האם כדאי למשוך כספי פיצויים?

במשך שנים למדנו שלא כדאי למשוך את כספי הפיצויים בסיום עבודה כדי לא לפגוע בקצבת הזקנה. הנה לפחות שני מקרים, שונים לגמרי, בהם כדאי למשוך את הכספים ומשיכתם תגדיל את ההכנסה נטו של הפורש.

למה לא למשוך את כספי הפיצויים מקרן הפנסיה? משיכת הפיצויים תקטין את פנסיית הזקנה

ראשית נתחיל מהבסיס, למה לא כדאי למשוך את כספי הפיצויים. מדוע כל כך הרבה אנשים ממליצים לא לגעת בכספי הפיצויים בקרן הפנסיה בסיום עבודה.

פנסיית הזקנה שלנו מבוססת על צבירה, ככל שהחיסכון הפנסיוני שלנו יהיה גדול יותר כך פנסיית הזקנה תהייה גבוהה יותר.

כספי הפיצויים הם חלק מהחיסכון הפנסיוני שלנו, למעשה הם חלק נכבד מאוד מהחיסכון הפנסיוני.

באחוזי ההפקדה הקיימים היום הפיצויים מהווים בין 32% ל- 40% מהחיסכון הפנסיוני.

אם נמשוך את כספי הפיצויים בכל פעם שנסיים לעבוד יקטן החיסכון הפנסיוני שלנו ואיתו קצבת הזקנה שנקבל בגיל פרישה.

זה לא משנה אם נמשוך את הכספים בכל פעם שנסיים לעבוד או בסמוך לפרישה, בשני המקרים קצבת הזקנה תקטן באותו האופן.

דוגמה,

חוסך שצבר מליון וחצי שקלים בקרן הפנסיה, הכספים מורכבים מ –

משיכת הפיצויים  תקטין את הפנסיה הצפויה מ- 7,500 ש"ח בחודש ל – 5,100 ש"ח.

למה (כן) למשוך את כספי הפיצויים מקרן הפנסיה

למרות האמת הבסיסית שפיצויים הם חלק מהחיסכון הפנסיוני ישנם לפחות שני מקרים בהם כדאי למשוך את הפיצויים בסיום עבודה. המקרה הראשון מתייחס לחוסכים עם חיסכון פנסיוני נמוך והשני מתייחס למצב ההפוך, חוסכים שעתידים להגיע לחיסכון פנסיוני גבוה שעשוי להיות חייב במס בפרישה.

צברתם מעט כסף לפנסיה, יתכן שכדאי לכן למשוך את כספי הפיצויים

יתכנו מקרים בהם דוקא לחוסכים עם חיסכון נמוך במיוחד כדאי למשוך את כספי הפיצויים, מדוע?

כדי לנצל את תוספת השלמת הכנסה לקצבת אזרח ותיק.

אחד מתנאי הזכאות לקבלת קצבת אזרח ותיק היא זכאות להכנסות אחרות. במידה שפנסיית הזקנה שלכם כזוג תעלה על 2,163 ש"ח לא תהיו זכאים לקבל השלמת הכנסה מביטוח לאומי.

הזכאות להשלמת הכנסה מביטוח לאומי

במקרה של מיעוט הכנסות, תהיו זכאים לקבל השלמת הכנסה, כלומר קצבה גבוהה יותר מעבר לקצבת הזקנה הבסיסית.

גובה קצבה במקרה של השלמת הכנסה בשנת 2024 היא:

אחד התנאים לצורך קבלת השלמת הכנסה לקצבת הזקנה מביטוח לאומי  הוא שאין לך או לבת זוגך הכנסה נוספת מפנסיה העולה (או עולה רק במעט) על הסכומים הבאים:

• פנסיה ליחיד 1,630 ש"ח
• פנסיה לזוג 2,570 ש"ח

בהנחה שכל 200,000 ש"ח בחיסכון הפנסיוני מקנים פנסיית זקנה בגובה של 1,000 ש"ח, ישנם חוסכים שיעדיפו לצמצם את פנסיית הזקנה רק כדי לא לפגוע בזכאות שלהם לקבל השלמת הכנסה מביטוח לאומי בגיל הפרישה.

נניח שצברתי בחיסכון הפנסיוני שלי 300,000 שקלים המורכבים, מ – מאה אלף שקלים כספי פיצויים ו – מאתיים אלף שקלים כספים תגמולים.

עדיף לי למשוך, ערב היציאה לפנסיה, את כספי הפיצויים כדי לעמוד בעתיד בתנאי השלמת הכנסה.

שימו לב אחד הקריטריונים לזכאות להשלמת הכנסה הוא חיסכון בבנק הנמוך מ- 58,836 ש"ח לזוג או 39,224 ש"ח ליחיד.

בשורה התחתונה

חשוב לשים לב שמלבד קצבת זקנה נמוכה יש לעמוד בקריטריונים נוספים לצורך קבלת הבטחת הכנסה.

עתידים לקבל פנסיה גבוהה? יתכן שכדאי לכן לגוון את המקורות שלה

למה לא למשוך את כספי הפיצויים מקרן הפנסיה? משיכת הפיצויים תקטין את הפטור ממס על פנסיית הזקנה

מעבר לעובדה שמשיכת הפיצויים מקטינה לנו את החיסכון לפרישה היא פוגעת גם בפטור ממס על קצבת הזקנה אותו נקבל בעתיד.

לרשות כל אדם עומדת יתרת כספים אותם הוא יכל למשוך בפטור ממס או לאורך שנות עבודתו ככספי פיצויים פטורים ממס או כחלק מהפטור על קצבת הזקנה. סכום זה נקרא יתרת ההון הפטורה והוא עומד בשנת 2024 על 882 אלף ש"ח (רוצים להבין יותר, כנסו כנסו)

כל שקל שנמשוך מכספי הפיצויים  לאורך שנות העבודה יקטין את תקרת ההון הפטורה בתוספת מדד ובתוספת מקדם של 1.35.

כלומר במידה שמשכתי לאורך השנים 200,000 ש"ח הם יהיו שווים בפרישה 270,000 אלף ש"ח בתוספת מדד.

סכום הקצבה הפטורה שיעמוד לרשותי כבר לא יהיה 882 אלף ש"ח אלא רק 612 אלף ש"ח.

נניח שלחוסך מגיעה קצבה של 10,000 ש"ח

חישוב הסכום הפטור – 612 אלף ש"ח חלקי 180 = 3,400 ש"ח

סכום חייב -6,600 ש"ח

במקום רק 5,100 ש"ח חייבים במידה ולא הייתי מושך פיצויים

(יש לזכור כי מסכום המס יש להפחית  2.25 נקודות הזיכוי)

חושבים שאתם יכולים להכות את השוק? שווה לכם למשוך את כספי הפיצויים

מס הכנסה קונס את החוסך 1.35 בתוספת מדד, בהנחה שאני יכל להשיג לאורך שנות החיסכון תשואה גבוהה יותר, יתכן שכדאי לי למשוך את כספי הפיצויים. נבין מדוע.

• משיכת הפיצויים מקטינה לי את הסכום הפטור, אך גם מקטינה לי את הקצבה המזכה החייבת במס.
• במקביל כספי הפיצויים משתמשים אותי כהשקעה לגיל פרישה
• כאשר בגיל פרישה נהפוך את כספי ההשקעה לכספי קצבה מוכרת הפטורה ממס לחלוטין

לדוגמה

נניח את נתוני הדוגמה הקודמת, רק שהפעם לכל אורך שנות החיסכון, החוסך הקפיד למשוך את כספי הפיצויים ולהשקיע אותם.

לאורך כל שנות החיסכון הוא השיג תשואה העולה ב- 10% על התשואה אותה יכל היה להשיג בחיסכון הפנסיוני שלו.

למרות שסכום הקצבה חייב במס, הקצבה הסופית גבוהה יותר.

יתרונות נוספים במשיכת הפיצויים הפטורים

כספי פיצויים שנשארו בחיסכון הפנסיוני ברתף קצבה ניתן אמנם לפדות בכל שלב כסכום חד פעמי, אך החוסך נדרש לפדות את כל כספי הפיצויים, הפטורים והחייבים. משיכת הפיצויים הפטורים בסיום עבודה מקנה לחוסך גמישות. באפשרותו להעביר את הכספים לתיקון 190 כספי פיצויים או להפקיד אותם למכשיר חיסכון כמו קופת גמל להשקעה.

בנוסף, חשוב להכיר כי במקרה של פטירה כספי פיצויים שנשארו בקרן הפנסיה ישולמו כחלק מקצבת השאירים של החוסך ואילו כספי פיצויים שהועברו לתיקון 190 או קופת גמל להשקעה ישארו בידי המשפחה כסכום חד פעמי.

תיקון 190 : כספי פיצויים

יש הרבה דרכים להשקיע את כספי הפיצויים מחוץ לחיסכון הפנסיוני אך הם יחייבו אותו במועד משיכת הכספים במס רווחי הון. אחת האפשרויות לניהול החיסכון הפנסיוני הוא בתיקון 190 כספי פיצויים.

תיקון 190 לכספי פיצויים מאפשר להעביר את הכספים לחשבון חדש, בקופת גמל. הכספים בחשבון נזילים תמיד, אפשר לנהל אותם בכל מסלול השקעה ואפילו בניהול אישי (IRA). בעתיד החוסך יוכל לנייד את הכספים מקופת הגמל לקרן הפנסיה ולקבל קצבה. הקצבה היא קצבה מוכרת, קצבה הפטורה ממס.

באיזה מוצרים ניתן לבצע תיקון 190 על כספי הפיצויים?

ניתן להעביר את הכספים לחשבון חדש בקופת גמל או בביטוח מנהלים. מרבית החוסכים מבצעים את הפעולה בקופת גמל.

שימו לב ! לא ניתן לבצע תיקון 190 כספי פיצויים בקרן פנסיה.

קריאה נוספת

• איך מייצרים קצבה מוכרת
• תיקון 190 כספי נפטר
• תיקון 190 הפקדת כספים באופן עצמאי

איך עשינו את החישוב:

החישוב לפי נתוני 2020:

ללא משיכת הפיצויים עומד לרשותו של החוסך הפטור המלא בגובה 4,425 ש"ח, במידה והחוסך מושך את הפיצויים לא נותרת לו תקרת פטור וכל סכום הקצבה חייב במס שולי בהתאם למדרגות המס.

את הפיצויים המושקעים הפכנו לכספי קצבה מוכרת הפטורים ממס לחלוטין.

בשורה התחתונה : האם כדאי למשוך כספי פיצויים?

במידה שמצליחים להפוך את כספי הפיצויים שהם קצבה מזכה לקצבה מוכרת הם יהיו פטורים ממס בפרישה.

חשוב לזכור כי לא מספיק למשוך את כספי הפיצויים, צריך לדעת איך להשקיע אותם ולא לשכוח בסוף התקופה להוסיף אותם לחיסכון הפנסיוני.

מספיק וניכשל באחד הצמתים כדי שנגמור עם פנסיית זקנה נמוכה יותר החייבת במס.

>>>קריאה נוספת: האם למשוך את הפיצויים בפטור או במס?