דף הבית / אקדמיה / קיבלתם כספים בירושה מקופת גמל? כמה דברים שחשוב שתדעו

קיבלתם כספים בירושה מקופת גמל? כמה דברים שחשוב שתדעו

קיבלתם כספים בירושה מקופת גמל? כספי קופת הגמל והרווחים עליה פטורים ממס רווח הון במועד הפדיון. בפניך, המוטב, עומדות כעת שתי אפשרויות, האם למשוך את הכספים כעת או להעביר את הכספים לחשבון חדש על שמך. או אולי אפשרות שלישית, הפקדת הכספים מחדש במסגרת תיקון 190.

קופת גמל

מוטבים בקופת גמל? זכיתם באוצר מקור Ann Wuyts

אפשרות ראשונה : משיכת הכספים מקופת הגמל

משיכת כספי הנפטר מקופת הגמל על ידי המוטבים פטורה ממס רווח הון למעט רווחים חדשים שיהיו חייבים במס רווח הון של 25% וזאת שלושה חודשים ממועד הפטירה.

שימו לב, במידה ומדובר בכספים שעומדים בכללי תיקון 190 והמנוח עבר את גיל 75 במועד הפטירה הכספים יהיו חייבים במס רווחי הון של 15% על הרווח הנומינאלי במועד המשיכה.

חשוב לזכור, משיכת הכספים מקופת הנפטר היא פעולה שלא ניתן לחזור ממנה. לאחר משיכת הכספים לא יהיה ניתן להפקיד אותם מחדש ולשמור על הכספים נזילים בצורתם ההונית.

אפשרות שנייה : העברת הכספים לחשבון חדש

עד לתיקון 190 עמדה בפני המוטבים אפשרות אחת – משיכת כספי קופת הגמל. מכיוון וחשבון הנפטר בקופת הגמל נשאר על שמו, הדיווחים השנתיים נשלחו לכתובתו. בפני המוטב לא הייתה אפשרות לשנות דבר במסלול. לשנות את מסלול ההשקעה בחשבון או אפילו להתמקח על דמי הניהול בקופה. לכן האפשרות הטובה ביותר עבור המוטב הייתה משיכת הכספים.

תיקון 190 פתר את הבעיה. במסגרת התיקון, מוטב יכול כיום להעביר את הכספים בקופת גמל מחשבון הנפטר לחשבון חדש על שמו, היתרונות למהלך כזה הם רבים:

  • בראש ובראשונה לקבל דיווחים על החשבון
  • אפשרות לשנות מסלול השקעה בקופה
  • להוזיל דמי ניהול ואף לנייד את הכספים לקופת גמל בחברה אחרת
  • לקבל הלוואה על חשבון הכספים בקופת הגמל
  • בעתיד ניתן להפוך את הכספים לכספי קצבה מוכרת

החשבון החדש שיפתח נושא את שמו של המוטב, הרווחים שנצברו בחשבון יהיו פטורים ממס רווח הון במועד המשיכה למעט הרווחים החדשים שיהיו חייבים במס של 25% על הריבית הריאלית. הכספים נשארים נזילים וניתן למשוך אותם בכל שלב או לבצע משיכה חלקית.
במידה ובעתיד תבחרו להפוך את הכספים לכספי קצבה, כספים אלו יחשבו לקצבה מוכרת ויהיו פטורים ממס על הקצבה.

אפשרות שלישית : משיכת הכספים והפקדתם מחדש

הצגנו את היתרונות הטמונים בהסבת כספי הנפטר לחשבון חדש, אך ישנו מקרי ספציפי שבו כדאי למוטבים למשוך את הכספים ולהפקיד אותם מייד (או בעתיד לחשבון חדש).

חוסכים שמתקרבים לגיל פרישה ויש ברשותם קצבה מזערית, קצבה שעולה בשנת 2018 על 4,418 שקלים יכולים להפקיד מחדש את כספי קופת הגמל ולמשוך אותם בעתיד במס רווח הון של 15% על הרווח הנומינאלי וזאת במקום 25% על הרווח הריאלי במידה והיו בוחרים להשאיר את הכספים בחשבון על שמם.

חשוב לזכור, כי בהפקדה של הכספים לחשבון חדש בהתאם לתיקון 190 הכספים כבר לא יהיו הוניים והמשיכה שלהם תהייה בהתאם לכללי היוון קצבה מוכרת.

למי זה כדאי?

  • עברתם את גיל 60.
  • יש ברשותכם קצבה מזערית העולה על 4,418 שקלים או שתקבלו קצבה כזאת בעתיד.
  • סכום החיסכון בקופת הגמל עולה על 250 אלף שקלים.

