אני מרוויח 30 אלף ₪ בחודש, האם כדאי לי להפקיד לקרן השתלמות על כל השכר?

המעסיק מאפשר לכם לבחור, האם תגדילו את ההפקדה לקרן ההשתלמות או לתיק ההשקעות שלכם?

שכירים שמפקידים להם לקרן השתלמות זוכים להטבה גדולה מהמעסיק, בניגוד להטבות אחרות שמקבלים כמו רכב, טלפון או סיבוס הפקדת המעסיק לקרן השתלמות לא מגולמת בשכר והעובד לא משלם עליה מס הכנסה וביטוח לאומי. בנוסף הפקדה לקרן השתלמות עד התקרה המוטבת, פטורה ממס רווח הון במועד המשיכה.

בעבר כתבנו על האפשרות של עצמאי להפקיד לקרן השתלמות סכומים מעבר לתקרה המוטבת, כעת נבחן את האפשרות שעומדת בפני העובדים השכירים.

במקומות עבודה רבים נהוג לקטום את ההפקדה לקרן ההשתלמות כאשר השכר עולה על 15,712 ₪ בחודש מכיוון שהפקדה מעבר לשכר זה חייבת בזקיפת מס במועד ההפקדה ותשלמו עליה מס הכנסה וביטוח לאומי, בנוסף הרווחים על ההפקדה מעבר לתקרה יהיו חייבים במס רווחי הון במועד המשיכה.

המשמעות של זקיפת מס היא שעל הפקדת המעסיק לקרן ההשתלמות העולה על 1,178 ₪ בחודש תשלמו מס הכנסה וביטוח לאומי בתלוש השכר. ברמת שכר של 30,000 ₪, תשלמו על ההפקדה הנוספת כ- 550 ₪ מס.

בנוסף, על הכספים שאתה ומעסיקך תפקידו מעבר לשכר של 15,712 ₪ תשלמו במועד המשיכה מס רווחי הון בשיעור של 25% בדומה להשקעות אחרות בשוק ההון.

ישנם מעסיקים שמאפשרים לעובד לבחור: האם להפקיד לקרן ההשתלמות מעבר לתקרה המוטבת או לקבל את השווי הכספי בברוטו בתלוש השכר.

המשמעות של ההחלטה היא שחלק העובד יעמוד על 2.5% מהתקרה ולא ירד לך מעבר מהנטו והפקדת המעסיק תעמוד על 7.5% מהתקרה וכל היתרה תשולם לך כחלק מהברוטו.

כלומר אתה והמעסיק תפקידו 10% מ- 15,712 ש"ח ולא ממלא השכר כמו בדוגמה שלנו – 30,000 ש"ח

מה עדיף? האם כדאי לקבל את ההפקדה העודפת לקרן ההשתלמות או לתלוש השכר?

אם תבחר לקבל את הכספים בתלוש השכר הנטו שלך יהיה גבוה יותר וזאת מכיוון שחלק העובד בגובה 357 ₪ לא ירד מהשכר.

כעת תקבל לחשבון הבנק שלך עוד כ- 1,000 ₪ בכל חודש. במידה שאתה "משקיע מתוחכם" שנוהג להשקיע את יתרת ההון העודף שלו בחכמה כנראה שכדאי לך לקבל את הכספים בתלוש, אם אתה משקיע את הכספים באמצעות תיק השקעות תחסוך בדמי ניהול על הצבירה ובפדיון של הכספים מתיק ההשקעות תשלם מס רווחי הון באותו השיעור כמו יתר החוסכים בקרן ההשתלמות.

אך אם אתה חוסך בתחילת הדרך שלא נוהג לחסוך את הכספים העודפים שלו יתכן שכדאי לך להפנות את ההפקדה הנוספת לקרן ההשתלמות. בצורה הזאת הכספים יגיעו בודאות לחיסכון בכל חודש, הצבירה שלך תגדל בצורה מהירה יותר ובעתיד במידה שתהייה מעוניין בכך הצבירה שלך תהייה גבוהה יותר לצורך קבלת הלוואה מקרן ההשתלמות.

>>>השימוש בחיסכון הפנסיוני לצורך פרישה מוקדמת (FIRE)