בפני עובד המסיים את עבודתו עומדות שלוש אפשרויות לטיפול בכספי הפיצויים, משיכת הכספים, בחירה ברצף פיצויים ורצף קצבה. במקרים רבים כדאי לשלב בין האפשרויות.
כספי פיצויים מעבר לתקרה חייבים במס שולי. מטרת החוסך לדחות את תשלום המס על הפיצויים לתקופה שבה המס השולי שחל עליו יהיה הנמוך ביותר. הכלים שעומדים לרשות החוסך הם: פריסת מס, רצף קצבה ורצף פיצויים.
במאמר הקודם סקרנו את האפשרויות העומדות בפני העובד בסיום עבודה הפעם נבחן כיצד ניתן לשלב בין האפשרויות.
>>>קריאה נוספת : מה הבדל בין רצף קצבה לרצף פיצויים?
נדב טסלר על הטיפול בפיצויים בסיום עבודה
משיכת כספי פיצויים ורצף קצבה או רצף פיצויים
משיכת כספי פיצויים פטורים ממס במשך 32 שנות עבודה שקדמו לפרישה פוגעות בפטור ממס על הקצבה במועד הפרישה (נוסחת השילוב החדשה). עובד המבקש למשוך כספים בסיום עבודה יכל לשלב את משיכת הכספים יחד עם בחירה ברצף פיצויים ורצף קצבה.
משיכת כספי פיצויים ורצף פיצויים
עובד שמעוניין לבחור ברצף פיצויים אינו יכל למשוך כספי פיצויים פטורים ממס בסיום העבודה. אך אין מניעה למשוך כספי פיצויים החייבים במס.
מתי כדאי לבצע?
האפשרות הראשונה היא כמובן מצב שבו העובד מעוניין לקבל סכום חד פעמי בסיום העבודה גם במחיר של תשלום המס.
אפשרות נוספת היא במקרה שסכום מענק הפיצוים שקיבלת בסיום העבודה גבוה (ממש גבוה). סכום כספי הפיצויים עליו ניתן לבצע רצף פיצויים מוגבל בתקרה.
מעבר לסכום הזכאות לכספי פיצויים (משכורת עבור כל שנת עבודה), הסכום המירבי אותו ניתן להפקיד כמענק פרישה לטובת רצף פיצויים הוא חבות הפיצויים פלוס 4 פעמים השכר הממוצע במשק. בשנת 2024 מדובר ב 50,144 ש"ח, כפול שנות הוותק בעבודה מסכום זה יש להפחית את הכספים ברצף קצבה.
על סכומים מעבר לצירוף שני הסכומים הנל לא ניתן להחיל רצף פיצויים, ויש לבצע עליהם התחשבנות מס בסיום העבודה.
צריך לזכור כי את התחשבנות על הכספים יש לבצע תוך תשלום מס מלא ולא ניתן לנצל פטור ממס על כספי הפיצויים ובמקביל לבחור ברצף פיצויים
יש לכם ביטוח מנהלים הוני? שימו לב שאתם לא מקבלים פיצויים בפטור
במידה שיש לכם ביטוח מנהלים הוני, חלק מכספי הפיצויים מסווגים תחת קוד 4, על כספים אלו לא ניתן לבחור ברצף קצבה ובסיום עבודה תהיו חייבים האם למשוך אותם או לבצע רצף פיצויים.
במידה שתקבלו השלמת פיצויים מהמעסיק בפטור ממס, לא תוכלו עוד לבחור באפשרות של רצף פיצויים ותהיו חייבים למשוך גם את יתרת הפיצויים בקוד בפוליסה.
משיכת כספי פיצויים ורצף קצבה
אין מניעה לשלב רצף קצבה עם משיכת כספים. חשוב לזכור כי במקרה של חרטה מרצף קצבה תפגע התקופה עליה יהיה ניתן לבצע פריסת מס.
מתי כדאי לבצע?
משיכה של כספי פיצויים פטורים ממס וביצוע רצף קצבה על כספי פיצויים החייבים במס.
סיימת לעבוד ואתה זכאי להשלמת פיצויים?
ישנם מקרים רבים בהם עובדים שמסיימים לעבוד זכאים להשלמת פיצויים. השלמת הפיצויים יכולה לנבוע מכך שהם פוטרו מעבודתם והמעסיק לא הפקיד להם את מלא הפיצויים לאורך שנות העבודה.
>>>קריאה נוספת : חישוב פיצויים לעובד שפוטר מעבודתו
במצב זה העובד זכאי לקבל פיצויים מקרן הפנסיה ופיצויים נוספים מהמעסיק. במידה והעובד מרוויח מעבר לתקרה הפטורה, בשנת 2024 13,750 ש"ח, כספי הפיצויים שיקבל מהעמסיק יהיו חייבים במס ויצטרפו להכנסה החייבת.
באפשרות העובד לבחור ברצף קצבה על כספי הפיצויים בקרן הפנסיה ולנצל את הפטור ממס על כספי הפיצויים שישלם המעסיק. בצורה זו הפיצויים שיקבל העובד בסיום העבודה יהיו פטורים ממס ולא יצטרפו להכנסה החייבת שלו.
שילוב בין רצף פיצויים ורצף קצבה
אפשרות נוספת לשילוב היא בין הרצפים, בין רצף קצבה לרצף פיצויים, העובד לא מושך כספי פיצויים בסיום העבודה ודוחה את התחשבנות המס לעתיד באמצעות בחירה ברצף פיצוים ורצף קצבה. במקרים מסויימים חייב העובד לבחור בשילוב של רצף פיצויים עם רצף קצבה.
מקרה זה נכון למצב שבו הופקדו לעובד כספי פיצויים בקופת גמל אישית לפיצויים עד לשנת 2008 או מקרה שבו לעובד הייתה פוליסת ביטוח הונית. על כספי פיצויים שהופקדו בקופות אלו לפני שנת 2008 לא ניתן לבצע רצף קצבה.
מקרה נוסף שבו יהיה כדאי לעובד לשלב בין שני הרצפים הוא מקרה של קבלת מענק פרישה מוגדל בסיום העבודה, וזאת בנוסף לכספי הפיצויים שהופקדו בקופה לאורך השנים. במקרה זה, כדי להקטין את תשלום המס על הפיצויים באפשרות העובד לבחור ברצף פיצויים על כספי מענק הפרישה.
הבחירה בין האפשרויות נעשית באמצעות חלק ב' בטופס 161
בשורה התחתונה
כספי פיצויים עד לתקרה פטורים ממס. ניצול מענקי פיצויים פטורים ממס פוגעים בפטור על הקצבה בעתיד. כספי פיצויים חייבים במס בגובה המס השולי, מטרת החוסך לדחות את תשלום המס לתקופה שבה המס השולי יהיה נמוך יותר. הכלים שעומדים לרשות החוסך: פריסת מס, רצף קצבה ורצף פיצויים.
קריאה נוספת:
רוצים להגיע עם יותר כסף לפנסיה?
רוצים להפסיק לפחד מהחיסכון הפנסיוני?
אנחנו מזמינים אותך להגיע לפגישת תכנון פנסיוני אישית
למידע נוסף על שירות תכנון פנסיוני אישי https://pensuni.com/?page_id=7283
אם אני מושך את כספי הפיצויים הפטורים במס בכל פעם שאני מפוטר, האם בעתיד אני אפגע (בהקשר של מס) בקצבה של הפנסיה?
בהחלט,
ניצול הפטור על הפיצויים יפגע בעתיד בפטור שתקבל על הקצבה. זה מוסבר במאמר הבא על נוסחת השילוב https://pensuni.com/?p=1258
לפי המלצת סוכן הביטוח הפקדתי את הפיצויים מהמקום עבודה לרצף פיצויים.
התחלתי החודש לעבוד במקום חדש במשכורת שנמוכה יותר מהמשכורת במקום הקודם.
האם הפקדת המעסיק החדש לפיצויים לא תפגע בכספים שיש לי ברצף פיצויים ( פגיעה בפטור על הכספים של המקום הקודם ולפי שכר גבוה יותר ), או שבעתיד ניתן יהיה לשלב בין הפטור על הכספים, ללא פגיעה ?
תודה
בסיום עבודה יחשבו לך את הפטור על הפיצויים לפי משכורת אחרונה ושנות הוותק כולל הותק מהמעסיק הקודם. הירידה בהכנסה עשויה לפגוע בפטור שתקבל בעתיד.
