פנסיה לעצמאיםמחשבונים

האם עצמאי שהוא גם שכיר חייב להפקיד לפנסיה? (מחשבון)

מחשבון עצמאי שהוא גם שכיר יאפשר לכם לחשב האם גם אתם חייבים להפקיד לפנסיה חובה לעצמאים. עצמאים שנדרשים להפקיד ולא יפקידו ישלמו קנס.

המחשבון מאפשר לעצמאי שהוא גם שכיר לחשב את ההפקדה הנדרשת במסגרת פנסיה חובה לעצמאי בשנת 2023. לצורך החישוב יש להקיש את ההכנסה החייבת כעצמאי, הכנסה החייבת היא ההכנסה השנתית לאחר ניכוי ההוצאות המותרות. בנוסף יש להקיש את הכנסה החודשית המבוטחת ואת אחוזי ההפקדה (בדרך כלל 18.5%).

לאחר הקשת כל הנתונים המחשבון יחשב האם נדרשת הפקדה שנתית נוספת. שימו לב שגם אם אתם מפקידים כשכירים ונותרה לכם הפקדה קטנה כעצמאים אותה לא ביצעתם אתם עשויים לקבל דרישת קנס.

המחשבון לא מהווה המלצה לביצוע הפקדה והוא לא מחליף יעוץ אישי עם בעל רישיון.

עצמאים שהם גם שכירים ורוצים לחשב את הטבות המס המגיעות להם יכולים להשתמש במחשבון הבא – מחשבון הטבות מס לשכיר שהוא גם עצמאי

 

הפקדה לפנסיה עצמאי שהוא גם שכיר

אני גם שכיר וגם עצמאי, האם אני חייב להפקיד לפנסיית חובה לעצמאים למרות שאני מפקיד לפנסיה דרך מקום העבודה?

ישנם ארבע מקרים בהם חוק פנסיה חובה לעצמאים לא מחייב להפקיד לפנסיה:

  • מי שטרם מלאו לו 21.
  • מי שהגיע לגיל פרישה מוקדמת (גיל 60)
  • מי שחגג 55 במועד כניסת החוק לתוקף (ינואר 2017).
  • מי שטרם חלפו 6 חודשים מהמועד שבו נרשם לראשונה כעוסק לפי חוק מס ערך מוסף.

לגבי שכיר שהוא גם עצמאי, אומר החוק שיש לנכות תשלומים שהופקדו על ידו או עבורו עבור הכנסה המובטת שלו (סעיף 2ב)

מתשלומים שחייב עצמאי לשלם לפי סעיף קטן (א), ינוכו תשלומים שהופקדו על ידו או בעדו, בשל הכנסתו המבוטחת.

כלומר במידה והפקדת העובד (כולל חלק המעסיק) עולה על החובה הנדרשת כעצמאי, לא נדרש לבצע הפקדה לפנסיה כעצמאי.

לדוגמא : שכיר שהוא גם עצמאי עם הכנסה של 4,000 ש"ח כשכיר והכנסה זהה כעצמאי

ניקח לדוגמא מקרה של עצמאי שהוא גם שכיר. הכנסה כשכיר 4,000 ש"ח בחודש, והכנסה זהה כעצמאי.

בעבור ההכנסה שלו כשכיר משלם השכיר (ומעסיקו) 18.5% מהשכר החודשי שהם : 740 ש"ח בחודש

בעבור הכנסה כעצמאי יש חובה לשלם 4.45% מהשכר שהם: 178 ש"ח בחודש

מכיוון וסך הפקדה כשכיר גבוהה יותר מהפקדה הנדרשת כעצמאי, אין חובה להפקיד לפנסיית חובה לעצמאים.


