עצמאים : האם אתם זכאים למשוך כספי פנסיה ללא מס?

במטרה להקל על ציבור העצמאים שנפגעו מהמשבר הכלכלי שנגרם בשל נגיף הקורונה אישרה הממשלה הוראת שעה שמאפשרת משיכת כספים מהחיסכון הפנסיוני ללא מס עד ל- 7,500 ש"ח בחודש.

כחלק מתכנית הסיוע לעצמאים שנפגעו מנגיף הקורונה מיהרה הממשלה לאשר הוראת שעה שמאפשרת לעצמאים שהעסק שלהם נסגר או עצמאים שנאלצו לסגור את העסק לפחות חודש למשוך כספים מהחיסכון הפנסיוני.

חשוב לזכור כי בניגוד לצעדי סיוע קודמים, משיכת הכספים מגיעה על חשבון החיסכון הפנסיוני של החוסך העצמאי. בנוסף משיכת הכספים מותנית כמובן בהפקדה לחיסכון הפנסיוני, מוגבלת בתקרה והיא תשולם על פני 3 חודשים.

איזה עצמאים יכולים למשוך כספים ללא מס?

עצמאים שרוצים למשוך כספים ללא מס צריכים לעמוד בשני תנאים, התנאי הראשון הם הפקידו כספים לחיסכון הפנסיוני והתנאי השני הם סגרו את העסק או סגרו את העסק לתקופה זמנית כתוצאה מהגבלות שחלו בעקבות נגיף הקרוונה.

מי יכל למשוך את הכספים?

• מי שסגר את העסק וקיבל אישור מרשות המיסים שהעסק מסווג כסגור
• מי שסגר את העסק לפחות לחודש אחד בשנת 2020 או 2021 בעקבות חוק סמכויות מיוחדות להתמודדות עם נגיף הקורונה החדש (הוראת שעה עד דצמבר 2021)

משיכת הכספים תהייה כפופה לחתימה על הצהרה שתפורסם בימים הקרובים על ידי רשות המיסים. עד לפרסום ההצהרה לא ניתן לבצע את המשיכה.

לצד התנאי על סגירת העסק קיים תנאי נוסף למשיכת הכספים על ידי עצמאים. התנאי הנוסף הוא, כמובן, הפקדת כספים לפנסיה בהתאם להוראות פנסיית חובה לעצמאים:

• העמית הפקיד בשנתיים מתוך שלוש השנים האחרונות לפנסיית חובה לעצמאים. כזכור החובה להפקיד כעצמאי החלה בשנת 2017. כאשר הפקדה באותה שנת מס, 2021, תחשב לצורך המשיכה.
• העמית הפקיד לפחות בשנתיים מתוך ארבע השנים שקדמו לכניסת החוק לתוקף, הפקדות בשיעור דומה שהיה חל עליו אם הצו היה נכנס לתוקף באותם השנים.

כמה כסף עצמאים יכולים למשוך ללא מס?

מטרת ההוראת השעה ליצר הכנסה לעצמאים ולכן משיכת הכספים תתחלק על פני שלושה חודשים ואילו עצמאים שהגיעו לגיל פרישה יוכלו למשוך את הכספים כסכום אחד.

עצמאים שנפגעו מנגיף הקורונה ונאלצו לסגור את העסק בגלל הסגר יוכלו למשוך בעבור כל חודש שהעסק היה סגור עד 7,500 ש"ח. משיכת הכספים תתאפשר רק במידה והפקידו כספים לחיסכון הפנסיוני לפי החוק.

עצמאים שסגרו את העסק לחלוטין יוכלו למשוך את הנמוך מבין הסכומים הבאים:

• הסכום שהופקד לרכיב ייעודי למצבי אבטלה (שליש מהפקדה כעצמאי)
• מספר שנות עבודתו כעצמאי כפול 12,340 ₪ (בדומה לתקרת הפיצויים לעובד שכיר)
• עצמאי שסגר את העסק לתקופה זמנית בשל הקרונה יוכל למשוך עד 7,500 ש"ח בעבור כל חודש

אם הסכום שנצבר ברכיב הייעודי למצבי אבטלה קטן משלוש פעמים שכר מינימום, יהיה ניתן  להשלים כספים גם מרכיב התגמולים עד לשלוש פעמים שכר מינימום. הסיוע יינתן כקצבה  חודשית, שתיפרס באופן שווה, על פני שלושה חודשים. בשנת 2021 שכר המינימום הוא 5,300 ש"ח.

