דף הבית / אקדמיה / עצמאים, 5 דברים שאתם צריכים לדעת על פנסיית חובה לעצמאים

עצמאים, 5 דברים שאתם צריכים לדעת על פנסיית חובה לעצמאים

עצמאים, החל מהראשון לינואר אתם חייבים להפקיד לפנסיה. החובה חלה על כל העצמאים שבראשון לינואר טרם מלאו להם 55.

מי צריך להפקיד?

עצמאים שעברו את גיל 21 ועדיין לא הגיעו לגיל 60. בנוסף חלפו כבר שישה חודשים מהמועד שנרשמו כעוסק בהתאם לחוק.

כמה צריך להפקיד?

ההפקדה מתחלקת לשניים, בהתאם לשכר הממוצע במשק. (בשנת 2017 השכר הממוצע במשק הוא 9,673 ₪)

אחוזי פנסיה לעצמאים

ניקח לדוגמא עצמאי בעל הכנסה חודשית של 6,000 שקלים. עצמאי זה יהיה חייב בהפקדה לפנסיה בשיעור של:

עד שכר שיעור הפקדה הפקדה חודשית
4,732 4.45% 210.57
1,268 12.55% 159.13
6,000 369.70

עצמאים שמרוויחים מעל השכר הממוצע במשק חייבים להפקיד רק 822 שקלים.

לדוגמא, עצמאי עם הכנסה חודשית של 10,000 שקלים בחודש או עצמאי עם הכנסה חודשית 20,000 שקלים בחודש יהיו חייבים להפקיד את אותו הסכום, 822 שקלים.

עצמאי שלא יפקיד לפנסיה יקנס. גובה הקנס בשנת 2017 עומד על 500 ש"ח

>>>מחשבון פנסיית חובה לעצמאים

האם יש הטבות על ההפקדה לפנסיה?

על ההפקדות לחיסכון הפנסיוני תקבלו הטבות מס המתחלקות לניכוי וזיכוי. הטבות המס המירביות ינתנו עבור הפקדה של  16.5% מהכנסה (לעצמאי שלא רכש ביטוח אבדן כושר עבודה) ולא יותר מתקרה שנתית של 34,056 שקלים.

עבור הפקדה זו תקבלו הטבת מס בהתאם למדרגת המס שחלה עליכם. נבחן כעת עצמאי עם הכנסה שנתית של 144,000 ₪

חובת הפקדה לפי חוק הפקדה מירבית לקבלת הטבות מס
9,864 ₪ 23,760 ₪

ניתן לראות כי קיים פער נכבד בין הסכום שאותו עצמאי חייב להפקיד מתוקף החוק לעומת הסכום שבאפשרותו להפקיד לצורך קבלת הטבות מס.

שימו לב ! כמובן שכעצמאי ניתן להפקיד סכום גבוה יותר לצורך הגדלת החיסכון הפנסיוני.

>>>למידע נוסף על הטבות המס לעצמאים בקרן הפנסיה ובקרן ההשתלמות

הפקדה לקרן השתלמות

קרן השתלמות היא מוצר החיסכון היחידי שבו הרווחים פטורים ממס רווחי הון במועד המשיכה. כעצמאי באפשרותך להפקיד בשנת 2017 לקרן השתלמות עד 18,240 שקלים. במועד המשיכה הכספים יהיו פטורים ממס רווח הון.

בנוסף, הפקדה עד 4.5% מהכנסה תעניק לך גם הטבת מס מסוג ניכוי במועד הפקדה וזאת עד תקרה שנתית של 11,700 שקלים.

נבחן כעת את ההפקדה האפשרית עבור עצמאי בעל הכנסה שנתית של 144 אלף שקלים.

הפקדה לצורך הטבות מס הפקדה לצורך פטור ממס רווח הון
6,480 ₪ 18,240 ₪
שים לב, גם אם הכנסה שלך נמוכה מהתקרה השנתית לצורך הטבות מס (260,000 שקלים) באפשרותך להפקיד עד 18,240 וליהנות מפטור ממס רווח הון במועד המשיכה.

רכישת אבדן כושר עבודה

השכר המבוטח של העצמאי בקרן הפנסיה נגזר מהפקדה החודשית שלו וכפי שראינו בסעיף 2, במקרים רבים ההפקדה של עצמאי תייצג שכר נמוך יותר מהשכר בפועל.

לדוגמא, עצמאי עם הכנסה שנתית של 144,000 נדרש להפקיד 1,920 שקלים במקום זאת הוא מפקיד בהתאם לפנסיית החובה לעצמאים רק 822 שקלים.

