכרו החדש עלה מעל לפעמים השכר הממוצע במשק. הכספים שמעל לתקרה הופקדו עבורו, באופן אוטומטי, בקרן פנסיה כללית אצל אותו גוף פנסיוני. לאחר מספר חודשים, החליט העובד, מסיבות כאלה ואחרות, לפתוח ביטוח מנהלים שיקבל את הכספים שמעל לתקרה.
    כעת מצב העובד הוא כדלקמן:
    קרן פנסיה מקיפה המקבלת את ההפקדות עד לתקרה
    קרן פנסיה כללית שקיבלה את הכספים מעל לתקרה אך ההפקדות אלי פסקו
    ביטוח מנהלים המקבל אליו את ההפקדות מעל לתקרה.

    האם העובד יכול להעביר את הכספים שצבר בקרן הפנסיה הכללית לביטוח המנהלים על מנת שיצטרפו לכספים הנמצאים שם?

    • הי איציק,

      לא צריכה להיות בעיה להעביר את הכספים מהקרן המשלימה לביטוח המנהלים. הוא יכל להעביר גם את הכספים לקופת גמל

  27. שלום נדב,
    מכיוון שבני 50 ומטה כבר אינם נהנים מהאג"ח המיועדות, האם לא הגיע העת לבטל את תקרת ההפקדה לקרן הפנסיה לגילאים אלו?
    תודה,
    יובל

כתיבת תגובה

האימייל לא יוצג באתר. שדות החובה מסומנים *

שינוי גודל גופנים
%d בלוגרים אהבו את זה: