דף הבית / צרכנות / אחוזי הפקדה לקרן השתלמות

אחוזי הפקדה לקרן השתלמות

קרן השתלמות היא מכשיר חיסכון פנסיוני לטווח קצר שנועד במקור לשמש למימון הכשרה מקצועית אך בפועל משמשת הקרן את העובדים כאפיק חיסכון פטור ממס רווחי הון.

מה זה בכלל קרן השתלמות?

קרן השתלמות היא מכשיר חיסכון פנסיוני לטווח קצר שנועד במקור לשמש למימון הכשרה מקצועית אך בפועל משמשת הקרן את העובדים כאפיק חיסכון פטור ממס רווחי הון. לאחרונה במסגרת מספר צווי הרחבה במשק נתנה ההטבה לחיסכון בקרן השתלמות למגזרים נוספים בהם עובדים בענפי הניקיון, שמירה ואבטחה.
אל קרן ההשתלמות מתבצעות הפקדות עובד ומעסיק בשיעורים (בדרך כלל) של 2.5% הפקדות עובד ו- 7.5% הפקדות מעסיק. את הכספים מקרן ההשתלמות ניתן למשוך בפטור ממס לאחר שש שנים ובמקרה של לימודים ניתן למשוך את הכספים כבר לאחר 3 שנים.

סכומים שמשך עובד מחשבונו בקרן השתלמות, לרבות הפרשי הצמדה, וכן ריבית ורווחים אחרים שמקורם בהפקדה המוטבת אם חלפו 6 שנים ממועד התשלום הראשון לאותו החשבון, ולגבי עובד שהגיע לגיל הפרישה – אם חלפו 3 שנים ממועד התשלום הראשון לאותו חשבון; ולגבי סכומים ששימשו את העובד לצורך השתלמותו – אם חלפו 3 שנים ממועד התשלום הראשון לאותו החשבון; נפטר העובד, יהיו הזכאים לקבלת הסכומים כאמור רשאים למשכם מקרן ההשתלמות בפטור ממס. (פקודת מס הכנסה 9 (16א(א)))

הידעת? עובד שהגיע לגיל פרישה יכל למשוך את קרן ההשתלמות שלו תוך 3 שנים ממועד ההפקדה הראשון אליה.

>>>איך ניתן למשוך את קרן ההשתלמות לפני שחלפו שש שנים?

אחוזי הפקדה לקרן השתלמות

פקודת מס הכנסה מגדירה את ההפקדה המוטבת של העובד לקרן השתלמות, הפקדה שמעליה משיכת הכספים תהייה חייבת במס רווח הון.

  • סכום שאינו עולה על שליש מהסכום ששילם המעביד.
  • סכום בשיעור שאינו עולה על 2.5% ממשכורתו הקובעת של העובד

אותה פקודה מגדירה גם את הסכום המירבי אותו יכל המעסיק להפקיד לקרן ההשתלמות מבלי לבצע זקיפת הכנסה לעובד:

סכומים ששילם מעביד לקרנות השתלמות בשביל עובדו בגבולות שנקבעו  אך לא יותר מ-8.4% מהמשכורת הקובעת לגבי עובד הוראה ולא יותר מ-7.5% מהמשכורת הקובעת לגבי כל עובד אחר, יראום כהכנסת עבודה של העובד בעת שקיבל אותם (פקודת מס הכנסה 3ה)

מתוך הפקודה, אחוזי ההפקדה המקובלים (והמרביים) לקרן השתלמות עומדים על:

אחוזי הפקדה עובד לקרן השתלמות אחוזי הפקדה מעסיק לקרן השתלמות
2.5% 7.5%

אחוזי הפקדה אלו לקרן השתלמות מקובלים במגוון צווי הרחבה בהם:

בהעדר צו הרחבה אחר, ניתן להפקיד לקרן השתלמות גם אחוזי הפקדה אחרים כל עוד נשמר היחס בין הפקדות העובד והמעסיק.