פנסיית חובה נדרש
הפקדה חודשית 822 ₪ 1,920 ₪
שכר מבוטח שנגזר מהפקדה 5,137 ₪ 12,000 ₪

באפשרותך כעצמאי לרכוש, מלבד ההפקדה לתכנית הפנסיה, גם ביטוח אבדן כושר עבודה. רכישת הביטוח תקנה לך הטבת מס נוספת מסוג ניכוי, בהתאם למדרגת המס בה אתה נמצא וכך תדאג לכיסוי על מלא השכר.

ניתן לרכוש ביטוח אבדן כושר עבודה עד 3.5% מהשכר ולא יותר מ- 846 שקלים בחודש.
עצמאים, 5 דברים שאתם צריכים לדעת על פנסיית חובה לעצמאים by

אודות נדב טסלר

נדב טסלר, בעל רישיון משווק פנסיוני, משמש כמנהל מוצר באגף השיווק במנורה מבטחים פנסיה וגמל והעורך הראשי של אתר פנסיוני.

17 comments

  1. מה בנוגע לשכיר שהוא גם עצמאי? האם ישנת צובה הפקדה לפנסיה כעצמאי באם ישנם הפקדות על שכר של פי 2 מהשכר הממוצע?

    • במידה וכשכיר אתה כבר מפקיד (יחד עם המעסיק ) את החובה שחלה עליך אין צורך בהפקדה נוספת כעצמאי. לדוגמא שכיר עם הכנסה של 5000 שקלים בחודש יפקיד כ- 925 שקלים מידי חודש. הפקדה זו עולה על הפקדה המירבית של עצמאי שהיא 822 שקלים ולכן לא משנה מה תהייה הכנסתו כעצמאי הוא לא יהיה חייב לבצע הפקדה נוספת.

      בקישור המצורף יש מחשבון שמראה האם שכיר שהוא גם עצמאי ידרש להפקדה נוספת לפנסיה
      https://pensuni.com/?p=2233

  2. שלום נדב
    אני שכיר וגם עצמאי שמעונין לבטח בביטוח אובדן כושר עבודה גם את רכיב השכר העצמאי שלי כך שמבקרה אכ"ע אקבל שכר הקרוב יותר למה שהרווחתי ולא רק את החלק שבו הייתי מבוטח כשכיר. הבעיה שאני לא יודע איך עושים זאת? האם ניתן לעשות זאת כחלק ממנגנון ההפקדה לפנסיה מבלי לקנות ביטוח אכ"ע פרטי?הבנתי שביטוחי אכ"ע פרטיים לא כל כך שווים (הם לזמן קצר ויש עליהם הרבה התניות כך שהם לא באמת מבטחים).
    תודה מראש
    ינון

    • ערב טוב ינון,

      אתה יכל להפקיד באופן עצמאי לקרן הפנסיה על חלק השכר "העצמאי" בצורה הזאת תרכוש כיסוי ביטוחי גם עבור חלק זה וגם תקבל הטבות מס על ההפקדה. האפשרות השנייה כפי שציינת היא לרכוש ביטוח אבדן כושר עבודה.

      מידע נוסף על הטבות מס לשכיר שהוא גם עצמאי https://pensuni.com/?p=776

  3. היי נדב,

    תוכל להרחיב טיפה על נושא קרן ההשתלמות וזיכוי ממס?

    נניח אני עצמאי (עוסק פטור) שמרוויח 5000 ש"ח בחודש. (60000 ש"ח בשנה)
    כמה אני יכול להפקיד לקרן השתלמות בשנה ומה הכוונה בהחזר מס?
    אשמח אם תוכל לעזור לי עם דוגמא מספרית.

    ושאלה נוספת –
    האם ההפקדה לקרן השתלמות היא בהכרח נגזרת מההכנסה השנתית? כלומר, נניח וההכנסה השנתית שלי היא 10000 ש"ח כעצמאי. האם אני עדיין יכול להפקיד נניח פעם בשנה את הסכום המקסימלי הפטור ממס? (18000~)

    תודה

    • ערב טוב משה,

      צריך להבחין בין התקרה להטבות מס לבין התקרה לצורך פטור ממס רווחי הון. לצורך הטבת מס אתה יכל להפקיד עד 4.5% מהכנסה שלך, נניח 2700 שקלים. כדי לנצל את מלא הפטור ממס רווח הון אתה יכל להפקיד את מלא הסכום 18,240.
      רק שאת הטבת המס תקבל בהתאם לתקרה שלך.