האם קיים יתרון בהשארת הכספים בחשבון המקורי?

לא, כספים שיושארו בקופת הגמל של הנפטר יהיו חייבים במס של 25% על הריבית הריאלית וזאת תוך 3 חודשים ממועד הפטירה. בדומה לכספים שהועברו לחשבון חדש.

קיבלתם כספים בירושה מקופת גמל? כמה דברים שחשוב שתדעו by

אודות נדב טסלר

נדב טסלר, בעל רישיון משווק פנסיוני, משמש כסמנכ"ל מקצועי בהלמן אלדובי פנסיה וגמל, מרצה במכללת נתניה ובעל הבלוג : פנסיוני, להבין את הפנסיה

52 comments

  1. אותו הדבר אמור גם לגהי מספר מוטבים ? כל אחד יפתח חשבון חדש על שמו ויעביר לשם את חלקו ?

  2. מראה לי שלמעט האפשרות של קבלת קיצבה אין יתרון בשמירת הכספים בקןפת הגמל מלבד אולי הוזלת דמי ניהול בקופות קיימות
    אם החוסך כבר חוסך בקופות גמל קרנות פנסיה עד רמת הפטור (לפי הבנתי 19000 שח) אז כבר עדיף לו למשוך את הכספים ולהשקיע בזול דרך בית השקעות

  3. לא יפתיע אותי אם החברות לא מודיעות בזמן על האפשרויות האלו.
    גם ככה לוקח כמה חודשים מרגע הפטירה ועד שהחברה מזהה שהתשלומים החודשיים נפסקו, ועד שהיא שולחת מכתב שמתריע…
    בקיצור רוב האנשים לא מכירים את מה שפירטת פה, משלמים מס מיותר ובטח גם דמי ניהול גבוהים.

    תודה על ההארה, אני מכניס לדף הנכסים הפיזיים והדיגיטליים שלי (אקסל של פירוט חשבונות וסכומים) ((עקרונית אפשר לקרוא לזה מעין צוואה, אבל זו מילה שמפחידה צעירים…))

  4. אם אדם בן 83 חוסך כל חודש בקופת גמל והמוטב הוא נינו, לכשימות, האם יקבל נינו את כל החיסכון ללא תשלום מס ?

    • לא, לאחר גיל 75 מס הכנסה רואה את המשך ההפקדות כניסיון להתחמק ממס. במידה ובעתיד יבקשו לקבל את הכסף כקצבה היא תהייה פטורה ממס אחרת הרווחים יהיו חייבים במס.

      • שלום,
        שאלה, יש סעיף בחוקי המס שאם אדם מבוגר (מעל 75) חוסך בק. גמל רגילה ונפטר, מוטל מס על הכספים המיועדים למוטב אם הוא מעוניין למשןך אותם?

        • שבת שלום,
          עדיין מבקש תשובתך המלומדת אם אפשר, תודה

          • ראה כאן פירוט לגבי המס שחל על מוצרים פנסיונים בירושה.
            כפי שציינתי בתשובה הראשונה, במקרה פטירה לאחר גיל 75, הפקדה מוכרת חייבת במס רווח הון של 15%.

            https://pensuni.com/?p=4707

            • שבת שלום,
              האם אני טועה בהבנתי שזכאות מוטב לנפטר מעל גיל 75 לקופת גמל לפי תיקון 190 מחוייב במס על 15% על רווחים נומינליים ואותו מוטב זכאי לגבות את הסכום הנצבר והרווחים ללא מס במקרה של ק. גמל רגילה (לא לפי 190 ולא להשקעה) ? ,
              כפי שציינת -"משיכת כספי הנפטר מקופת הגמל על ידי המוטבים פטורה ממס רווח הון למעט רווחים חדשים שיהיו חייבים במס רווח הון של 25% וזאת שלושה חודשים ממועד הפטירה".

              • מסתכלים על ההפקדות, האם הן נחשבות כהפקדות לקצבה מוכרת (כלומר כאלה שלא מזכות בהטבות מס) או הפקדות לקצבה מזכה (כאלה שמזכות בהטבות מס).
                בהתאם לכך יגזר המס על הכספים במשיכה או בהורשה.

  5. מה קורה לגבי כספי מוטבים בקרן השתלמות?

    • לא ניתן להעביר את הכספים לחשבון חדש, הכספים פטורים ממס רווח הון במועד המשיכה. לאחר המשיכה ניתן להפקיד את הכספים לכל תכנית אחרת (פוליסה פיננסית, תיקון 190 בקופת גמל וכד')

  6. אפשר לפרט מה עוד כולל תיקון 190 ? האם כל הפנסיונרים מעל גיל 67 ( גברים ) אוטומטית מזוכים \ מחוייבים בכל ההטבות שכלולות בתיקון הנ"ל ? האם צריך לבצע איזו שהיא פעילות אקטיבית או שיש שיוך " אוטומטי " לכל הפנסיונרים ?