אחוזי הפקדה לפנסיית חובה לעצמאים

עצמאי נדרש לשלם על הכנסה החייבת את אחוזי ההפקדה הבאים:

  • על חלק ההכנסה החייבת בתשלום שאינו עולה על מחצית השכר הממוצע במשק – 4.45%.
  • על חלק ההכנסה החייבת בתשלום שעולה על מחצית השכר הממוצע במשק ועד לשכר ממוצע במשק – 12.55%.
  • על שכר העולה על השכר הממוצע במשק יש להפקיד בשנת 2023- 1009 ש"ח
אחוזי פנסיה לעצמאים

השכר הממוצע במשק בשנת 2023 הוא 11,870 ש"ח

הכנסה החייבת בתשלום – הכנסה לפי סעיף 2(1) או (8) לפקודה לאחר הניכויים שהותרו ממנה לפי כל דין ולפני הקיזוזים והפטורים שהותרו ממנה לפי כל דין, ולמעט תשלומים ממרכיב לסיוע במצבי אבטלה;
לעניין זה, "ניכויים" – למעט ניכויים כמפורט להלן (לפקודת מס הכנסה):

  1. ניכוי לפי סעיפים 17(5א), 47 ו-47א לפקודה;
  2. ניכוי שהותר לפי סעיף 32(14)(ב) לפקודה;

דוגמא נוספת : שכיר שהוא גם עצמאי. הכנסה כשכיר של 4,000 ש"ח והכנסה כעצמאי של 12,000 ש"ח

נבחן כעת דוגמא של עצמאי בעל הכנסה חודשית של 12,000 ש"ח והכנסה כשכיר בגובה של 4,000 ש"ח בחודש.

בעבור הכנסה כשכיר משלם העובד ומעסיקו 18.5% מהשכר החודשים שהם : 740 ש"ח.

בעבור הכנסה כעצמאי העולה על השכר הממוצע במשק יש לשלם בשנת 2023: 1,009ש"ח.

מכיוון וסך הפקדה כשכיר נמוכה מהחובה הנדרשת כעצמאי, נדרש להפקיד מידי חודש 269 ש"ח.

האם נדרש להפקיד את הכספים לקרן פנסיה?

קיימת חובה להפקיד את הכספים למוצר פנסיוני לקצבה, ניתן להפקיד את הכספים במסגרת פנסיית חובה לעצמאים לקרן פנסיה, קופת גמל או פוליסת ביטוח מנהלים

האם ניתן להפקיד את הכספים לקופת גמל להשקעה?

לא, קופת גמל להשקעה אינה מוכרת כקופת גמל לקצבה ולכן הפקדות שמבוצעות אליה לא יוכרו במסגרת פנסיית חובה לעצמאים.

האם למרות שאני שכיר כדאי לי להפקיד כספים נוספים במסגרת פנסיית חובה לעצמאים?

עצמאים, חשוב להבחין בין החובה להפקיד כספים במסגרת פנסיה לעצמאים ובין הכדאיות הנוספת בהגדלת ההפקדות.
עבור הפקדת הכספים לחיסכון הפנסיוני, אתם: מגדילים את החיסכון לגיל פרישה' במידה והפקדות מבוצעות לקרן פנסיה אתם מגדילים את הכיסוי הביטוחי שלכם בקרן. בנוסף, אתם מקבלים הטבות מס נוספות על הפקדות לחיסכון הפנסיוני (הטבות מס לשכיר שהוא גם עצמאי)

רוצים להגיע עם יותר כסף לפנסיה?
רוצים להפסיק לפחד מהחיסכון הפנסיוני?
קורס הפנסיה הדיגיטלי של : פנסיוני להבין את הפנסיה הוא הפתרון עבורכם
כנסו לקורס הפנסיה הדיגיטלי שלנו https://pensuni.com/?page_id=7203

האם עצמאי שהוא גם שכיר חייב להפקיד לפנסיה? (מחשבון) by

נדב טסלר

נדב טסלר, מתכנן פרישה, משמש כסמנכ"ל מקצועי בקוואליטי שירותים פיננסים לשעבר סמנכ"ל מקצועי בהלמן אלדובי קופות גמל ופנסיה, ומנהל המוצר באגף השיווק במנורה מבטחים. מרצה כיום במכללת נתניה ומכללה לפיננסים BDO. בעל הבלוג : פנסיוני, להבין את הפנסיה. לנדב תואר M.A במנהל עסקים מהמכללה למנהל, B.A במנהל עסקים מאוניברסיטת בן גוריון והוא מחזיק רישיון סוכן ביטוח פנסיוני מטעם רשות שוק ההון, ביטוח וחיסכון.