  4. נדב שלום
    אשתי שכירה שהכנסתה 5500 ש"ח והמעביד מפריש לה לפנסיה בקרן חדשה 1100 ש"ח
    אני עובד עצמאי ושכיר. מהכנסתי כעצמאי אני מפריש לאשתי עוד 2700 ש"ח כך שסך הפקדותיה 3800 שח לחודש.(אציין כי בעבר היו 3 שנים שבהם לא עבדה והפקדנו בקרן הפנסיה שלה סכומים דומים).
    האם זה הדבר הנכון לעשות או שעדיף להשקיע את הכסף במקום אחר כמו קופת גמל להשקעה?
    תודה על עזרתך ועל האתר הכל כך חשוב שאתה נהל

    • שלום ערן,
      אני לא יכל לתת יועץ אישי דרך האתר. אתה צריך לשאול את עצמך כמה שאלות.
      1. האם על ההפקדה הזאת אתה מקבל הטבת מס?
      2. האם זה סוג החיסכון הטוב ביותר עבורך (מבחינת נזילות הכספים בעתיד)
      3. הפקדת הכספים על שמה או שמך לקופת גמל להשקעה יכולה להוות אלטרנטיבה אחרי שבחנת את את שתי השאלות הראשונות.

  5. תודה רבה. עזרת לי מאד. אני רק רוצה לשאול האם בהגיע אשתי לגיל הפנסיה היא תהיה פטורה מתשלום מס על הקיצבה היות והיא לא זכתה להטבת מס בהפקדה.
    שוב תודה מקרב לב
    ערן

    • בוקר טוב,

      במידה ואתה היית זכאי להטבת מס על ההפקדה (גם אם לא ניצלת אותה) יהיה מדובר בכספי קצבה מזכה החייבים במס.
      שים לב שבעתיד יהיה ניתן להגיע לקצבה מזכה פטורה ממס (לנשים) בגובה של כ- 10,000 שקלים.
      https://pensuni.com/?p=1258

  6. שלום נדב,

    אני גימלאי שמקבל פנסיה תקציבית צנועה וביטוח מנהלים קטן יותר, לאחר תאום מס ו 161ד אני עדיין משלם מס, האם אני רשאי עדיין לחסוך בקופת גמל ולקבל הטבות מס כלשהן כשכיר/כעצמאי ?

  7. היי נדב,
    לדעתי יש טעות במספר: הפקדה מירבית לקבלת הטבות מס, זה לא 23,760 ₪, במיוחד עם לוקחים בחשבון את חלק הזיכוי.

    • בוקר טוב אסף,

      המספר מתייחס לדוגמא של הכנסה של 144,000 שקלים והטבת מס של 16.5% (כלומר עבור חוסך שלא רכש בנוסף אבדן כושר עבודה). תקרת ההפקדה המירבית לעצמאי עם הכנסה גבוהה יותר תהייה כמובן גבוהה יותר.

  8. ינון צדיק

    שלום נדב
    אני עובד כשכיר וגם כעצמאי. כשכיר אני חוסך בקרן פנסיה ומעונין לחסוך גם מהשכר שאני מרויח כעצמאי.
    השאלה היא מה עדיף: קרן פנסיה או קופת גמל להשקעה?
    אני יודע שקרן פנסיה כוללת גם מרכיב של ביטוח שארים ואכ"ע אבל אני מבוטח בנפרד בביטוח אכ"ע.
    כמו כן קופת גמל להשקעה היא נזילה שזה חיסרון (כי אני עלול למשוך את הכסף) ויתרון (אולי קרנות הפנסיה יקרסו?)
    האם יש שיקולים נוספים?
    תודה מראש
    ינון

    • ערב טוב ינון,

      הפקדה על הכנסה כעצמאי יכולה להעניק לך הטבת מס נוספת, במידה ואתה לא רוצה לנצל אותה אתה יכל להפקיד לקופת גמל להשקעה.
      במידה והחשש היחידי שלך הוא מקריסה של קרנות הפנסיה אתה יכל להפקיד את הכספים בקופת גמל "רגילה" ועדיין לקבל הטבות מס על ההפקדה.

  9. שלום נדב,

    האם החישובים הנ"ל עבור קרן פנסיה מתיחסים להכנסה כעצמאי או לרווח (הכנסות פחות הוצאות)?
    תודה

    • יש להפקיד בהתאם לנל

      הכנסה החייבת בתשלום – הכנסה לפי סעיף 2(1) או (8) לפקודה לאחר הניכויים שהותרו ממנה לפי כל דין ולפני הקיזוזים והפטורים שהותרו ממנה לפי כל דין

כתיבת תגובה

האימייל לא יוצג באתר. שדות החובה מסומנים *

שינוי גודל גופנים