    ( הבנתי שתיקון " 190 " יכול לחסוך הרבה כסף בסוגים שונים של הטבות מס ).

    תודה.

  7. שלום נדב,
    מה דינם של כספים שהופקדו עצמאית לקופת גמל לפני גיל 70 בהפקדות חד פעמיות (קופת גמל במעמד עצמאי)
    – האם המוטבים זכאים למשוך את הכספים והרווחים עליהם באופן מידי ללא תשלום מס כלל (במידה והעמית נפטר אחרי גיל 75 ) ?

    • לא, מי שנפטר לאחר גיל 75 וטרם התחיל לקבל קצבה רואים אותו כאילו בחר להוון את הקצבה. כלומר הכספים יהיו חייבים במס של 15% על הרווחים.
      המטרה למנוע מצב שכספים שמופקדים במסגרת תיקון 190 כדי להיות מקור הורשה פטור ממס.

  8. נדב שלום רב
    רציתי לשאול האם בית ההשקעות מחויב להעביר קופת גמל של נפטר לקופת גמל ע"ש המוטב (190) תוך 4 ימי עסקים?

    • בוקר טוב ורדה,

      אני פחות בקיא בנושאים תפעולים, אני מניח שאת מתייחסת להסבת כספי נפטר לחשבון חדש אחרי בקשת המוטב ולא באופן אוטומטי אחרי מקרה הפטירה.

  9. שלום לך
    ירשתי קופג שחלק ממנה הוני וחלק קצבתי.
    מעוניינת לפתוח קופה חדשה (עם הוותק והנזילות) אך שכל הכסף יהפול להיות הוני
    האם אפשרי?
    האם אני יכולה לוותר על החלק הזה בירושה ולתת את זה לילדיי? כמובן עם אישור עו"ד שאני מוותרת על כסף זה.
    תודה רבה

    • ערב טוב,

      במידה ואת המוטבת בקופה הכספים יעברו לקופה על שמך. את יכולה לרשום את הילדים כמוטבים בקופה שלהם. או לפדות את הכספים ולהעביר את הכספים לילדים.
      לא ניתן לפתוח "קופת מוטב" על שם הילדים במידה והם לא מוטבים.
      כספי המוטב יהיו כספים הונים

  10. אדם בן 65 ויש לו קצבה מינימלית ירש קופת גמל- אם אני מבינה נכון עדיף לא למשוך את הכספים ולהפקיד מחדש בקופה לפי תיקון 190 נכון? אם לא יפדה ישלם 25% מס רווחי הון, אם יפקיד בקופה חדשה לפי תיקון 190 ישלם רק 15% מס רווח הון.

  11. שלום נדב

    לאבי קופת גמל פעילה עשרות שנים – לא לפי תיקון 190.
    האם אצטרך לשלם מס על קופה כזו – במידה ואני מושך מיד?

    • במידה ומדובר בקופת גמל במעמד שכיר או בהפקדות עצמאי שהעניקו לו הטבות מס הכספים יהיו פטורים ממס במקרה מוות ותוכל למשוך את הכספים או להעביר אותם לחשבון על שמך.

  12. הי נדב,
    ירשתי קופ״ג והעברתי אותה על שמי לפי תיקון 190, מהם האפשרויות שלי להשתמש בכספים בהתחשב שאני פנסיונרית ויש לי קצבה נמוכה מהמינימום הדרוש.
    האם אני יכולה לקחת אנונה? או רק קצבה מוכרת? מה ההבדל?

  13. בקופ״ג שעברה על שמי לפי תיקון 190 ביצעו שינוי מסלול. תוך שינוי המסלול נכתב תאריך ותק חדש. במאמר הנ״ל אתה כותב כי הרווחים שנצברו עד קבלת הירושה פטורים ממס והמס המחושב בעת משיכה הוא רק על הרווחים החדשים. האם הבנתי נכון? אם כן, האם לתאריך הותק מפתיחת הקופה ע״י המוריש יש משמעות? האם אתקל בבעיה בעת משיכת הכספים בעתיד? החברה המנהלת את הקופה טוענת שאין משמעות לתאריך הותק כל עוד ידוע שהקופה הועברה בתיקון 190 הכסף נזיל בכל מקרה.