הסוכן של המעסיק החדש אמר לי שבמקרה כזה אני צריך לבטל את הרצף שעשיתי לפני כחצי שנה ואז הפטור לא יפגע.
האם יש דרך נוספת, בלי לבטל ? תודה
אני לא מכיר אפשרות אחרת.
אתה צריך לשקול האם השכר שלך במקום העבודה הנוכחי עוד עתיד לעלות ובכמה הוא נמוך מהשכר במקום העבודה הקודם.
השכר כיום נמוך ב 3,000 ש"ח מהמקום הקודם. מבירור נוסף השבוע מסתבר שמאחר והשכר שלי בכל מקרה גבוה מתקרת הפטור השנתי לפיצויים, זה לא ישפיע על הפטור ברצף פיצויים.
פרט קטן שחשוב לציין שמראה את החשיבות ביעוץ אישי מעבר לשאלות ששואלים באינטרנט 🙂
שלום
אני מקבלת פנסיה זיקנה ובמקביל ממשיכה לעבוד אצל אותו מעסיק ולכן עדיין לא קיבלתי מענקי פרישה. בתאום מס קיבלתי רק 14% פטור במקום 49%. נאמר לי ע"י פקיד שומה שאם אני רוצה את מלא הפטור על הקצבה עלי למלא טופס 161 ד' ולבצע קיבוע זכויות. היום אני משלמת על הקצבה 34% מס שולי. אם אני לא אחליט היום האם תיהי לי אפשרות בפרישה לקבל החזר מס רטרואקטיבית עבור 5שנים אחורה (כאלף ש"ח לחודש נטו) ,אם אני אחליט לשלם את מלא המס על המענקים ? בעלי עצמאי .
נדב שלום,
עזבתי מקום עבודה. יש לי גם קרן פנסיה וגם ביטוח מנהלים. ברצוני לייעד כספים גם לרצף פיצויים וגם לרצף קיצבה. נאמר לי שעדיף לייעד לרצף פיצויים קודם כל את כל הכספים של ביטוח המנהלים, ורק אז (עד לתקרה) כספים מקרן הפנסיה.
האם תוכל להבהיר בבקשה מה המוטיבציה לכך? נאמר לי שזה קשור למקדם המובטח בביטוח המנהלים, אבל לא ברור לי איך.
שלום דולב,
אני לא מכיר המלצה כזאת. יעוד לרצף פיצויים מתאים למי שרוצה (או שאין לו בררה) למשוך כספי פיצויים בעתיד כסכום חד פעמי. רצף קצבה מתאים למי שמתכנן להגדיל את קצבת הזקנה או יבחר לבצע משיכה כחלק מהיוון הקצבה.
עובדת עבדה במשק בית 12 שנה בטרם נכנס לתוקף חוק פנסיה חובה.
עם כניסת החוק לתוקף בשנת 2008 נפתחה בעבורה קרן פנסיה בה הופקד כל חודש הסכום המתאים לפנסיה+פיצויי פיטורין.
בשנת 2017 היא פורשת לגימלאות והופקו בעבורה מקרן הפנסיה טופסי 161, 161א ואישור תשלומים לפיצויים
בגין השנים 2008-2017 בהן היתה מבוטחת בקרן.
איך לחשב את הפיצויים המגיעים לעובדת בגין השנים שעבדה לפני שנת 2008 ?
צהריים טובים,
עד לשנת 2008 יש לשלם בהתאם לשכר אחרון כפול הוותק,
במידה ובין השנים 2008 ל – 2017 לא דיווחת 8.33 בכל חודש. עלייך להשלים את החלק היחסי בהתאם לתקופת הוותק והשכר האחרון.
1. "עד לשנת 2008 יש לשלם בהתאם לשכר אחרון כפול הוותק" :האם הכוונה לשכר אחרון ב-2007 (לפני כניסת פנסיה חובה
לתוקף ופתיחת קרן פנסיה לעובדת) או לשכר אחרון לפני הפרישה ב- 2017 ?
2. אם בשנים 2008-2017 דיווחתי ושילמתי לקרן הפנסיה, שכאמור הפיקה עכשיו טופסי 161,161א ואישור תשלומים לפיצויים –
האם עלי לשלם לעובדת משהו נוסף ? מה ואיך מחשבים ?