לדוגמא 1.5% הפקדות עובד ו- 4.5% הפקדת מעסיק. אלה הן גם הפקדות המוכרות לקרן השתלמות לחברה עבור שכיר בעל שליטה.

הידעת, בקרן השתלמות למורים עומדים אחוזי ההפקדה על 4.2% עובד ו – 8.4% הפקדת המעסיק.

כיצד להפוך את קרן ההשתלמות לתכנית חיסכון?

לארבעים אחוזים מהשכירים במשק יש קרן השתלמות, אבל רק בודדים מהם יודעים שניתן להפוך את קרן ההשתלמות לחיסכון לכל דבר בדיוק כמו החיסכון בבנק או חיסכון בפוליסה פיננסית.

תקנות מס הכנסה קובעות כי על העובד להפקיד לפחות שליש מהיקף ההפקדות של המעסיק אל קרן ההשתלמות, כך שהעובד יכול לבקש מהמעסיק להגדיל את ההפקדות האישיות שלו מעבר לשליש. באופן תאורתי העובד יכל להגדיל את ההפקדה שלו לקרן השתלמות עד ל-100% מהשכר. בצורה זאת, ניתן להגדיל באופן משמעותי את הסכום הצבור בקרן ההשתלמות.

עתיד

תחסכו עכשיו שלא תצטערו על כך בעתיד – מקור

לדוגמא

שכיר שמרוויח 8,000 שקלים, נהנה מהפקדות של 800 שקלים לקרן ההשתלמות, הפקדות עובד 200 שקלים בחודש, הפקדות מעסיק 600 שקלים בחודש.

העובד בוחר להגדיל את ההפקדה שלו לקרן השתלמות ב- 200 שקלים נוספים בכל חודש. לאחר שש שנים יצבור העובד בקרן ההשתלמות שלו עוד 15,900 שקלים בנוסף להפקדות העובד והמעסיק.

הפקדה חודשית ₪ 200
תשואה 4%
דמי ניהול 0.70%
חיסכון נוסף בסוף תקופה ₪ 15,900

חשוב לזכור, סכום ההפקדה הנוסף של העובד חייב במס רווחי הון במועד המשיכה.

מה היתרונות בהפיכת קרן ההשתלמות לתכנית חיסכון?

ראינו שסכום המשיכה חייב במס רווחי הון כמו בכל תכנית חיסכון אחרת, אם כך מדוע לחסוך דווקא בקרן ההשתלמות?

  • דחיית תשלום מס רווחי הון למועד המשיכה, בדומה לחיסכון בפוליסת חיסכון פיננסית ניתן לעבור בקרן השתלמות בין מסלולי השקעה מבלי שהאירוע יחשב כאירוע מס
  • הפקדה ישירות מתלוש השכר במקום העבודה ולא מכרטיס אשראי או הוראת קבע
  • מגוון רחב של מסלולי השקעה
  • אפשרות לקבלת הלוואה על כספי החיסכון הצבור בקרן ההשתלמות

מה הבדל בין חיסכון בקרן השתלמות לבין חיסכון בפוליסה פיננסית?

ראינו שהחיסכון בקרן השתלמות דומה מאוד לחיסכון בפוליסה פיננסית. בשני המקרים נהנים מהיתרון של דחיית אירוע המס לתום תקופת החיסכון, בשני המקרים מדובר באפיקי השקעה של חברות הביטוח או בתי ההשקעות. אם כך מדוע להעדיף את החיסכון בקרן ההשתלמות על פני החיסכון בפוליסה הפיננסית?

דמי הניהול בפוליסות הפיננסיות עומדים בממוצע על 1%-1.2% מהצבירה בעוד שדמי הניהול בקרנות ההשתלמות נמוכים בהרבה, לפי נתוני הגמל נט, דמי הניהול הממוצעים כיום בענף קרנות ההשתלמות הם 0.69% מהצבירה בקרן.

