מחשבון הטבות מס לשכירים מאפשר לכם לבדוק האם אתם מנצלים את מלא הטבות המס לשכירים בקרן הפנסיה. המחשבון מאפשר לחשב הטבות מס על שכר לא מבוטח בהתאם לסעיף 47.
מחשבון הטבות מס לשכירים מאפשר לכם לבדוק האם אתם מנצלים את מלא הטבות המס לשכירים בקרן הפנסיה. בנוסף ניתן לחשב האם ניתן לבצע הפקדה נוספת עבור שכר לא מבוטח או עבור שכירים שהם גם עצמאים.
המחשבון נמצא עדיין בבדיקות, ככל ומצאתם טעות עדכנו אותנו בתגובות.
המחשבון לא מהווה המלצה לביצוע הפקדה והוא לא מחליף יעוץ אישי עם בעל רישיון.
קריאה נוספת:
- הטבות מס לשכירים בחיסכון הפנסיוני
- הטבות מס לעצמאים בקרן הפנסיה ובקרן ההשתלמות
- הטבות מס לשכיר שהוא גם עצמאי
הטבות מס לשכירים בחיסכון הפנסיוני
שכירים זכאים לשתי הטבות מס במסגרת החיסכון הפנסיוני, הטבה מסוג זיכוי ממס והטבה מסוג ניכוי ממס. את ההטבה הראשונה מקבלים על השכר המבוטח, השכר עליו אתם והמעסיק מפקידים לחיסכון הפנסיוני ניתן לראות את ההטבה אופן אוטומטי, כל מי שמשלם מס הכנסה ומפקיד לקרן הפנסיה מקבל הטבת מס. מסוג זיכוי ממס, היא ניתנת במסגרת סעיף 45א לפקודת מס הכנסה, אפשר לראות אותה בתלוש השכר או בטופס 106 בסוף השנה.
במידה שלא ניצלתם את מלא ההטבה במסגרת ההפקדה החודשית, ניתן להגדיל את ההפקדה לזיכוי באופן עצמאי.
למידע נוסף על הטבות המס לשכירים בחיסכון הפנסיוני
הטבת מס על שכר לא מבוטח
חוסכים שיש להם שכר לא מבוטח, הכנסה שעבורה המעסיק לא מפקיד לקרן הפנסיה או לקופת הגמל , יכולים להפקיד כספים נוספים באופן עצמאי לקרן הפנסיה ולקבל הטבת מס נוספת. במרבית המקרים כדי לקבל את הטבת המס הנוספת צריך להגיש דוח שנתי למס הכנסה.
על השכר הלא מבוטח יש שתי הטבות מס:
- הטבת מס מסוג ניכוי, הטבה המקטינה את תקרת ההכנסה החייבת במס בהתאם למדרגת המס, בהתאם לסעיף 47 בגובה של 11% מהכנסה הלא מבוטחת.
- הטבת מס נוספת מסוג זיכוי, המקטינה את המס ששולם, בהתאם לסעיף 45א, בגובה של 5% מהכנסה הלא מבוטחת.
מי ששכרו המבוטח עולה על 24,250 ש"ח לא יהיה זכאי להטבת מס מסוג ניכוי על שכרו הלא מבוטח
באפשרותכם לשלב בין ההטבות
במידה שלא הפקדתם את מלא הסכום שמופיע לכם במחשבון יהיה באפשרותכם לפצל את ההפקדה בין ההטבות השונות כך שתנצלו את ההטבה באופן מירבי.
לדוגמא, הטבה מסוג זיכוי במס מעניקה הטבה בגובה 35% מס ואילו הפקדה מסוג ניכוי מעניקה הטבה בהתאם למדרגת המס שלכם. ככל ומדרגת המס שלכם נמוכה מ- 35% יהיה עדיף לכם לנצל קודם כל את הטבת המס מסוג זיכוי ממס.
גם במסגרת פיצול ההטבות לא ניתן לנצל יותר מ- 5% לצורך זיכוי ממס ויותר מ- 11% לצורך ניכוי ממס.
הטבה מיוחדת למי שהוא עמית מוטב
עמית מוטב הוא מי שמפקיד יותר מ- 16% מהשכר הממוצע במשק לחיסכון הפנסיוני. עמית מוטב זכאי להטבה מסוג ניכוי בגובה 11% מהשכר הלא מבוטח לעומת עמית שאינו מוטב שזכאי להטבה בגובה 5%.
בנוסף, עמית מוטב יהיה זכאי לנצל את ההפקדה גם במידה ויפקיד את הכספים לחשבון על שם בן הזוג. בצורה כזאת ניתן לאזן את החיסכון הפנסיוני של בני הזוג ולהקטין את המס שתשלמו בפרישה.
הטבות מס לשכיר שהוא גם עצמאי
לשכיר שיש גם הכנסה נוספת כעצמאי מתייחסים להכנסה כעצמאי כהכנסה שאינה מבוטחת וניתן להפקיד עליה בהתאם לנתונים שמופיעים במחשבון.
בנוסף, שכיר שהוא גם עצמאי יכל להפקיד גם לקרן השתלמות באופן עצמאי ולנצל את הטבות המס. במקרה זה יש להפחית מתקרת ההפקדה לקרן השתלמות את השכר המבוטח של העובד לקרן ההשתלמות כשכיר.
למידע נוסף על הפקדות לשכיר שהוא גם עצמאי
רוצים להגיע עם יותר כסף לפנסיה?
רוצים להפסיק לפחד מהחיסכון הפנסיוני?
אנחנו מזמינים אותך להגיע לפגישת תכנון פנסיוני אישית
למידע נוסף על שירות תכנון פנסיוני אישי https://pensuni.com/?page_id=7283
הטם אפשר דוגמא ךשימוש במחשבון?
הי עידו,
צריך להכניס את השכר הכולל בשורה העליונה ואת השכר המבוטח בשורה מתחת. במידה ואחוזי ההפקדה שלך שונים מאלה שכבר מוזנים צריך לעדכן.
וזהו,
ככל שיש סכום נוסף שניתן להפקיד הוא יופיע תחת השורה:
סה"כ הפקדה חודשית באופן עצמאי
אלוף! חיכיתי לזה.
אחרי החג מבטיח לעשות לו ולידציה.
חשוב אולי להזכיר שאפשר גם לקבל 5% זיכוי על הכנסות פאסיביות עד תקרה של כ-42,000 שח לשנה.
יעקב, תוכל להרחיב על הזיכוי על הכנסות פסיביות?
ה- QA הורג אותי 🙂
יותר קל לחשב את הדברים עם נייר ועט מאשר לבנות את הנוסחאות
מעולה! יש את זה גם באקסל?
הפעם לא
שאלה כללית פחות קשורה לנושא הפוסט: יש דרך לעקוב אחרי פוסט מסוים מבלי לכתוב תגובה? בינתיים, הדרך היחידה שמצאתי היא לכתוב תגובה ולסמן "הודע לי על תגובות נוספות באמצאות האימייל".
מצטער, לא מכיר אפשרות כזאת בוורדפרס
תקרא כאן:
https://www.gov.il/BlobFolder/generalpage/income-tax-guide-knowyourright/he/Guides_IncomeTax_da_2019.pdf
בעמוד 60
שכיר שאינו עמית מוטב לדעתי אין לו זיכוי נוסף על רובד השכר שלא מבוטח' רק ניכוי 5% עד 8800
שלום נדב
אני בגיל 71 והפסקתי לעבוד בשנת 2009
יש לי פנסיה מצהל ובנוסף כספי פיצויים
האם ניתן למשוך את כספי הפיצןיים בתשלום המס ולבצע פריסה
האם פריסה קדימה או אחורה
תודה על התייחסותך
משה
סיימת לעבוד בשנת 2009 ומאז לא ביצעת התחשבנות על כספי הפיצויים?
מבחינת רשות המיסים משכת את הכספים באותה תקופה. כל מס שהם יגבו ממך יהיה עדיף על האלטרנטיבה של תשלום בגובה 47%
הי נדב
אבל שאלתי היא אם ניתן לעשות פריסה קדימה או אחורה
תודה
משה
מבחינת רשות המיסים קיבלת את הכסף בשנת 2009 אנחנו היום בשנת 2020.
כל הסדר שתצליח לעשות איתם כדי להקטין את המס, תיקח
נחמד מאוד תודה.
אפשר להפקיד עוד עבור סעיפים כמו בונוס, גילום זקופות, דמי הבראה וכו'. נכון?
היי נדב,
כמה שאלות:
1. ההסתכלות היא בסוף שנתית, נכון? כלומר, אם השכר הוא 23 ומקבלים בונוסים 3 פעמים בשנה בסכום כולל של 60 אלף (שזה יוצא 5 לחודש), אז אפשר להזין שכר כולל 28 ושכר מבוטח 23 וזה זהה לחלוטין, נכון?
2. ניתן להפקיד על שכר לא מבוטח לכל מוצר פנסיוני – קרן פנסיה, ביטוח מנהלים או קופת גמל?
3. איך אני מבצע את ההפקדה העצמאית? פשוט פונה לבית ההשקעות בו מנוהלת קרן הפנסיה/קופת הגמל?
4. איך מס הכנסה יודע שבאמת היו לי מספיק הכנסות לא מבוטחות? לפי טופס 106 שאני אמור לצרף לבקשת החזר המס?
תודה ושנה טובה
הי שמואל,
1. שים לב שאם השכר המבוטח עולה על 22 אלף תוכל להפקיד רק 5% מ- 8,800 ש"ח מזיכוי
2. נכון
3. אפשר להפקיד שוטף או חד פעמי פעם בשנה בהתאם לנוהל בחברה.
4. אתה נדרש להגיש דוח שנתי. שים לב לקישור שיעקב צרף מעל. יש שם הנחיות למילוי השדות בדוח
היי נדב, רק מוודא…
לגבי סעיף 1, זה לא 17,600 פחות 8,800 או השכר המבוטח (כנמוך)? כלומר מאפשרים לך להשלים ל-17,600 שכר מבוטח לצורך זיכוי?
עד כמה שכיף לקרוא את התקנות והחוקים, זה מעייף 🙂
בזמן שאני עונה לך אני חושב על זה שלא לקחתי את זה בחשבון במחשבון 🙁
אבל אתה צודק
אז במספרים שאני רשמתי אין זכאות לזיכוי?