תגובות

      1. אוסיף ואקשה – האם החישוב הוא שנתי או חודשי?
        כלומר האם ההפרשות לפנסיה כשכיר בחצי הראשון של השנה מתקזזות מהסכום אותו חובה להפריש על הכנסות כעצמאי בחצי השני של השנה?

  1. נדב שלום,
    עצמאי בן 52 אשר מקבל קצבה ממשרד הביטחון (פורש צה"ל) 20 אלף שח לחודש – האם חייב להפקיד לפנסיית חובה לעצמאים? ההיגיון אומר שלא…

      1. נדב שלום,
        תודה על תשובתך. לגבי הטבות המס – ברור. שורה תחתונה – חייב להפקיד, נכון?..

  2. אני שכירה, ויש לי עסק קטן של עוסק פטור. בדרך כלל מקבלת החזרי מס, בשל קיזוז הוצאות העסק (שנותר בהפסד), המשרד הביתי וכו', עם המס שמשלמת כשכירה (כאם לילדים קטנים, מס נמוך יחסית).
    האם ההוצאה לקרן השתלמות שאפתח כשכירה מוכרת כהוצאה לצורך מס? האם חלק ממנה יוכר בכל מקרה? או שאני נהנית רק מהפטור ממס על רווחי הון?
    והאם במקרה שלי עדיפה קופת גמל או קרן השתלמות?

    1. קרן השתלמות לא מוכרת לשכיר כהוצאה מוכרת רק לעצמאי. עם זאת הכדאיות הכלכלית לפתיחת קרן השתלמות עולה על הטבת המס שתקבלי ממנה.
      במידה ויש לך יכולת כלכלית (ואינך מפקידה לקרן השתלמות כשכירה) מומלץ להפקיד לקרן השתלמות עד התקרה המוטבת.

  3. שלום,
    אני עצמאית, מרוויחה כ 3,500 ש"ח בחודש, בנוסף אני שכירה במשך חצי שנה ומרוויחה כ5,500 ש"ח (מלמדת במוסד להשכלה גבוה במשך סמסטר אחד כל שנה, ואז שנה הבאה אותו דבר).

    האם אני יכולה לשלם ביטוח פנסיוני כעצמאית רק במשך מחצית השנה שבה איני עובדת כשכירה?

    תודה רבה

    1. עלייך לחשב את החובה השנתית שלך כעצמאית ולחשב את הפקדה שעשית כשכירה.
      ככל הנראה תגלי שבהפקדות כשכירה הפקדת יותר ממה שהיית חייבת להפקיד כעצמאית.

  4. שלום,

    קודם כל תודה על המאמרים!

    לגבי שכיר שהוא גם עצמאי – קראתי כמה הסברים ואני יוצאת עם מסקנות שונות, אז אודה מאוד אם תוכל לעשות לי סדר בעניין:

    לפי המאמר שלך, ברגע שההפקדה לפנסיה כשכיר עולה על החובה הנדרשת כעצמאי – אין צורך לבצע הפקדה לפנסיה כעצמאי.

    הסבר אחר שקראתי, אומר שאם ההפרשה מהעבודה כשכיר מגיעה לתקרת ההפקדה המינימאלית, אז אין חובה להפריש בתור עצמאי, ואם ההפקדה כשכיר אינה מגיעה לתקרת ההפקדה המינימאלית, יש להשלים את ההפרשה בתור עצמאי עד לתקרה המינאמלית לפחות.
    פחות ברור לי מה זה אומר, אבל זה נשמע תנאי אחר ממה שאתה כתבת.
    יש עוד כל מיני הסברים באינטרנט, כמו: עצמאי שהוא גם שכיר והפקדותיו כשכיר (חלק עובד ומעסיק) הם 869 ש"ח לחודש ומעלה, לא חייב להפקיד לפנסיה גם כעצמאי.
    שוב, זהו תנאי שונה מהתנאי שאתה ציינת.