דוגמה : רונן הפקיד לפנסיה לפי חוק, כמה יוכל למשוך?

רונן הפקיד לפנסיה 900 ש"ח בחודש בשלוש השנים האחרונות. החברה סיווגה שליש מהפקדה לרכיב יעודי למצבי אבטלה. כיום רונן סגר את העסק ומבקש למשוך חלק מההכספים.

מכיוון והסכום שנצבר קטן מ – 15,900 ש"ח, שלוש פעמים שכר המינימום, יהיה ניתן למשוך את הסכום שנצבר ברכיב הייעודי למצבי אבטלה בתוספת סכום נוסף מרכיב התגמולים בקרן. הסכום ישולם על פני שלושה חודשים.

דוגמה : בני הפקיד לפנסיה כדי לנצל את מלא הטבות המס, כמה יוכל למשוך?

בני הפקיד 34 אלף ש"ח כעצמאי בכל אחת משלוש השנים האחרונות כדי לנצל את הטבות המס לעצמאים. החברה סיווגה שליש מההפקדה לרכיב יעודי למצבי אבטלה. כיום הוא מבקש למשוך חלק מהכספים בגין 4 חודשים בהם ההעסק שלו היה סגור בגין נגיף הקורונה.

כזכור מי שסגר את העסק בגלל הסגרים יכל למשוך עד 7,500 ש"ח בעבור כל חודש שהעסק שלו היה סגור. באפשרות בני למשוך מקסימום של 4 חודשים * 7,500 ש"ח = 30,000 ש"ח

בני יכל למשוך את הסכום מתוך הרכיב הייעודי למצבי אבטלה ללא מס.

האם ניתן למשוך כספים נוספים לאחר 3 חודשים?

משיכת הכספים תתפרס על פני 3 חודשים. האם לאחר תום התשלום יהיה ניתן לבצע משיכה נוספת?

עצמאי שמשך כספים בהתאם לתקנות יוכל למשוך שנית כספים רק לאחר 36 חודשים ממועד המשיכה. משיכה שלא בהתאם לתקנות תחשב משיכה שלא כדין ותהייה חייבת במס של 35%.

האם משיכת הכספים פוגעת בחיסכון הפנסיוני?

החיסכון הפנסיוני היום מבוסס על צבירה, ככל שנגיע לפנסיה עם סכום נמוך יותר קצבת הזקנה שנקבל תהייה נמוכה יותר. הוראת השעה מאפשרת למשוך עד שליש מהכספים. במקרה זה הקצבה צפויה לקטון בשליש. חשוב לזכור כי הפקדה של עצמאים היא מלכתחילה נמוכה יותר ולכן למשיכת הכספים ישנה השפעה מהותית על גובה הקצבה בפרישה.

>>>קריאה נוספת: כך תבנו תכנית פנסיה לעצמאים

האם משיכת הכספים פוגעת בכיסוי הביטוחי בקרן הפנסיה?

משיכת כספים פוגעת בדרך כלל בתקופת האכשרה ובוותק הביטוחי בקרן הפנסיה, כדי למנוע את הפגיעה הוגדרה משיכת הכספים כמשיכת "כספי פיצויים" ולכן עצמאים שימשכו כספים במסגרת הוראת השעה לא יפגעו בגובה הכיסוי הביטוחי בקרן הפנסיה.

הוראת השעה הנל דומה להוראת השעה שאפשרה משיכת כספים מקרן השתלמות, כאשר משיכת הכספים מקרן ההשתלמות למי שנפגע מנגיף הקורונה לא פגעה בוותק הקיים בקרן ההשתלמות ואפשרה לבצע הפקדות נוספות אל אותה הקרן.

בשורה התחתונה

הממשלה מקלה על עצמאים שנאלצו לסגור את העסק בשל הסגרים ומאפשרת להם למשוך כספים מהחיסכון הפנסיוני בדומה לעצמאים שסגרו את העסק לחלוטין. משיכת הכספים בכפוף לתקרה תהייה פטורה ממס ולא תפגע בהיקף הכיסוי הביטוחי בקרן הפנסיה.