קרן השתלמות פוליסת חיסכון
חייב במס רווחי הון V V
דחייית אירוע מס V V
מגוון רחב של מסלולים V V
נזילות כאשר הקרן נזילה V
דמי ניהול ממוצעים 0.70% 1%-1.2%

חשוב לזכור, כי בניגוד לפוליסת החיסכון שם כספי החיסכון יהיו נזילים תמיד, בקרן ההשתלמות הכספים יהיו נזילים רק כאשר הקרן תהפוך לנזילה.

בשורה התחתונה

  1. אל אפיקי החיסכון הקיימים היום ניתן לצרף גם את קרן ההשתלמות
  2. ההפקדה לתכנית מתבצעת ישירות מתלוש השכר
  3. הכספים יהיו נזילים במועד הנזילות של קרן ההשתלמות
  4. חשוב לזכור, כי הכספים יהיו חייבים במס רווחי הון
אחוזי הפקדה לקרן השתלמות by

אודות נדב טסלר

נדב טסלר, בעל רישיון משווק פנסיוני, משמש כמנהל מוצר באגף השיווק במנורה מבטחים פנסיה וגמל והעורך הראשי של אתר פנסיוני.

53 comments

  1. קודם כל תודה על המידע וטוב לדעת.
    אבל אני אישית קצת התבלבלתי לגבי ההשוואה מול פוליסת חסכון שדמי הניהול שלה גם ככה ידועים כגבוהים.. במקרה שבחרתי לחסוך על גבי קרן ההתשלמות, ויש צורך לממש את החסכון לפני תקופה של 6 שנים אך ורק אנו נשלם מס של 48% על ההפקדות לא?

    • תודה שלומי,

      משיכה לפני תום התקופה מקרן ההשתלמות חייבת במס של 48% על הפקדות המעסיק ועל הרווחים שנצברו בקופה (על הפקדות העובד והפקדות המעסיק).
      הפקדות העובד עצמן פטורות ממס במועד המשיכה.

  2. תודה נדב, האפשרות להגדיל את ההפקדה היא אופציה מעניינת.
    איך המדינה יודעת לחשב את המס על הרווחים מההפקדות הנוספות?

    • הקרן יודעת לסמן את הכספים האלה ככספים שחייבים במס רווחי הון במועד המשיכה בדיוק כמו במקרה של עמית עצמאי שמפקיד מעבר הפקדה המוטבת.

      לדוגמא עצמאי שמפקיד מעבר ל- 18,480 בשנה, יראה בדיווחים מהקרן שיש סכום חייב במס במועד המשיכה.

      • ואיך המערכת יודעת להפריד בין הרווחים/תשואות?
        אם בהפקדות הפטורות ממס קנו נכס א' ועם ההפקדות מעבר לתקרה הגוף המנהל קנה נכס ב', האם המערכת יודעת לצבוע גם את מה שכל כסף קנה או שמסתכלים בפדיון כמה סה"כ מעבר לתקרה?

        • לא מסתכלים על ההתשואות באופן הזה, הרי בצורה הזאת היה קל ביותר לייחס את ההפסדים להפקדה הנוספת ואת הרווחים להפקדה המוטבת.

          נניח שבכל שקל הפקדה "רוכשים" את מלא הרכב הנכסים של הקרן ולכן הרווחים והפסדים מיוחסים לכל שקל.

  3. האם דחיית המס רלוונטית גם עבור IRA? כלומר, במידה ואני מפקיד סכומים מעבר לתקרה הפטורה ממס, האם אשלם מס רווחי הון על סכומים אלה בעת מכירת הנייר או רק בעת משיכת הכספים מהקרן?

    • היי נדב, מצטרף לשאלה

      • סליחה, הייתי בטוח שכבר עניתי כאן.

        אני לא מומחה ל IRA אבל התשובה שקיבלתי היא שמבצעים את התשלום מס רווח הון רק במועד משיכת הכספים ולא במועד גלגול הניירות.

    • סליחה, הייתי בטוח שכבר עניתי כאן.

      אני לא מומחה ל IRA אבל התשובה שקיבלתי היא שמבצעים את התשלום מס רווח הון רק במועד משיכת הכספים ולא במועד גלגול הניירות.

  4. לא הבנתי למה הפקדה על דרך של ניכוי מתלוש המשכורת מהווה יתרון על פני הפקדה באמצעות הרשאה לחיוב ח-ן עו״ש/כרטיס אשראי: יש יתרון פסיכולוגי גם לקבל את הנטו שלך כמה שיותר גבוה – אתה גם יודע בדיוק מה הסכום שעומד לרשותך כדי לבנות תקציב (לרבות הפרשה לחיסכון) וגם הסכום הקובע לשיקולי אשראי בבנק או בחברת האשראי גבוה יותר (וכן, קראתי את מה שכתבת על הלוואות בריבית נמוכה יותר דרך קרן ההשתלמות, ואני מסכים). אני מאמין שהאפשרות להפקיד באמצעות אמצעי תשלום אישי מהווה אפשרות נגישה יותר לשינויים (הקטנה/הגדלה/הקפאה/ביטול) וכאשר האמצעי הזה הוא כרטיס אשראי, היא מגלמת עוד כמה יתרונות כמו ימי אשראי חינם (שוטף) או פתרונות מימון (מעבר לשוטף) והטבות שנצברות פר שימוש בכרטיס. אני מבין שכל זה רלוונטי להפקדה המתאפשרת בכרטיס אשראי (ע״ע פוליסת חיסכון, שיקרה יותר), אני רק אומר שניכוי ממשכורת לכשעצמו אינו בהכרח מהווה יתרון לגופו.

    • בוקר טוב ארז,

      מחקרים שנעשו בתחום הגדלת הפקדות לחיסכון דרך מקום העבודה מראים שאנשים מתאימים את ההתנהלות הכלכלית לסכום נטו בתלוש המשכורת.

      יכל להיות שיש יתרונות כלכלים לתשלום בכרטיס האשראי אבל הם לא מתמודדים עם הבעיה הפסיכולוגית של ההוצאה.

  5. וגם, התחשיבים שלך מבוססים על תשואה שנתית בשיעור 4%. בעידן של ריבית אפסית, אנחנו יודעים שהנחת התשואה הזו מאוד בעייתית לגבי כלל מוצרי החיסכון הפנסיוני. נכון, קרן השתלמות ברוב המסלולים לא תפקיד את מלוא נכסיה באפיק שקלי נושא ריבית אפסית, אבל כל אפיק אחר מגלם הרי גם סיכון, ועם כל התהפוכות שעברנו בעשור האחרון (ירידת הריבית, משבר פיננסי עולמי), קשה לי עם הנחה חלופית כמו זו ששוק המניות לאורך זמן מקנה תשואה שנתית ממוצעת בשיעור %X בשנה. כמה יוצא התחשיב שלך ללא תשואה, או בתשואה שנתית בשיעור 0.5%-1% בשנה בלבד?
    ועוד נקודה למחשבה: יכול להיות שאם הפקדה העולה על ההפקדה המוטבת לא מקנה לי הטבת מס ולא שילושה בידי המעביד, שווה לי להפקיד פשוט באפיק נזיל יותר, והפער בדמי הניהול עדיין עשוי להשתלם לי בהינתן הגמישות במועדי המשיכה. זה מחזיר אותי לתגובה הקודמת שלי, על ההיבט שבו אעדיף את הנטו שלי גבוה יותר כדי לראות את התמונה הכוללת ע״מ לבצע החלטות חיסכון מושכלות (ושיקולי נזילות וטווח השקעה בכללן).

    • בשיעור תשואה של 0.5% או 1% כמובן לא שווה לחסוך מעבר לקרן השתלמות.
      אפשר למצוא מספיק אפיקי השקעה בדמי ניהול נמוכים יותר.

  6. מדוע ציינת בטבלת ההשוואה שקרן השתלמות חייבת במס על רווחים בשוק ההון ?
    לפי הידוע לי עד תקרת ההפקדה המוטבת, הרווחים שיופקו מהפקדה זו יהיו פטורים ממס לגמרי.

    http://www.wikipensia.co.il/wps/portal/consultant/kh/!ut/p/c4/04_SB8K8xLLM9MSSzPy8xBz9CP0os3hnd0cPE3MfAwMLx0A3A0-TQAP3UG9Xg4AAU_2CbEdFANz_isU!/

    • ההפקדה הזו אינה נחשבת כהפקדה מוטבת לקרן ההשתלמות גם אם היא לא עוברת את התקרה. ולכן הרווחים על הפקדה יהיו חייבים במס רווח הון.

  7. תודה רבה על הבלוג ועל המידע בפוסט זה.

  8. "תקנות מס הכנסה קובעות כי על העובד להפקיד לפחות שליש מהיקף ההפקדות של המעסיק אל קרן ההשתלמות, כך שהעובד יכול לבקש מהמעסיק להגדיל את ההפקדות האישיות שלו מעבר לשליש. באופן תאורתי העובד יכל להגדיל את ההפקדה שלו לקרן השתלמות עד ל-100% מהשכר. בצורה זאת, ניתן להגדיל באופן משמעותי את הסכום הצבור בקרן ההשתלמות."

    יש לך מקור לזה? כי בibi טוענים שאי אפשר. למרות שהסוכן שלי מסכים , אם הוא מקבל אישור מהם.

    • מתוך התקנון של קרן השתלמות להבה של מנורה מבטחים:
      גובה התשלומים לקרן
      11.1 מעביד יעביר לקרן את הכספים המגיעים ממנו בהתאם להוראות ההסדר
      התחיקתי בשיעורים כדלקמן:
      א. תשלום המעביד בגובה שיוסכם בינו לבין העובד ובכפוף להוראות ההסדר
      התחיקתי.
      ב. תשלום העמית השכיר בגובה של לפחות 1/3 מהגובה תשלום המעביד
      כאמור לעיל.
      11.3 עמית עצמאי ישלם לקרן כספים בגובה שיקבע על ידו לפי שיקול דעתו, והכל
      בכפוף להוראות ההסדר התחיקתי.

      בנוסף אתה יכל לקרוא כתבה דומה לזו גם באתר של פסגות:
      https://knowledge.psagot.co.il/guides/%D7%A7%D7%A8%D7%9F-%D7%94%D7%A9%D7%AA%D7%9C%D7%9E%D7%95%D7%AA-%D7%9C%D7%A9%D7%9B%D7%99%D7%A8%D7%99%D7%9D-

      או לחפש אחת בגוגל שכתב אייל סיאני מהלמן אלדובי

      • תודה!
        הם אומרים שזה חייב להיות בדיוק שליש ושאי אפשר להגדיל את ההפרשות עובד.
        הראיתי להם גם את הפוסט הזה .
        יש לך מסמך חוקי כלשהו שאמר שלעובד מותר להפקיד יותר משליש ההפקדה של המעסיק?

  9. תחליף קרן 🙂 יותר מזה אני כבר לא יכל לעזור

    • תודה :-). קראתי שהבנקים מאיימים לצאת מהתחום. אם כך, קרן שמאפשרת היום לא בהכרח תאפשר בעתיד ולהפך. הלמן אלדובי מתופעלים במזרחי אז כנראה שגם בכל הקופות שמתופעלות שם האופציה קיימת.

  10. נדב –
    תודה על הפוסט.
    האם ניתן להפקיד לקה"ש (נזילה) בדרכים נוספות מעבר לתלוש משכורת ? למשל העברת כספים מהעו"ש, אם כן, האם ישמגבלת סכום ?
    כומ כן, קיים לדעתי יתרון נוסף בהגדלת הסכום בקה"ש, לקיחת הלוואה גדולה יותר במינוף זול, P-0.5% (לטובת השקעות ולא צריכה).
    חג פסח שמח

    • בוקר טוב אילן,
      רק עצמאים יכולים להפקיד לקרן השתלמות וגם כאן לקרן חדשה ולא לקרן כשכיר. שכיר יכל לבצע רק את האלטרנטיבה שציינתי, הגדלת אחוז ההפקדה מהשכר.

      חג שמח

  11. תודה רבה. חג שמח

  12. נדב, לפי הדוגמא שלך יוצא שאם התשואה השנתית של הקרן תהיה 4% כפי שכתבת אז דמי הניהול של 0.7% יהיו שווים למלא החיסכון של המס, כי דמי הניהול מחושבים מכל הקרן פלוס הרווח הנומינלי, לעומת המס שנלקח רק מהרווח הריאלי.
    אני מציע לחשב מסלול מחדש כי ההמלצה שלך לא נשמעת כל כך אטרקטיבית.

    • בוקר טוב יוסי,
      אין כאן חיסכון במס, משיכת הכספים במצב זה מקרן השתלמות יהיו חייבים במס רווח הון כמו כל אפיק השקעה אחר.
      האטרקטיביות היחידה שמישהו יכל למצוא בתכנית היא במצב של קרן השתלמות נזילה, דמי ניהול נמוכים, ושילוב של הורדת הכספים ישירות מתלוש השכר.
      בהעדר התנאים האלה, זאת לא אפשרות ההשקעה הראשונה (או השנייה) שהייתי ממליץ עליה.

      • נדב בוקר טוב, ותודה על המידע המועיל והבהיר,

        בעניין מס רווח נון על הפקדה לקרן השתלמות עד לתקרה המזכה, אני מקבל
        תשובות שונות

        אייל סיאני למשל, שכותב רבות בנושא, סבור שהקרן פטורה, ראה למשל כאן:
        http://www.ynet.co.il/articles/0,7340,L-4730975,00.html

        מה עמדתך?

        ועוד בעניין זה – במקרה של ירושת קרן השתלמות, האם ההטבה נשמרת גם על רווחים שנצברים לאחר הפטירה \ ירושה??

        רוב תודות

        רן

        • תודה רן,

          שים לב שאייל מדבר בכתבה שלו על הפקדה במעמד עצמאי וכאן אני כותב על הפקדה במעמד שכיר. עצמאי יכל להפקיד עד תקרת ההכנסה המוטבת וכל הסכום יוכר לו לצורך פטור ממס רווח הון.

          לגבי מוטבים בקרן השתלמות, בניגוד לקופת גמל לא ניתן להעביר את הכספים לחשבון חדש, הכספים פטורים ממס רווח הון במועד המשיכה. לאחר המשיכה ניתן להפקיד את הכספים לכל תכנית אחרת (פוליסה פיננסית, תיקון 190 בקופת גמל וכד')

          • תודה רבה נדב על התשובה המהירה,

            כדי לוודא שהבנתי אותך, ואני מתמקד בקרן השתלמות לשכיר בלבד:

            בהנחת הפרשות של המעביד עבור שכיר (במסגרת התקרה המוכרת),
            ונניח את היחס המקובל של 2.5 + 7.5

            הקרן כולה תהנה מפטורפטור מלא על מס רווח הון כאשר קרן ההשתלמות מגיעה לשלב נזילות מהסיבות השונות – נכון ?

            וכאן עניין הירושה –

            נניח שאני לא מושך את הקופה, יורש אותה, אך משאיר על שם הנפטר

            האם היא יכולה להמשיך לצבור רווחים פטורים?

            האם משנה לעניין זה מתי אפדה אותה (גיל פרישה שלי או קודם לכן?)