תודה נדב. לגבי התשובה שלך לשאלה מספר 1, מדובר על 8800 שח לחודש נכון? כלומר בהינתן המספרים שרשמתי, בסוף השנה אוכל להפקיד 5 אחוז מ60 אלף שזה 3000 שח ועל זה לצפות לקבל חזרה 35 אחוז (1050) שח?
ואם סך הבונוסים היה 120 אלף שנתי אז הייתי יכול להפקיד רק 5 אחוז מ105,600 (8800 כפול 12) ולא מכל ה120 אלף?
נכון מאוד
היי נדב, תודה רבה על המחשבון. שאלה אם מפצלים הפקדות לשני מכשירים פנסיונים. האם תקרת השכר הזכאית היא הסך של שתי ההפקדות או שמתייחסים רק לתקרה של אחת מהם.
לדוגמא במקרה של שכר של 40 אלף (מלוא השכר מבוטח) והפקדה לביטוח מנהלים עד לתקרה של 26 אלף והשאר 14 אלף לקרן פנסיה. ומה אני ארשום במחשבון שלך?
המוצר הפנסיוני לא משנה כאן, עליך לרשום את השכר הכולל ואת השכר הפנסיוני.
(משנת 2008 ההטבות במוצרים הפנסיונים זהות)
אני אמור לקבל הפקדות לזיכוי כמספר שלילי? נראה לי יש טעות במחשבון. לא אמור להיות פשוט 0?
יכל להיות שהזנת שהשכר המבוטח שלך גבוה מהשכר החודשי?
לא. הזנתי 25000 שכר חודשי ו21000 שכר מבוטח
תודה,
נראה לי שהצלחתי לסדר את זה
האם יש הבדל בין שכיר עם שכר לא מבוטח לשכיר שיש לו גם הכנסה כעצמאי?
למי שיש הכנסה כעצמאי ולא קונה אבדן כושר עבודה מגיע חצי אחוז נוסף זיכוי ממס.
יכל להיות שנוסיף בהמשך את האפשרות הזאת למחשבון
היי נדב,
יש אצלי פער של כ 60 שקל בין התלוש למחשבון שלך.
משכורת 34000 על הכל יש הפקדות לפנסיה, בפועל התלוש מראה שמופקד 2320 ( אני מפקיד 7%). אבל המחשבון פה נותן 2380. איך לפי דעתך זה ניתן להסבר את הפער של 60 שקל? טעות במחשבון? טעות של החשבת שכר ?
הי דימה,
אם תעשה 7% מ- 34,000 תגיע ל- 2,380
או שאתה לא מפקיד 7% או שיש טעות אחרת בתלוש.
מעבר לכך, לא בטוח שכדאי להפקיד 7% משכר כזה
היי נדב
תודה
אשמח אם תוכל להסביר לי למה 7% זה לא טוב בשכר כזה.
הפקדה שעולה על שכר של 616 ש"ח לא מזכה אותך בהטבות מס, בהפקדה של 7% במקום 6% אתה לוקח כסף מהנטו שלך ומכניס אותו לקרן הפנסיה. את הכסף תפגוש רק בגיל פרישה. במידה והקרן לא תרשום את הכסף נכון גם תשלם מס על הקצבה.
מציע לך לקרוא את הכתבה הבאה בנושא https://pensuni.com/?p=3640
תודה
נדב,
תודה על כתבה ומחשבון !
שאלה לגבי "עמית מוטב יכל להפנות את הפקדה הנוספת לחשבון על שם בן הזוג"
משכורת קבוע שלי (שכר מבוטח) – 31,000 שקל + אני מקבל כ 10,000 עבור שעות נוספות כל חודש
הפקדות לפנסיה שלי – לפי 8.33 % + 6.5 % + 6 % משכר מבוטח, ללא שעות נוספות.
שכר מבוטח של בת זוג – 10,500 שקל + כ 500 שקל של שעות נוספות וכו'.
הפקדות לפניסה שלה – לפי 7.5 % + 7.0 % + 6.0 % משכר מבוטח + יש הפקדה לקופת גמל נוספת עבור שעות נוספות.
האם אני , כעמית מוטב, יכול להפקיד לקופת גמל של אישתי 5 % מ 8,800 * 12 = 105,600 שקל , כלומר 5,280 שקל , ואחרי הגשת דוח שנתי לקבל 35 % מסכום הפקדה , כלומר 1,848 שקל ?
תודה רבה !
הי יגאל,
לפי פקודת מס הכנסה תהייה זכאי להטבת המס, לא ראיתי מגבלה על ניצול הטבות המס על ידי בת הזוג
תודה !
<< לא ראיתי מגבלה על ניצול הטבות המס על ידי בת הזוג
כלומר אם אני מפקיד עבור בת זוג אין הגבלה של 8.800 שקל בגלל שמשכורת שלה פחות מ 22.000 שקל ?
סליחה על ההתפרצות.
היות ואתה עברת שכר מבוטח של 22,000 אתה כבר לא זכאי להטבות מס בשל שכר לא מבוטח.
אשתך עדיין זכאית, אבל נשמע שאין לה שכר לא מבוטח.
אם יש לכם הכנסות פאסיביות, אפשר להפקיד עד 5% מהם עד תקרה של 46,000 לשנה, ולקבל זיכוי.
יעקב,
לדעתי הוא עדיין זכאי לזיכוי בגין 5% משכר לא מבוטח. ההחרגה היא לעניין ניכוי
סליחה, טעות שלי, ניתן להשלים עד עוד 8,800 בשכר לא מבוטח וחקבל זיכוי
נדב,
בדקתי ב 2 חברות שיש לבת זוג קרן פסניה וקופת גמל והבנתי שאי-אפשר להפקיד לקופה קיימת, אלא צריך לפתוח קופת קמל במועמד עצמאי שלא יהיה קשורה למעסיק. האם אכן זאת אופציה יחידה ?
לגבי קופת גמל לא ניתן להפקיד לקופה במעמד שכיר גם הפקדות עצמאיות ויש לפתוח קופה במעמד עצמאי.
לגבי קרן פנסיה אני לא מכיר מגבלה. בשתי החברות שעבדתי בהן היה ניתן להפקיד הפקדת עצמאי לאותה קרן שכירה.
היי נדב,
תודה על עוד פוסט מעולה!
שאלה לגבי החלק האחרון בפוסט שמדבר על הטבות המס של שכיר שהוא גם עצמאי.
ממה שאני מבין יש שתי הטבות עיקריות בקהש:
1. פטור ממס רווחי הון – עד לתקרת הפקדה של 18,600 ש"ח בשנה
2. הטבת מס בצורה של אי זקיפה כהכנסה חייבת
לשכירים – עד לגובה 10% מהשכר
לעצמאיים – עד לגובה 6% מההכנסה החייבת
ניקח לדוגמא מצב של הכנסה של 30 אש"ח בחודש כשכיר וגם 30 אש"ח בחודש כעצמאי והפקדות עד התקרה גם כשכיר וגם כעצמאי, ככה שיש שתי קרנות שונות.
שאלה 1 – האם מקבלים את הפטור ממס רווחי הון בשתי הקופות?
שאלה 2 – האם מקבלים את הטבת המס גם כשכיר וגם כעצמאי ?
ושאלה 3 – פחות קשורה לדוגמא, אם כשכיר אין לי קהש וכעצמאי אני מכניס רק 200 ש"ח בחודש, האם אני עדיין יכול להפקיד עד התקרה וליהנות מפטור ממס רווחי ההון?
תודה רבה,
הי אייל,
1. תקבל בכל קופה את הטבת הפטור ממס רווח הון. שים לב שבמידה ואתה מפקיד כשכיר משכר של 30 אלף. על חלק המעסיק תהייה זקיפת הכנסה ובנוסף החלק העולה על התקרה המוטבת יהיה חייב במס רווחי הון. אתה יכל לקרוא עוד כאן https://pensuni.com/?p=6429
2. כשכיר אתה לא מקבל הטבת מס על ההפקדה ועל חלק המעסיק תשלם זקיפת הכנסה. כעצמאי אתה יכל לחשב במחשבון כמה ניתן להפקיד כדי לקבל הטבת מס. זה תלוי בשכר המבוטח שלך כשכיר.
3. בהחלט, התקרה לפטור ממס רווח הון לא תלויה בהטבת המס על ההפקדה כעצמאי. ראה עוד כאן https://pensuni.com/?p=1447
תודה על התשובה המהירה.
אז בגדול אם אני מפקיד עד התקרה בשתי הקרנות, אני מקבל את ההטבה של הפטור מרווחי הון פעמיים, ואילו את ההטבה של המס בהפקדה פעם אחת. הבנתי נכון?
נכון מאוד
היי נדב,
האם כשכיר ההפקדות על השכר הלא מבוטח צריכות להיות למוצר פנסיוני עצמאי (כלומר לפתוח מוצר חדש)
או שאפשר לנתב ההפקדות העצמאיות דרך התלוש לפנסיה הקיימת?
תודה,
החלטה שלך, אפשר להפקיד במעמד עצמאי לאותה קרן פנסיה או להפקיד למוצר פנסיוני אחר כמו קופת גמל.
שים לב שבהפקדה לקרן פנסיה תשלם גם עבור הגדלת הכיסוי הביטוחי. כך שאם אתה רוצה רק חיסכון גמל יכל להיות אלטרנטיבה טובה יותר.
הי נדב
המחשבון הזה ממש שימושי תודה!! דרכו אני חושב שסופסוף הבנתי את הנושא המורכב הזה.
שמתי לב שכשמכניסים נתונים לגבי עמית לא מוטב, שהמחשבון מאפשר החרגה מהתקרה של שכר 8800 בנושא זיכוי . האם זה באג?
חוץ מזה אני מבין שהמחשבון לא מכסה מקרה של גבר מעל גיל 50 , הוא יכול לקבל 7.5% ניכוי גם אם הוא מוטב וגם אם לא?
תודה!
הי עמי,
לא הבנתי את הערה לגבי עמית לא מוטב, עמית זה זכאי גם הוא להטבת מס על הפקדה על רכיבי שכר לא מבוטח.