1. בהתאם לשכר האחרון היום בשנת 2017
2. במידה והפקדת בכל חודש בהתאם לאחוזים שהיו בצו כפי שמופיעים בקישור הבא https://pensuni.com/?p=1330 את חייבת להשלים לעובדת כעת את הפיצויים למשכורת אחרונה. נניח בשנת 2008 היה צריך להפקיד 0.0834 לפיצויים, את צריכה להפקיד 8.33%-0.834% כפול 12 כפול השכר האחרון. את החישוב הזה לבצע עבור כל שנת עבודה, בהתאם לאחוז ששילמת בפועל.
נדב שלום,
ברצף קצבה ישנה דרישה לכך שהכספים יהיו בקופה טרום עזיבת עבודה.
האם במצב של עובדת שפרשה לפני כשנה ורק עכשיו הגיעה לסיום ההתחשבנות עם המעביד על השלמת הפצויים, יכול המעביד להפקיד את כספי ההשלמה לקופה ע,מ שהעובדת תקבל רצף קצבה גם על סכום ההשלמה ?
הקופה יכולה לעשות בעיה ?
מס הכנסה בודק את מועד ההפקדה?
תודה מראש!
שלום נדב,
האם ניתן לשלב בין רצף קצבה לבין רצף פיצויים במקרים אחרים מאלה שציינת?
לדוגמא, האם ניתן לייעד את כספי הפיצויים הפטורים לרצף פיצויים ואת כספי הפיצויים החייבים לרצף קצבה?
ערב טוב עודד,
במועד ייעוד הכספים אין משמעות לכספי פיצויים חייבים או פטורים. במועד המשיכה אתה צריך לבחור איזה פיצויים יהיו פטורים ואיזה חייבים.
ישנם מקורות שבהם לא ניתן ליעד את הכספים לרצף קצבה (לדוגמא קופת פיצויים עם קוד 4, או כספי מענק שהתקבלו מהמעסיק) ועל כספים אלו ניתן לבחור רק רצף פיצויים.
תודה רבה נדב!! (במיוחד על החלק הראשון ומאיר העיניים)
הי נדב! אחלה אתר נעזר בו המון להשכלה אישית!
אני רוצה לוודא שהבנתי נכון כספי פיצויים שיושבים בפנסיה(לצורך העניין 550000 שח) ניתן לעשות איתם רצף קצבה או פיצויים. מענק במזומן מעבר לכספים שהופרשו לפנסיה , כלומר צק שקיבלתי מהמעסיק(נניח 400000 שח) בסיום עבודה כמענק-שתי אפשרויות בלבד או משיכה כמזומן ותשלום מס . או לחלופין סגירה של כל כספי הפיצויים פלוס המענק ברצף פיצויים.
כלומר אין שום דרך להפקיד את המענק בנוסף בקופת גמל או במכיר אחר ולקבל הטבת מס לפניה או פטור?
תודה על העזרה
שלום נדב,
קודם כל תודה על כל המידע החיוני שבאתר.
אני לפני כ- 4 שנים (2014) בהיותי בן 30 עזבתי מקום עבודה עם ותק של 3 שנים ושכר פנסיוני ממוצע של כ-5000 ש"ח לחודש.
מיד התחלתי עבודה חדשה עם שכר פנסיוני שבאזור התקרה -12,500.
בגלל צפי בגידול השכר בחרתי בטופס 161א ברצף פיצויים.
הטופס נמסר למעסיק, קיבלתי טופס 161 עם חישובים בפרק יא', אך אני לא יודע אם 161א' הועבר לרשויות המס והאם הם מודעים לרצף שביקשתי בזמנו.
במקום עבודה החדש והנוכחי אני צופה לעבוד עד לפרישה לגימלאות כלומר עוד כ-33 שנים לפחות.
בסיום צפוי לקבל מענקים פרישה שונים וצפי לקיצבה החודשים הינו כ-11,000 ש"ח.