            תודה…

            רן

  13. נדב שלום ,
    אני מאוד נהנה לקרוא את הפוסטים, מידע מעניין ופרקטי !
    לגבי הגדלת הפקדות עובד לקרן השתלמות , שאלה טכנית בנוגע לסדר המשיכה (הקרן נזילה) :
    האם ניתן קודם למשוך את הכספים החייבים (קרן ותשואה) ולהשאיר את הפטורים בקרן ?

    • לדעתי אין בעיה במימוש, אני אישית מבצע משיכה לשיעורין מקרן ההשתלמות (בכל חודש סכום קבוע) כך שהקרן ממשיכה לצבור ריבית.

      חשוב רק לזכור כי במידה ואתה מבצע משיכה חלקית מקרן ההשתלמות לא תוכל לבצע בעתיד השלכת וותק https://pensuni.com/?p=2916

  14. שוב שלום מר טסלר,
    המאמרים שלך מאירי עיניים!

    רק כדי להיות בטוחה שהבנתי נכון:

    1.
    ידוע לי שיש איזו תקרה להפקדת לקרן השתלמות לשכירים, באיזור ה 15000
    אז "באופן תאורתי העובד יכל להגדיל את ההפקדה שלו לקרן השתלמות עד ל-100% מהשכר"
    גם אם 100% מהשכר גבוה מהתקרה הנ"ל?

    2.
    לפי אותה לוגיקה, כדאי גם לבקש מהמעסיק שיגדיל את ההפרשה שלו לקרן ההשתלמות?
    עוד מעט דיוני שכר..
    אם השכר גבוה מהתקרה, והמעסיק מעלה את השכר –
    אפשר לבקש ממנו להעלות את חלקו בקה"ש?

    תודה רבה מראש!

    • בוקר טוב,

      חשוב לזכור שהפקדת העובד שעולה על הפקדה של 2.5% תהייה חייבת במס רווחי הון ויתכן שכדאי לשאול את השאלה האם כדאי להפקיד בקרן השתלמות שבה הכסף ננעל לשש שנים או לקופת גמל להשקעה או פוליסת חיסכון שם ניתן למשוך את הכסף באופן מיידי.

      במידה והפקדת המעסיק עומדת על 7.5% לא ניתן עוד להגדיל את הפקדת המעסיק

  15. שוב תודה
    חלק מעסיק יכול להגיע עד מקסימום 7.5% מכל השכר או מהתקרה?

  16. שלום נדב, הציעו לנו במקום העבודה להגדיל את החלק שלנו לקרן ההשתלמות מ 2.5% ל עד 10%.
    איך מתבטא במצב זה תשלום המס על רווחי הון? רק מהחלק שאני הוספתי מעבר ל 2.5% ינכו מס רק על הרווחים?
    כי חלק מהאנשים כאן אומרים שבמידה ולא אגדיל את ההפרשות שלי לקרן ואז זה יהיה פתור ממס אולי בזמן משיכת הכספים יצא פחות או יותר אותו הסכום כמו אלו שכן מגדילים ומשלמים מס.
    תנסה להבהיר בבקשה את הנקודה. (הנתונים שלי הם: נכון לעכשיו הפקדה שלי 300 , הפקדת מעסיק 900.
    והקרן כבר סיימה 6 שנים אך אני לא מושך כרגע את הכסף. האם להגדיל הפרשתי על פי מה שרשמתי כאן או לא?

    • בוקר טוב רונן,

      אתה תהייה חייב במס רווחי הון על כל שקל שתפקיד מעבר ל- 2.5%. המס הוא אותו המס כמו בכל מוצר חיסכון אחר כמו פוליסת חיסכון או קופת גמל להשקעה.
      מכיוון וצינת שקרן ההשתלמות נזילה, השיקול שלך האם להגדיל את ההפקדה צריך להיות בדמי הניהול בקרן, במידה ודמי הניהול נמוכים מיתר מוצרי החיסכון שציינתי, כדאי לך להגדיל את ההפקדה מוצר זה. אחרת אפשר לבחון חלופות אחרות.

