פרישה מדומה היא תהליך שבמהלכו מקבלים קצבה תוך כדי העבודה. במידה שבחרתם לבצע קיבוע זכויות כדי להקטין את חבות המס חשוב שתבחנו כמה פיצויים נדרש לשריין לסיום העבודה.

פרישה מדומה היא תהליך שבמהלכו תוך כדי תקופת העבודה מתחילים לקבל קצבה. אפשר לבצע פרישה מדומה מקרן פנסיה ותיקה או מחיסכון פנסיוני כמו קרן פנסיה או ביטוח מנהלים. כדי להקטין את המס בתקופה שמקבלים קצבה וממשיכים לקבל שכר פורשים רבים מבצעים קיבוע זכויות. במסגרת קיבוע הזכויות ניתן להקטין את ההכנסה החייבת במס על הקצבה.

אחת הסכנות אותן צריך לקחת בחשבון בפרישה מדומה היא אירוע הפרישה מעבודה. בעתיד כאשר תסיימו לעבוד, יתכן שתהיו זכאים למענקי פרישה – פיצויים. קיבוע זכויות בצורה לא מדוייקת עשוי לייצר לכם מלכודת מס בפרישה.

>>>עוד על פרישה מדומה ואפשרויות לקבלת קצבה במקביל לעבודה

טופס 161ד ופרישה מדומה

טופס 161ד משמש לצורך ביצוע קיבוע הזכויות, במילוי הטופס העובד צריך לסמן האם הוא ממשיך לעבוד והאם הוא מעוניין למשוך בעתיד פיצויים פטורים בגין תקופת העבודה שקדמה לפרישה, שריון הפיצויים יפגע כבר היום בפטור שתקבלו על הקצבה.

בסעיף 4 עליכם להתייחס לתקופת העבודה אצל המעסיק הנוכחי שקדמה לקבלת הקצבה, ובסעיף 5 בטופס 161ד, עליכם לשריין את הפיצויים.

במידה שלא תשריינו את הפיצויים – משיכת הפיצויים בעתיד תהייה חייבת במס שולי.

>>>עוד על אופן מילוי טופס 161ד

כמה פיצויים יש לשריין בפרישה מדומה?

אחת השאלות בפרישה מדומה היא האם לבצע קיבוע זכויות היום – כאשר אין ברשותינו את כל המידע לגבי הפיצויים שישולמו לנו בסיום עבודה או לבצע את קיבוע הזכויות בעתיד ולבקש החזרי מס על חיוב המס הכפול. במידה שבחרתם לבצע קיבוע זכויות היום, כדאי לברר מה סכום הפיצויים שיעמוד לרשותכם בסיום עבודה:

• המעסיק מפקיד לכם 8.33% לרכיב הפיצויים: האם אתם זכאים בכלל להשלמת פיצויים?
• אתם חתומים על סעיף 14 : האם אתם זכאים להשלמת פיצויים?
• יש לכן קרן פנסיה ותיקה : האם אתם זכאים להשלמת פיצויים ?
• יש לכם כבר היום פיצויים בקופת גמל או בביטוח המנהלים אותם אתם מתכננים לפדות?
• האם תהיו זכאים לימי מחלה בסיום עבודה?
• האם תהיו זכאים בעתיד למענקי פרישה נוספים

חלק מהנתונים ניתן לקבל ממחלקת משאבי אנוש בעבודה ונתונים אחרים נמצאים במסלקה הפנסיונית. במידה שתשריינו סכום פיצויים קטן (או שלא תשריינו בכלל) יהיה ניתן לבצע פריסת הכנסה ובצורה הזאת להקטין את חבות המס.

הסכנה הגדולה יותר, היא שריון סכום פיצויים גדול מזה שתקבלו בסיום עבודה. במקרה הזה פגעתם לנצח ביתרת ההון הפטורה שלכם.

מחשבון שריון פיצויים למשיכה פטורה

המחשבון מחשב את סכום הפיצויים שנדרש לשריין, המחשבון לא מחשב את סכום הפיצויים שמגיע לכם!

עליכם לרשום את הסכום של הפיצויים הפטורים אותם אתם מעריכים שתקבלו בעתיד, כולל פיצויים שנובעים מהפקדות שוטפות לחיסכון הפנסיוני.

על בסיס תקופת העבודה שלכם והשכר החודשי, המחשבון יחשב כמה פיצויים נדרש לשריין. שימו לב כי המחשבון כבר לוקח בחשבון פיצויים בגין תקופות עבודה מעל ל- 32 שנים או תקופות עבודה אחרי קבלת הקצבה.

בשורה התחתונה

תהליך קיבוע הזכויות הוא תהליך מורכב שבמהלכו יש לקבל החלטה על פיצויים שרוצים לקבל בפטור וסכומים שרוצים להוון (למשוך). אין כאן ברירות מחדל או שכפול טופס בהתאם למס שפורשים אחרים מאותו מקום עבודה עשו, כל החלטה היא אישית והכי חשוב. נגעת - נסעת

מרגע שקיבלת החלטה יש רק 3 חודשים לצורך תיקון הטופס ולכן לפני הגשת טופס 161ד לרשות המיסים יש להבין את כל המשמעויות הכרוכות בכך.

>>>אחד השירותים שאנחנו מציעים בתשלום לגולשי האתר הוא קיבוע זכויות. לפרטים נוספים