רציתי לשאול,
האם הבחירה ברצף פיצויים במקרה הזה הייתה נכונה, וכדאי יהיה לנצל את הפטור על מענקי פרישה ופיצויים הצבורים עם "קנס" של 35% מסל הפטור הכולל או שזה כלל לא משנה מפני שיש לי עוד יותר מ-32 שנות עבודה ולכן אותם פיצויים ממקום עבודה קודם לא יהיו רלוונטיים בעת החישוב וכדאי יהיה דווקא לייעד את חלק של הפיצויים ממקום החדש לקצבה ולנצל את כל הפטורים ועל הפיצויים לעשות התחשבנות בעת קבלת הסכומים עם פריסה ל-6 שנים.
תודה מראש.
הי אמיל,
מכיוון ויש לך עוד 33 שנים עד הפרישה הדיון הזה הוא תאורתי ברובו ויתכן וכללי המס על הפיצויים ישתנו פעם או פעמיים. מה שכן, הוספת לעצמך עוד שלוש שנים עם שכר נמוך לצורך הגדלת הפטור בעתיד על כספי הפיצויים.
אני רוצה להתייחס לחלק הראשון שעוסק ברצף פיצויים. רצף פיצויים צריך להגיש בנציבות מס הכנסה ולא להעביר למעסיק, אני ממליץ שתפנה למס הכנסה ותבדוק שאכן אתה נמצא ברצף.
שלום נדב,
אני צפוי לקבל מענק פרישה בסיום העבודה מעבר להפקדות של 8.33 שבוצעו בכל חודש.
אני מעוניין לבצע על מענק זה רצף פיצויים (המענק מתחת לתקרה).
איך מבצעים את זה בפועל?
האם קודם פונים למס הכנסה לקבלת אישור? או שקודם מבקשים מהמעסיק להפקיד את המענק לקופת גמל?
אודה לך אם תוכל לפרט לגבי התהליך.
תודה
ערב טוב,
המעסיק יכל להפקיד את הכספים לקופת גמל
עליך למלא טופס 161א ולבחור ברצף פיצויים
יש לגשת לנציבות מס הכנסה ולהגיש בקשה לרצף פיצויים. את הבקשה יש להעביר לקופה שבחרת שתעדכן את הכספים ברצף.
תודה על ההסבר.
האם המעסיק יכול להפקיד לביטוח מנהלים קיים או שעלי לפתוח קופת גמל חדשה?
אם הבנתי נכון, בסיום יחסי עבודה המעסיק מפקיד את המענק לקופת גמל על שמי.
לאחר מכן אני הולך עם הטפסים 161 ו 161א למס הכנסה ומבקש אישור לרצף פיצויים שאותו אני מעביר לקופת הגמל.
בוקר טוב הבנת נכון,
לדעתי, לא ניתן להפקיד את המענק החד פעמי לפוליסת ביטוח.
תודה,
1. האם למעסיק יש אפשרות להפקיד את המענק לקופת גמל על שמי מבלי לנכות מס מראש? או שאח"כ מבקשים החזר?
2. לאחר הפקדת הכספים ע"י המעסיק, האם אני מחויב לבקש רצף פיצויים או שאני יכול להתחרט ולבקש למשוך את הכסף? (לפני שפניתי למס הכנסה).
אגב, האתר שלך מעולה ועוזר להמון אנשים להגדיל משמעותית את הפנסיה שיקבלו.
תודה רבה,
1. כן המעסיק יכל להפקיד את הכספים מבלי לנכות את המס. במקרים רבים המעסיק אינו יכל לבצע את חישוב המס.
2. גם לאחר הפקדת הכספים אתה יכל להחליט מה לעשות עם הכספים. לבחור ברצף פיצויים, או למשוך בפטור או במס.
אשמח אם תעזור לי בדילמה הבאה:
עובדת הייטק, סעיף 14, ועברתי מקום עבודה אחרי שנתיים. יש לי בערך 18000 בקופה אבל 4000 נוספים הגיעו בנפרד כמענק בסוף ההעסקה. חברת הפנסיה הציעה לי למשוך אותם או רק את ה4000 בלי מס. בקרוב מתחילה אצל מעסיק חדש במשכורת גבוהה (פי 2 מהתקרה)
– ביקשתי לעשות רצף מעסיקים על ה-4000, כדי שהשנתיים ישתכללו בתקרת החישוב פטור ממס במקרה שארצה בהמשך להוציא את הסכום פטור,למשל עבור דירה. (חברת הפנסיה אמרה שיצטרכו להיסגר בקופת גמל נפרדת, כמענק חד פעמי) ברור לי שזה סכום קטן, אני סוגרת אותו במטרה להחשיב את השנתיים ולהגדיל את תקרת הפטור.
– על ה18000 הנותרים ביקשתי לעשות רצף קצבה.
השאלות שלי הן אלו:
1. האם ה-8.33% שיגיעו מהמעסיק החדש אוטומטית ימשיכו את רצף הפיצויים, או שעלי להגדיר זאת במיוחד, והאם אוכל לעשות תמהיל כלשהו (למשל להפקיד רק סכום שיגיע לגובה תקרת המס, ואת השאר לרצף קצבה)
2. אם בסוף אחליט שלא למשוך את כספי הפיצויים (או את החלק הפטור ממס) ולהתייחס אליהם לקצבה, האם הם יוכלו להחשב לקצבה בשלב ההוא? הבנתי שניתן להגדיר בכל מעבר בין מעסיקים.
לסיכום – אני מנסה להשאיר את האפשרות למשוך מענק חד פעמי פתוחה, אבל בלי להצטרך לשלם מס במקרה שלא אזדקק לכך וארצה לשייך כספים אלו חזרה לקצבה. האם זה אפשרי?
ואציין שחברת הפנסיה ממש ייעצה שלא לעשות רצף, בלשון המעטה.
מה דעתך?
וגם – האם משיכת כספי הפיצויים הפטורים ממס פוגעת במס על קצבת הזקנה?
כי בהתחלה הבנתי שרצף הקצבה נפרד מרצף הפיצויים, אבל קראתי בכתבה אחרת שמשיכת הפיצויים משפיעה על המס על קצבת הזקנה.
ואם כן – האם בד"כ עדיף לעשות הלוואה על חשבון הפנסיה בריבית נמוכה במקום למשוך את הפיצויים?
(והאם במקרה זה כבר עדיף לוותר על רצף פיצויים?)
יש הגיון בהשארת סכום פיצויים ברצף לצורך הגדלת הפטור בעתיד, במקרה שלך מדובר רק בשנתיים.
במידה ואת בוחרת לבצע רצף פיצויים עלייך לגשת לנציבות מס הכנסה לצורך קבלת האישור, את האישור יש להעביר לקופה שבה נמצאים ה- 4,000 ש"ח.
מהרצף יהיה ניתן לחזור בכל סיום עבודה ולמשוך את הכספים כסכום חד פעמי.
יש הטוענים שניתן להמיר רצף פיצויים ברצף קצבה, אני לא מכיר אסמכתא לכך. הכוונה היא שבסוף הדרך תהיי חייבת למשוך את הכספים ברצף פיצויים כסכום חד פעמי (בפטור ממס או שלא)
משיכת פיצויים מקטינה את הפטור ממס על הקצבה, למעט מקרה שבו הכספים נמשכו בתקופה של למעלה מ- 32 שנות עבודה לפני הפרישה.
שלום רב,
אני בת 55 ופרשתי לגימלה מוקדמת 1.9.19, זכאית למענק פרישה . יכולה למשוך מענק פרישה+ פיצויים הוניים + פיצויים תקציביים פטורים ממס.
השאלה: האם כדאי למשוך את הפיצויים התקציביים ולא לייעד אותם לקצבה? הבנתי שעלי לשלם מס על הקצבה העתידית (בנוסף לשכר הפנסיה)
האם כספי הפיצויים התקציביים ימשיכן לעלות עד גיל הפרישה העתידי??
תודה רבה
נדב שלום
ראשית, אציין שהידע שלך מדהים והעובדה שאתה חולק אותו איתנו ראויה להערכה רבה.
אני פוטרתי באמצע דצמבר ,הייתי חתום על סעיף 14 ואת כספי הפיצויים שנצברו בקרן פנסיה וביטוח מנהלים רוצה לייעד לרצף קצבה ואילו את כספי המענק פרישה לייעד לרצף פיצויים. וברשותך מספר שאלות :
1. חשבת השכר טוענת כי ללא המצאת אישור מפקיד שומה לרצף פיצויים על כספי המענק המגיע לי, היא תצטרך לנכות לי עליהם 50% מס במשכורת דצמבר. מאחר ואין סיכוי שאצליח להשיג בשבוע הקרוב את האישור, אז האם העובדה שהיא תשלם לי את המענק ותנכה מס תמנע ממני להעביר אח"כ את הכספים לקופת גמל ולבקש עליהם רצף פיצויים ?
2. במאמר שלך היה רשום שהתקרה לרצף פיצויים כוללת סכום של 4 פעמים שכר ממוצע כפול שנות וותק ובנוסף את ההשלמה לפיצויים. אם אני חתום על סעיף 14 ובקופות נצבר לי סכום פיצויים נמוך מזה של משכורת אחרונה כפול שנות וותק, האם עדיין ההפרש התיאורטי הזה מגדיל את תקרת הפטור לרצף פיצויים ?
3. לגבי כספי הפיצויים שבביטוח מנהלים – הסוכנת הפנסיונית טוענת שאני חייב למשוך אותם ולשלם 50% מס ואין אפשרות לייעד אותם לקצבה (מאחר וסכום המענק שאקבל גבוה מהתקרה לרצף פיצויים). האם אכן אין ברירה ?
תודה רבה,
נסים
הי ניסים,
1. אם היא תשלם לך את המענק לחשבון לא תוכל לאחר מכן להפקיד אותו לקופה. אם תתיתן לך שקל אחד בפטור לא תוכל לבחור ברצף פיצויים. תנסה לפתוח קופת גמל ולבקש ממנה להפקיד את הכספים לשם. במקביל / לאחר מכן תנסה לפנות לרשות המיסים במייל לקבלת האישוריפ.
2. התקרה הכוללת לרצף פיצויים היא 4 פעמים שמב כפול הוותק בצירוף הכספים שנצברו. אם בחרת ברצף קצבה על הכספים שנצברו אתה לא יכל לנצל אותם לצורך התקרה לרצף פיצויים. אם הכספים שנצברו קטנים מחוב הוותק, אתה יכל לנצל את הפער לרצף קצבה / רצף פיצויים.
3. במידה ויש לך כספי ביטוח מנהלים הונים (קוד 4) אתה יכל לבחור עליהם רק רצף פיצויים. במידה וסך הפיצויים בקוד 4 והשלמת הפיצויים של המעסיק עולים על התקרה לרצף פיצויים תהייה חייב למשוך את היתרה במס.
נדב תודה רבה.
במידה ובחרתי ברצף קצבה על הצבירה בקופה קוד 6 ורצף פיצויים על הצבירה בקופה 4 + המענק במזומן.
האם לגבי הסכום שעובר את תקרת רצף פיצויים וחייב במס – ניתן לפרוס קדימה ? (אני עבדתי 16 שנים אז יכול לפרוס 4 שנים קדימה)
להבנתי על סכומים שחורגים מהתקרות לא ניתן לבצע פריסה
נדב שלום
בשילוב של רצף קצבה ורצף פיצויים מהן התקרות המקסימאליות שניתן לייעד בעת עזיבת עבודה ?
נניח שהשכר לפיצויים היה 50,000 ש"ח ועבדתי בחברה 10 שנים
תודה
התקרה לרצף קצבה היא השכר המבוטח כפול הוותק במקרה הזה – 50 אלף כפול 10
מעלה ניתן להפקיד לרצף פיצויים עוד 4 פעמים שמ"ב כפול הוותק בעבודה
היי נדב,
כל הפיצויים אחרי שנת 2008, שכר 50 אלף , עשר שנות עבודה , נצבר 600 אלף , מה היחס המומלץ בין רצף קיצבה לרצף פיצויים?
תודה!
הי אורי,
אין יחס מומלץ, הבחירה ברצף פיצויים מותנית ברצון למשוך בעתיד כספי פיצויים כסכום חד פעמי
הי נדב
בשילוב של רצפים , האם חזרה מאחד הרצפים מבטלת את שני הרצפים ?
תודה
בחרטה מרצף קצבה יש לבצע חרטה מכל הרצפים.
הי נדב,
תודה רבה על האתר המושקע!
2 שאלות:
1) עזבתי לאחרונה חברה לאחר כ- 10 שנות עבודה עם משכורת הרבה מעל תקרת הפטור (סעיף 14). יש לי עוד הרבה שנים לפרישה.