לגבי עמיתים מעל גיל 50, המחשבון לא תומך בהם, אני אולי אבנה בעתיד אחד ייעודי
שבוע טוב נדב
ממה שאני מבין אבל תקן אותי אם אני טועה, עמית שאינו מוטב זכאי ל5% זיכוי עד לתקרת שכר לא מבוטח של 8800 נכון? במחשבון נראה לי קבעת תקרה של 11,600
תבדוק דוגמא – הכנסה כוללת 17600 , הכנסה מבוטחת 6000. הייתי מצפה שאפשר זיכוי על 440 לחודש, אבל במחשבון הוא נותן על 580. אם אני מגדיל את ההכנסה לא מבוטחת נשאר 580, ככה הבנתי שקבעת תקרה של 11600
בעמית מוטב זה עובד כמו שציפיתי, שם יש מגבלה של 5% כפול 8800
תקן אותי אם אני טועה….
תודה עמי,
נראה שעלית אל כשל במחשבון, אני אנסה לשחק את הנוסחאות
היי נדב אתר מעולה!
אני שכיר+ עצמאי, והפקדתי באופן פרטי השנה רק לביטוח חיים, זה נותן לי רק את הטבת הזיכוי נכון?
כלומר: אם הבנתי נכון הטבות המס על הפקדות לביטוח חיים אינן כוללות רובד של ניכוי אלא רק את רכיב הזיכוי
נכון והן מוגבלות בתקרת הזיכוי שקיים בחיסכון הפנסיוני. לא ניתן לנצל גם וגם
הי נדב,
באתר כל זכות בעמוד הזה: https://www.kolzchut.org.il/he/%D7%94%D7%98%D7%91%D7%95%D7%AA_%D7%91%D7%9E%D7%A1_%D7%94%D7%9B%D7%A0%D7%A1%D7%94_%D7%91%D7%92%D7%99%D7%9F_%D7%94%D7%A4%D7%A7%D7%93%D7%95%D7%AA_%D7%A2%D7%A6%D7%9E%D7%90%D7%99%D7%95%D7%AA_%D7%9C%D7%91%D7%99%D7%98%D7%95%D7%97_%D7%A4%D7%A0%D7%A1%D7%99%D7%95%D7%A0%D7%99
יש דוגמה לחישוב ניכוי ממס ע"פ סעיף 47 לעובד המשתכר יותר מ-8700 ש"ח לחודש.
בדוגמה שלהם יוצא מספרים אחרים מאשר במחשבון שלך.
נראה שלפי החישובים שלהם אם השכר המבוטח עובר את הסכום 8700 ש"ח לא נותרת תקרה לניצול הטבת המס.
האם זו טעות אצלהם או אצלך? או שלא הבנתי משהו נכון?
תודה רבה!
הי דור,
הם מתייחסים בכל הדוגמאות שלהם לחוסכים כאל עמיתים מוטבים, גם כאשר הם אינם כאלה. לא הייתי מסתמך על המחשה שלהם.
לגבי המחשבון, מציע שתנסה להצליב עוד מקורות כולל פקודת מס הכנסה.
אם מצאת טעות אצלי אשמח לשמוע
תודה רבה, כנראה הטעות אצלם כי הצלבתי מעוד מקורות ונראה שהמחשבון שלך נכון.
שאלה נוספת: האם ניתן להפקיד במסגרת סעיף 45א (זיכוי) על בונוס?
והאם ניתן להפקיד על רכיבי שכר שנזקפו (למשל זקיפת מס על אוכל או ביטוח)?
הי דור,
לגבי אוכל או ביטוח אני לא יודע, אבל לגבי רכב ניתן להפקיד. כך שאני מניח שגם לגבי יתר הזקיפות ניתן להפקיד.
אתה יכל לראות בתלוש משכורת את ההבחנה בין הכנסה מבוטחת להכנסה למס, ניתן להפקיד באופן עצמאי על הפער
היי נדב, אני שכיר ומעולם לא הפקדתי לפי סעיף 47 עד כה.
2 שאלות:
1. ראיתי שבתקרות של שנת 2021: "הכנסה מרבית לסעיף 47 (מי ששכרו המבוטח עולה על הכנסה זו, אינו זכאי לניכוי בגין הפקדות כנגד השכר הלא מבוטח) 21,750 ש"ח.
האם זה אומר שאם השכר החודשי המבוטח שלי הוא לדוגמא 22,000 ש"ח – אז אני כלל לא יכול להפקיד באופן עצמאי על פי סעיף 47?
2. האם הפקדה על פי סעיף 47 יכולה להיעשות רק באופן עצמאי אחת לשנה (ואז יש צורך בהגשת בקשה להחזר מס)?
האם ישנו מנגנון בו המעסיק יכול אוטומטית לחשב את הסכום המקסימאלי שלי להפקדה על פי סעיף 47 ולהפריש אותו מהשכר שלי ולהפקיד בקופת הגמל ולבצע גם את זיכוי המס (והכול דרך תלוש השכר) כך שאהיה מאוזן ולא אצטרך להגיש בקשה להחזר מס?
תודה רבה!
דייויד
הי דייויד,
1. נכון, לא תוכל לנצל את הטבת המס על סעיף 47% אבל תוכל עדיין להפקיד 5% מ- 8700 ולקבל זיכוי ממס על ההפקדה – זיכוי בגובה 35% מהפקדה.
2. אתה צריך לבדוק את זה מול מקום העבודה. האם הם מאפשרים לבצע את ההפקדה דרכם והם מבצעים עבורך את הניכוי ממס.
שאלה נוספת לגבי תשובתך לסעיף 1:
ואם השכר החודשי המבוטח הוא 21,700 ש"ח (ז"א מתחת לרף), ממה אוכל ליהנות במקרה זה? (בשונה מהדוגמא של 22,000 ש"ח)
הי דייויד,
השנה התקרה היא 21,750,
כלומר על שכר מעבר לזה ניתן להפקיד 5% עד 8,700
ואל שכר מתחת לזה ניתן להפקיד עד 21,750. כלומר בדוגמה שלך ישנם 50 ש"ח נוספים שניתן לנצל
הי נדב
איך מחשבים הטבת מס לעובד שמפקיד בעצמו לרכיב אבדן כושר עבודה על חלק השכר שהמעסיק לא מפקיד לו לתנאים סוציאליים
מהי שיטת החישוב ?
תודה
החישוב נמצא בעמוד השני של טופס 134
מצטרף לשאלה!
תודה אבל לא ברור ההסבר.
יש כאן הסבר, מקווה שהוא ברור יותר
https://pensuni.com/?p=2482
יפה מאוד, לא הכרתי את זה (זה מה שקורה שמשאירים לרואה חשבון למלא את כל הטפסים)
בקלות אפשר להמיר את זה למחשבון
עד שיהיה לאחד מאיתנו כוח להמיר למחשבון, יש דוגמא כאן שעשיתי (ופרסמתי בזמנו בנינג'ה) למילוי מלא של טופס 134 + דוח להחזר מס למישהו עם ריבוי מעסיקים:
https://docs.google.com/document/d/1Ya3uXSlT5eZaEUlHfasfkP3o2GRvCkKgUSPuju5iD6g
חשוב כמובן לציין שאני לא יועץ מס מוסמך, אז לקחת את זה כדוגמא בלבד ולא כייעוץ מס.
פשוט מעולה !!!
היי נדב, אני רוצה לוודא אם הבנתי נכון את ההסבר ואת המחשבון, כי התוצאה שונה ממה שציפיתי. אסביר את הדוגמה שלי. שכר 22000, מתוכו 19500 מבוטח, כלומר 2500 לא מבוטח. לפי המחשבון מגיע לי 125 זיכוי (הגיוני) + 247.5 ניכוי (כאן השאלה שלי). לפי ההיגיון שלי, אני אמור לקבל ניכוי על 11% מההפרש (2500) = 275. אבל זה לא מה שקורה במחשבון. הבנתי את החישוב במחשבון – במקום לקחת את הפער בין השכר המבוטח לשכר, הוא לוקח את הפער בין השכר המבוטח (19500) לתקרה (21750) = 2250 * 11% = 247.5. מה שלא ברור לי זה למה אתה עושה את זה והאם מדובר בטעות? כי זה לא מה שהבנתי מההסבר בכתבה. חשבתי לפי מה שכתוב שם ש21750 מתייחס לתקרה של שכר *מבוטח*. אשמח להבהרה, תודה רבה
היי נדב
פוסט מעולה!
שתי שאלות לגבי ההטבה של הפקדה עצמאית עבור השכר הלא מבוטח:
1. האם נכון להניח שעבור כל רכיב של שכר לא מבוטח יש את ההטבה הזו? בונוסים, הבראה, מתנות, נסיעות וארוחות? בעיקר רוצה לוודא שנסיעות וארוחות גם נכללות בחישוב.
2. כתבת שמי שהשכר המבוטח שלו עולה על 21,750 לא זכאי למלוא ההטבה – מדובר בחישוב שנתי נכון? השכר המבוטח שלי הוא 26 אלף אבל 3 חודשים ראשונים השנה לא עבדתי, ככה שהממוצע החודשי יוצא 19,500. האם עדין אהיה זכאי להטבה של הניכוי של ה11%?
תודה!
היי אייל,
יהיה לך נוח יותר להשתמש במחשבון השנתי, אתה יכל להזין לתוכו את הנתונים המצטברים כפי שמופיעים לך בתלוש נובמבר, הם מראים לך את הפער בין השכר הפנסיוני לבין השכר הכולל (שמורכב מהרכיבים אותם ציינת)
https://pensuni.com/?p=7291
היי נדב,
תודה על המענה וההפניה למחשבון.
מה זה הסכום המתקבל בסעיף "סה"כ חד פעמית באופן עצמאי"? זו ההטבה של הניכוי?
קצת מבלבל שם ההסבר כי השדה נקרא "חד פעמית" ובהסבר שלו מתחת לשדה כתוב –
"הפקדה חודשית נוספת שיש להפנות לחיסכון הפנסיוני למיצוי הטבות המס"
ממש אשמח להבהרה,
תודה
זאת לא ההטבה, זה הסכום שניתן להפקיד שזכה אותך בהטבות מס
אני שכיר אך השנה היו לי גם הכנסות מאבטלה וגם מקצבת נכות מקרן הפנסיה ומפוליסת אכ״ע.
האם ההכנסות הבאות נחשבות כהכנסה לא מבוטחת שניתן להפקיד בגינה 16% ולקבל החזר מס? (כמובן בכפוף לכל התקרות, עמית מוטב וכו׳)
א. דמי אבטלה
ב. תשלומים שהתקבלו מביטוח אובדן כושר עבודה.
ג. תשלומי קצבת נכות מקרן הפנסיה? (במקרה זה יש שחרור אך כל הסכום נרשם כתגמולי עובד ולטענת הקרן באישור 106 שלהם נרשמצ רק הכנסה חייבת ואין סעיף הכנסה מבוטחת)
תודה!
הי נדב
שכיר נהנה מזיכוי של 35% על הפקדותיו לתוכנית פנסיונית כמובן עד תקרה
במידה ויש לו תוכנית לריסק מוות משולם באופן פרטי – האם יוכל ליהנות מהטבת מס גם על תוכנית זו ?
ואם כן , מהם כללי החישוב ?!
תודה
כן, ניתן לנצל עד כ- 2,000 ש"ח בשנה או בקיזוז התקרות של שהופקדו לחיסכון הפנסיוני.
יש הרחבה על כך בחוברת "דע את זכויותך" של מס הכנסה
הי נדב!
תודה על המחשבון, הוא מצוין!
אני מפקידה במשך שנים לפי סעיף 47, דרך השכר.
לפי הנתונים עד לפני חודשיים, הפקדתי סכום שזכאי להטבות.
בינואר עלה השכר, וכנראה עובר את התקרה, כך שהסכום שאני מפקידה הוא גבוה יותר ממה שיוצא במחשבון.
כמובן שאף אחד לא אמר לי אף מילה על זה.
האם יש בעיה עם הפקדה כזאת?
עכשיו או במועד קבלת הקצבה?
אם זה משנה, ההפקדות לפי סעיף 47 מתבצעות לקרן פנסיה נפרדת.
אין בעיה עם ההפקדה רק שהיא לא מזכה אותך בהטבת מס וככל הנראה הקרן גם לא מסווגת אותה כקצבה מוכרת כך שאת מייצרת לך קצבה נוספת חייבת במס.
במידה ולא מדובר בסכום מהותי לא צריך לרוץ לבצע שינוי, אם יש לך עוד הרבה שנים עד הפנסיה ומדובר בסכום מהותי אפשר להפנות אותו לגמל להשקעה
תודה
שלום, תודה רבה על ההשקעה.
בהנחה ואני שכיר עם שכר לא מבוטח של 23333, שכר מבוטח- 17500
המחשבון מראה לי שיש לי 2 אפשרויות להפקדה, לניכוי+ זיכוי.
ניכוי- 522
זיכוי-291.
האם זה טעות?
הרי אם המשכורת היא מעל 22 אלף, אני אוכל לקבל רק 5% זיכוי בעצם על השכר הלא מבוטח וזהו. כלומר 5% מתוך 70 אלף (לא מבוטחים) ולא כפי שהמחשבון מראה
רק במידה שהשכר המבוטח שלך עולה על התקרה תוכל לקבל רק 5% ניכוי ממס,
לפי מה שאתה מתאר השכר המבוטח קטן מהתקרה
מהי התקרה של השכר המבוטח?
אז בהינתן הנתונים שכתבתי, הפלט של המחשבון הוא נכון?
התקרה היא 22,250 ש"ח בשנת 2022.
אני מניח שהנתונים שיוצאים מהמחשבון תקינים, מציע שתתקף אותם גם מול מחשבונים אחרים / חישוב ידני
נדב
קודם כל שוב תודה רבה על התרומה האדירה שאתה תורם לשוק הפנסיוני באתר זה
יש כאן המחשבון בנוגע שכר לא מבוטח
שזה בעצם מצב שבו בן אדם משלם מס על הברוטו, אבל מבוטח רק על חלק מהמשכורת ואז הוא זכאי לזיכוי נוסף ממס
מה קורה אם הבן אדם יש לו הכנסה מבוטחת מלאה, והוא עמית מוטב אבל אשתו לא עובדת, והוא רוצה להפריש לפנסיה עבור אשתו
אני מבין שהוא זכאי לזה
אבל למעשה הרי היא לא משלמת מס כלל, שהרי אין לה הכנסה, האם אעפ"כ הוא מזדכה על המס שלו בהתאם למה שהוא מפריש
נניח שהוא יש לו משכורת 15000 אלף והכל הכנסה מבוטחת
מס שולי שלו הוא 31%
אם הוא מפריש לאשתו אלף ש"ח לחודש כעצמאית, שזה אומר לפי משכורת 6250 האם הוא יזוכה במס על כל הסכום שהוא מפריש
בוקר טוב,
להבנתי ככל שאין רובד שכר לא מבוטח לא ניתן לקבל הטבת מס על הפקדה נוספת במעמד עצמאי,
אבל כדאי לבדוק בכל זאת בתלוש אולי יש פער בין השכר למס לבין השכר המבוטח בגין כל מיני רכיבי שכר
נדב אני שוב מודה לך על האתר הנפלא
שכל כך מעשיר אותנו בידע אמיתי
בנוגע זיכוי וניכוי אשמח אם תוכל לתת דוגמאות מעשיות מתי לנצל קודם זיכוי ומתי לנצל קודם ניכוי
הלוואי והיית עושה כתבה על זה
כמו כן איך אני מקטין את המס בפרישה אם ההפרשה על הכנסה לא מבוטחת תהיה על שם בת הזוג
דוגמאות מעשיות מאוד יעזור לי להבין
תודה שוב
תודה רבה חיים
ככל שהמס השולי של החוסך הוא מעבר ל- 35% עדיף לו לנצל קודם כל את הניכוי ממס.
שלום נדב
עובדת כשכירה במספר מקומות וגם כעצמאית.
המעסיקים לא מפרישים לי לקרן השתלמות כשכירה.
אני רוצה להפקיד בעצמי לקרן השתלמות ולנצל עד למקסימום את הטבות המס.
ברוטו שכירה לחודש כ-9 א'
מחזור עסקי 100 א לשנה
הכנסה חייבת מעסק משוער – כ-50 א
1. מה אתה מציע?
2. הסכום ממנו מתבצעים החישובים כעצמאית לצורך הפרשה לקרן השתלמות הוא מהמחזור העסקי או מההכנסה החייבת?
תודה
אם אין לך הפקדה כשכירה לקרן השתלמות אז אין קיזוז בהטבת המס לקרן השתלמות, את יכולה להפקיד עד 4.5% מהכנסה החייבת שלך והפקדה תוכר לצרכי ניכוי.
שימי לב שאת יכולה להפקיד עד 18,960 ש"ח לצרכי הפקדה מוטבת הפטורה ממס רווחי הון
שלום נדב.
אני מקבל מהמעסיק "משכורת 13" בסוף דצמבר. אני מעוניין לסכם עימו להפקיד את הכסף או חלקו לקופת הפנסיה, עד למכסימום ההפקדה המותר, וזאת ע"מ לחסוך את מס ההכנסה במקרה שהנ"ל יתווסף לתלוש השכר הרגיל.
עפ"י נתוני חודש נובמבר השכר לקופ"ג 29,295 ש"ח, הפקדות מעסיק 1,451 ש"ח, הפקדה לפיצויים 1,495 ש"ח, הפקדה לקה"ל 1,039 ש"ח.
להבנתי, התקרה החודשית היא 4,326 ש"ח, כלומר עדיין אני יכול לבקש להעביר 4326-1451-1495=1380*12=16560 ש"ח.
האם הבנתי נכון ?
תודה בראש
התקרה של 4,326 ש"ח היא התקרה להעברת כספים לקרן פנסיה מקיפה, עליך לבחון האם כל ההפקדה הזאת תזכה אותך בהטבות מס
שלום נדב,
האם מישהו שאינו שכיר ואינו עצמאי עדיין זכאי להטבת מס של זיכוי בגובה 35% על הפקדות עצמאיות לקרן פנסיה?
אני שואל כי בכל מקום שקראתי היתה התייחסות להטבה זו בהקשר של שכיר או עצמאי (או גם וגם), אך בשום מקום אין התייחסות לאדם שאינו שכיר ואינו עצמאי.
האם אדם כזה (מתחת לגיל 60) יכול לקבל זיכוי בגובה 35% על הפקדות עצמאיות לקרן פנסיה כנגד רווחי הון מתיק השקעות פרטי?
אם כן – מה גובה התקרה במקרה כזה?
תודה מראש 🙂
נ.ב. אם מכניסים את הנתונים למחשבון של הדו"ח השנתי באתר הרשמי של רשות המיסים – נראה שכן מקבלים זיכוי על הפקדות עצמאיות לקרן פנסיה כנגד רווחי הון מתיק השקעות פרטי (אך אשמח לוודא שזו לא טעות).
מצטער,
מציע לבדוק זאת מול פורומים של רואי חשבון / החזרי מס
מאה אחוז, אבדוק.
תודה בכל מקרה 🙂
שלום נדב,
אני שכיר שרוצה להפקיד הפקדה עצמאית לקופת גמל כדי לנצל את הטבות המס לפני סוף 2023.
במשך השנה היה לי אבדן כושר עבודה שקיבלתי בגינו קצבאות מביטוח האכ"ע וגם מקרן הפנסיה, ובהמשך השנה חזרתי לעבוד.
1. האם הכספים שקיבלתי *מביטוח האכ"ע* נחשבים גם הם כהכנסה לא מבוטחת שניתן להפריש בגינה לקבלת הטבות המס?
2. האם כספי קצבת הנכות שקיבלתי *מקרן הפנסיה* נחשבים גם הם כהכנסה לא מבוטחת שניתן להפריש בגינה לקבלת הטבות המס?
3. כיוון שרוב השנה הייתי באבדן כושר, אז אם אני לוקח את רק את ההפקדות על שכר המבוטח בזמן שעבדתי, יוצא שאני לא עמית מוטב (סה"כ הפקדות לפנסיה כ 20,400). במידה וקצבת הנכות מקרן הפנסיה נחשבת כהכנסה מבוטחת, איך בדיוק אני מחשב את ההפקדות כדי להבין אם אני כן עמית מוטב?
תודה רבה מראש