      • ואם אני מגדיל את ההפקדה שלי ל 600 במקום 300 (זאת אומרת 5%) אז המס על רווחי ההון הוא רק מהרווחים על ה 300 הנוספים?
        אגב דמי הניהול שלי הם 0.31 (זוהי קרן השתלמות להנדסאים וטכנאים)

        • אני אחדד את השאלה, למשל אם הגדלתי את ההפרשה ב 300 נוספים, זאת אומרת עוד 3600 בשנה כספי קרן. לדוגמה אם הרווחים היו כ 5% שהם מהווים כ 180 ש' מהסכום הנ"ל. אשלם 25% מ ה 180 ש' האלה,או שעל כל הסכום בקופה בעת המשיכה? כי את ההגדלה כביכול אני עושה רק עכשיו ולא בתחילת ההפקדות לקופה שאז הופקדו רק 2.5%+7.5% .

          • המס כמובן הוא רק על הרווחים מהסכומים העודפים ולא על כל סכום ההפקדה

            • שלום נדב,

              בהמשך לתשובתך לרונן, אשמח להבהרה.

              תקרת ההכנסה הקובעת לשנת 2015 לשכיר היא 15,712 ₪ לחודש. כלומר תקרה שנתית של 188,544 ₪.

              כלומר אם אני מבין נכון, ההפרשה המקסימלית החודשית הפטורה ממס רווחי הון הינה:
              15,712*2.5% = 392.8 ש"ח.

              מאיזה שכר מחושב התקרה? האם משכר הברוטו או מהשכר ממנו מופרשים הכספים לפנסיה?

              כלומר, נניח ושכר הברוטו כולל נסיעות וכד' הינו 15K, אך השכר ממנו מופרשים הכספים (2.5% / 7.5%) הינו 12K, אז מהו השכר הקובע?

              כמו כן, במידה והשכר הקובע הינו 12K, האם אני יכול להשלים את ההפרש של 92.8 ש"ח בכדי להגיע לתקרה המקסימלית ולנצל את מקסימום ההטבה של פטור ממס רווחי הון? אם אני מבין נכון אז לא, כיוון שזה יוצא יותר מ-2.5% מהשכר הקובע להפרשות..?

              לא ברור לי על איזה סכום הפטור ממס? האם התקרה היא 2.5% או 15,712 ש"ח לחודש?

              • שלום גיא,

                השכר הוא השכר ממנו מבוצעות ההפקדות לקרן ההשתלמות.
                בניגוד לקרן הפנסיה העובד אינו יכל להגדיל את הפקדות שלו ולקבל על כך את הטבה.

  17. שלום רב ,
    האם בהתקשרות עם קרן ההשתלמות לצורך ביצוע הפקדות חייבים לעבור דרך סוכנות ביטוח (נגיד מבטח סימון או תמורה) או יש אפשרות שמקום העבודה יתקשר ישירות עם קרן ההשתלמות לביצוע הפקדות ?

    • בוקר טוב,

      זכותך לבחור את קרן ההשתלמות, המעסיק יכל לבחור כיצד להעביר את הכספים לקרן. זה לא צריך להשפיע על גובה דמי הניהול שתשלמי

  18. שלום,

    אשמח להסבר לגבי הפקדות לקרן השתלמות.
    האם ניתן להפקיד 2.5% על מלוא השכררק של העובד ? הכוונה מעל 15712 שח
    המעסיק יפקיד את ה7.5% עד התיקרה
    האם יש זקיפות המס על הפדות שלי? ומס רווחי הון במשיכה?

    תודה

    • אתה יכל להגדיל את ההפקדה שלך לקרן השתלמות אפילו ל- 100% מהשכר, אבל במשיכה מקרן השתלמות הכספים יהיו חייבים במס רווח הון.

כתיבת תגובה

האימייל לא יוצג באתר. שדות החובה מסומנים *

שינוי גודל גופנים