    במקרה שאני מנסה להבין:
    שכיר שמרוויח בסביבות 2,500 ש"ח לחודש, וכעצמאי המשכורת השנתית לא עולה על 6,000.
    ההפקדות לפנסיה כשכיר: עובד – 6.00%, מעביד – 6.50%, פיצויים – 8.33% >> סה"כ הפקדה חודשית של בערך 500 ש"ח.
    הפקדות לפנסיה כעצמאי אמורות להיות 4.45%, שזה בערך 22 ש"ח לחודש.

    לפי ההסבר במאמר שלך –
    בגלל שההפקדה לפנסיה כשכיר עולה על החובה הנדרשת כעצמאי – אין צורך לבצע הפקדה לפנסיה כעצמאי.
    לעומת זאת, לפי ההסברים האחרים, נשמע שכן צריך להפקיד?

    אודה לך מאוד על הבהרת הענין!

    ובאופן כללי – אם מתקשרים לחברת הפנסיה שאליה מופרש הכסף כשכיר – האם הם אמורים לתת מענה והסבר בנושא, או שצריך לשכור את שרותיו של יועץ פנסיוני?
    (כשצריכים להפריש למס הכנסה – ניתן ללכת למשרד ולשאול שאלות, וגם בסוף שנה אמורה להיות עזרה עם הדו"ח, ביטוח לאומי – גם כן יש קבלת קהל, אבל בנושא הפנסיה – לא ברור מי אמור לעזור?)

    תודה רבה מראש!

    1. ערב טוב סיגל,

      נדמה לי שהצו מאוד ברור בנושא הזה :

      מתשלומים שחייב עצמאי להפקיד לקופת גמל לקצבה לפי הוראות סעיף קטן א' ינוכו התשלומים שהפקיד העצמאי או שהופקדו בעדו בשל הכנסתו המבוטחת

      קודם יש לחשב את ההכנסה כעצמאי עבורה יש להפקיד לפנסיה, מהכנסה זו מפחיתים את ההפקדות שבוצעו כבר לפנסיה. במידה ונדרש להפקיד עוד, מפקידים.

      בקישור הבא יש מחשבון באמצעותו ניתן לחשב האם את חייבת להפקיד או לא. https://pensuni.com/?p=2233

      1. נדב שלום,
        השפה של החוקים לא תמיד ברורה למי שלא מורגל בה…
        תודה רבה על המחשבון – איעזר בו.

  5. שלום, האם ההפקדה לקרן השתלמות כעצמאי משליכה גם על הסכום החייב בביטוח לאומי?

  6. נדב שלום,

    אני מבקש לפנות לגבי שאלה בסיסית הרבה יותר, אך כזו שנתקלנו בה והיא מטרידה. אשתי עצמאית (עוסק פטור). היא מעוניינת להצטרף לקרן פנסיה של ברירת מחדל אצל אלטשולר שחם. היא מבקשת לנייד אליה את הצבירה בקרן פנסיה אצל מנורה מבטחים אליה הפקידה כשכירה והיא אינה פעילה. הסוכן (עצמאי) טוען שהיות ולקרן הפנסיה במנורה מבטחים היא הפקידה כשכירה – ובקרן החדשה היא מפקידה כעצמאית אין אפשרות לנייד את הקופה הלא פעילה (אשר גובה דמי ניהול מקסימלים).

    האםיש דברים בגו? האם אדם שהוא גם שכיר וגם עצמאי (או מדלג בין סטאטוסים) יכול להפקיד לאותה קרן פנסיה? איך היית ממליץ לטפל בעניין?

    תודה

  7. אני רוצה להבין אני אשתמש בדוגמה א' :
    כשכיר המעסיק מפקיד 740 שח ,
    כעצמאי איך עושים את החישוב?
    1,מרוויח 4000 מזה 4.45% =178,
    2,מרוויח ביחד 8000 מזה 4.45% עד חצי שמ"ב ועוד 12.55%= 590,

כתיבת תגובה

האימייל לא יוצג באתר. שדות החובה מסומנים *

אולי יעניין אותך גם

Back to top button