אני מתלבט לגבי רצף פיצויים ואחד היתרונות שמעניינים אותי זו האפשרות לפריסת המס בפרישה מוקדמת (נניח גיל 55) ואז אוכל להנות ממס שולי נמוך על הסכומים החייבים.
במקום העבודה החדש סוכן הפנסיה המליץ לי להמשיך עם רצף פיצויים על הסכומים הפטורים ואילו את הסכומים החייבים לשים ברצף קצבה.
יש הגיון בזה במקרה שלי? הרי הסכומים הפטורים לא חייבים במס בכל מקרה ואז מה תעזור לי פריסת המס ברצף פיצויים?
לפי מה שאני מבין, אחד היתרונות ברצף פיצויים הוא להכניס לשם גם את הסכומים החייבים ואז לנצל את פריסת המס במס שולי נמוך בבוא היום. אני מפספס משהו?
2) נניח ואני בוחר ברצף פיצויים ובוחר למשוך אותם כ"פנסיית גישור" עם פריסת מס בגיל 55 (לא אשלים 32 עבודה עד אז ברצף פיצויים). האם תקרת הפטור בפנסיה תיפגע? כלומר נניח שמגיל 30 אני בוחר ברצף פיצויים ועובד רצוף, הכי מוקדם שאפשר למשוך כספי פיצויים מבלי לפגוע בפטור זה גיל 62?
הי יונתן,
במועד הבחירה ברצף פיצויים או רצף קצבה אין משמעות לפיצויים פטורים או לא פטורים. את הפטור תבקש בחרטה מרצף פיצויים. ולכן השיקול צריך להיות, מאיזה מוצרים תרצה לקבל קצבה ומאיזה מוצרים תרצה למשוך כספים.
לדוגמה יש לך כספי פיצויים בקרן פנסיה וכספי פיצויים בקופת גמל. על כספי הפיצויים בקרן הפנסיה תעשה רצף קצבה ועל כספי הפיצויים בקופת הגמל תבצע רצף פיצויים. בעתיד תעשה חרטה מרצף פיצויים ותבחר על לנצל את הפטור או לא.
המטרה בבחירה ברצף פיצויים היא ביצוע בעתיד פריסת הכנסה ולהימנע מניצול הפטור על הפיצויים שיפגע לך בקצבה
נדב שלום
במקרה שהמעסיק הפריש פיצוים לפי 6%
ובפיטורים השלים את סכום הפיצויים שהיה חייב,
האם ניתן לנצל את הפטור השנתי על סכום הפיצויים שהמעסיק השלים
ובנוסף לנצל את מה שנשאר מהפטור על הכסף שבקרן פנסיה
ועד לתקרת הפטור,
ואת היתרה להפקיד לרצף קצבה?
תודה!
נכון מאוד,
באמצעות טופס 161א אתה יכל לבקש לנצל את הפטור על כספי המעסיק ועל חלק מהכספים הקיימים בקרן ועל הכספים החייבים לבצע רצף קצבה
ראה כאן הסבר איך לבצע את הדברים https://pensuni.com/?p=8199
שלום נדב,
תודה על כל הפוסטים החשובים והמלמדים.
ניסיתי להבין כמה דברים:
1. במענק פרישה (לא השלמת פיצויים אלא מענק אקסטרא) האם ניתן או לא ניתן לסגור חלק מהכסף כרצף קצבה והאם יש תקרה לכך?
2. בכלל האם התקרה לרצף קצבה היא רק תקרה אוטומטית ובפועל כאשר מבקשים מפקיד שומה אפשר לסגור יותר?
3. האם יש קשר לתקרה שמעליה הפיצויים חייבים במס? כלומר שמה שעובר את התיקרה הזאת לא ניתן לסגור לרצף קצבה?
תודה!
1. כן נסגור גם כספים נוספים לרצף קצבה ויש גם תקרה – התקרה היא שכר מבוטח כפול הוותק בעבודה פחות הפיצויים שנצברו בקופות. ראה כאן הסבר נוסף https://pensuni.com/?p=6456
2. לא, אין קשר בין הדברים
3. פיצויים שחוייבו במס במועד ההפקדה הם פיצויים שניתן למשוך במס רווחי הון בשיעור של 15% נומינאלי. ברשות המיסים בדרך כלל לא מפיקים אישורי רצף קצבה לכספים אלו.