  14. שלום נדב
    אני בגיל 69 מקבל פנסיה תקציבית ובנוסף צברתי זכויות בקרן פנסיה חדשה
    ואני לא מעונין למשוך משם פנסיה אלא לנייד לקופות גמל ופיצויים ולייעד כירושה
    השאלה מה יהיה חבות המש ליורשים על התגמולים והפיצויים

    תודה

  15. שלום לך
    קרן השתלמות – כספי נפטר. כמה זמן יש פטור ממס רווחי הון?
    מה מומלץ לעשות עם הכסף במידה ולא זקוקים לו במיידית? האם כדאי להשאיר אותם בקרן השתלמות?

    • בקרן השתלמות בניגוד לקופת גמל לא ניתן לבצע הסבת כספי נפטרו הכספים נשארים על שם החוסך.
      כספים שהיו פטורים ממס בחיים ישארו כאלה גם במקרה מוות.

      • תודה. תיאורתית אפשר להשאיר את הקרן השתלמות על שם הנפטר כמה שנים שרוצים? האם מנהל הקרן יכולה לעלות דמי ניהול מיוזמתה?

        • כן וכן

          אתה יכל להשאיר את הכספים בקרן ולצבור רווחים ומצד שני "מחר" אתה יכל לקבל הודעה שדמי הניהול עלו.

          כמוטב, אתה לא יכל להעביר את הכספים לקופה אחרת או לשנות את מסלול ההשקעה בקרן.

  16. שלום,
    אני מבין שפדיון כספי הנפטר ימוסה במידה ונפדו לאחר 3 חודשים ואילך: האם קיימת הגדרת הזמנים בהם חלה חובה על חברת הביטוח להודיע למוטבים ? שכן אחרת, לחברת הביטוח אין אינטרס למהר ולהודיע למוטבים, ןאלו האלרונים ייאלצו לשם מס בפדיון

    תודה

    • המס הולך למדינה ולא לקופת הגמל כך שלקופה אין אינטרס כזה או אחר בדיווח למוטבים.
      בכל אופן המס בפדיון הוא על הרווחים שנצברו בקופה לאחר המוות, כך שהמשיכה בסמוך לשלושת החודשים או לאחריהם לא משנה לעניין הסכום שישולם.

  17. תודה נדב על המאמר המועיל.
    במקרה ללא 190, בהעברה לאחר פרישה של חלק מההון הנזיל לקופת גמל רגילה (שאינה תחת 190), ללא בחירת מסלול קצבתי בקופה וללא משיכת הון ממנה: האם במקרה כזה לאחר פטירה המוטבים ישלמו מס רווח-הון מלא? או שיוכלו עדיין לבחור בין משיכת כספי הקופה ב15% מס נומינלי לבין קצבה פטורה לאחר שהגיעו לגיל 60? כלומר – האם יש הטבת מס למוטבים של קופת גמל רגילה ללא 190?

    • מצטער ירון,

      לא הבנתי את השאלה. כספי מוטבים יכולים להפוך לכספי פנסיה פטורים ממס. או לחלופין הרווחים החדשים יהיו חייבים במס.

  18. נדב שלום
    לאימי היתה קופג מבטיחת תשואה ללא דמי ניהול.
    אמרו לי שלא ניתן להמשיך באותם תנאים לאחר פטירתה.
    לדברי הנציג ההסכם נחתם עם האם ולא עם היורשים.
    אמרו לי שישלחו ליורשים מכתב על כך שעלינו להחליט מה לעשות עם הכסף.
    בינתיים עברה שנה ולא קיבלנו שום מכתב.
    לנו היורשים עדיף שהכסף ימשיך בתנאים הישנים כמובן.
    האם מצב כזה יכול להימשך שנים?
    האם אנחנו בגן עדן של שוטים ובפועל הקופה כבר מזמן לא באותם תנאים מבלי לידע אותנו?

    • קופת גמל מבטיחת תשואה כוללת דמי ניהול אך הם משולמים מעבר לתשואה הנקובה בקופה.
      במקרה של מוות הקופה עוברת למסלול "כללי" בהתאם לתקנון הקופה.
      אני מניח שבשנה האחרונה הקופה עברה למסלול זה, עליכם להעביר את הקופה על שמכם ולאחר מכן תוכלו להתמקח על הוזלת דמי הניהול או לשנות מסלול ההשקעה בקופה.

  19. שחר איתי

    שלום
    באם הנפטר היה נכה עם פטור ממס הכנסה, ומעל גיל 75 מכיוון שהמשיך לעבוד –

    האם היה מקבל פטור ממס רווח הון במשיכת הכספים בעודו בחיים?
    האם הפטור חל גם על יורשים\מוטבים של הקופת גמל אם היה פטור כזה?

    תודה רבה מראש!

כתיבת תגובה

האימייל לא יוצג באתר. שדות החובה מסומנים *

שינוי גודל גופנים
%d בלוגרים אהבו את זה: