היתרונות הקיימים ברצף פיצויים, כיצד ניתן לבצע רצף פיצויים והאם ניתן להתחרט מרצף פיצויים ולמשוך את כספי הפיצויים?
בסיום עבודה אחת האפשרויות העומדות בפני העובד לצד משיכת הכספים או רצף קצבה היא בחירה ברצף פיצויים (או רצף מעסיקים). הבחירה באחד הרצפים לא מונעת מהעובד להתחרט בעתיד ולמשוך את הכספים.
חשוב לזכור כי בחרטה מרצף פיצויים ניתן למשוך את הכספים רק כסכום חד פעמי.
כתבנו כאן בעבר על חרטה מרצף קצבה וכעת נתמקד ברצף פיצויים ובחרטה מרצף פיצויים.
קריאה נוספת:
רצף פיצויים מאפשר את דחיית התחשבנות על כספי הפיצוים למועד מאוחר יותר, אך הוא גם מונע ממך כעת למשוך את פיצויי הפיטורים הפטורים ממס.
מה זה בכלל רצף פיצויים?
בסיום עבודה מניח מס הכנסה כי בחרת להשאיר את הכספים לצורך מימוש עתידי כקצבה – רצף קצבה. עובד שמעוניין בעתיד למשוך את הכספים כסכום חד פעמי (או מוכרח לעשות זאת) באפשרותו לבחור ברצף פיצויים. בבחירה ברצף פיצויים דוחה העובד את התחשבנות על חבות המס למועד סיום העבודה אצל המעסיק החדש, או עד למועד היציאה לפנסיה.
ההיגיון בבחירה ברצף פיצויים היא דחיית אירוע המס למועד שבו נטל המס יהיה נמוך יותר.
היתרונות והחסרונות בבחירה ברצף פיצויים
בעבר נהגו להמליץ לכל עובד שהיה סבור ששכרו עתיד לעלות לבחור ברצף פיצויים, בחירה זו נכונה רק במידה שהעובד היה מעוניין למשוך בעתיד את כספי הפיצויים כסכום חד פעמי.
בחירה ברצף פיצויים במקרה זה מאפשרת צבירת וותק לצורך חישוב הפטור על מענק הפרישה או צבירת וותק לצורך ביצוע פריסת מס.
עובד שיודע שבעתיד הוא מעוניין למשוך פיצויים כסכום חד פעמי או שבעתיד הוא יקבל מענק פרישה מוגדל יעדיף לבחור לאורך השנים ברצף פיצויים כדי להאריך את מספר שנות פריסת ההכנסה האפשרויות.
שימו לב כי רצף פיצויים היא בחירה מורכבת ויש לנהל אותה לאורך שנות העבודה עד לפרישה
קריאה נוספת:
מתי העובד אינו יכל לבחור ברצף קצבה והוא חייב לבחור ברצף פיצויים?
ישנם מקרים בהם עובד המעוניין לדחות את התחשבנות על כספי הפיצויים חייב לבחור ברצף פיצויים. מקרה כזה הוא מקרה שלעובד ישנם כספי פיצויים בקוד 4, מדובר בכספי פיצויים בקופת גמל או ביטוח מנהלים הוני שהופקדו לפני שנת 2008.
מקרה נוסף שבו העובד צריך לבחור ברצף פיצויים או מקרה שבו העובד זכאי למענק פרישה חד פעמי גדול.
>>>קריאה נוספת : חוק פיצוי פיטורים, חישוב פיצויים לעובד שפוטר מעבודתו
היתרונות ברצף פיצויים
- דחיית התחשבנות המס למועד מאוחר ואפילו עד לפרישה.
- במועד חישוב המס מתחשבים בוותק אצל כל המעסיקים עליהם הוחל רצף הפיצויים.
- בסיום העבודה מבצעים את התחשבנות המס לפי תקרת הפטור על כספי הפיצויים העדכנית.
התנאים לקיום רצף פיצויים
כדי לבצע רצף פיצויים חייבים לבחור בחלק ב' בטופס 161 ברצף פיצויים ולגשת לרשות המיסים. ולעמוד בתנאים הבאים
- מציאת מעסיק חדש שיפקיד כספים לקופה בתוך שנה!
- הודעה לרשות המיסים תוך 3 חודשים ממועד סיום העבודה
- אסור למשוך פיצויים פטורים ממס בסיום העבודה!
חשוב לשים לב, במידה שמעוניינים לבצע את רצף הפיצויים, חייבים למצוא מעסיק חדש שיפקיד כספי פיצויים בתוך שנה ואסור למשוך כספי פיצויים פטורים ממס.
האם יש מגבלה על גובה הסכום עליו ניתן להחיל רצף פיצויים?
כן, לא ניתן להחיל על כל סכום את רצף הפיצויים.
מעבר לסכום הזכאות לכספי פיצויים (משכורת עבור כל שנת עבודה), הסכום המירבי אותו ניתן להפקיד כמענק פרישה לטובת רצף פיצויים הוא 4 פעמים השכר הממוצע במשק בשנת 2024 מדובר ב 50,144 ש"ח, כפול שנות הוותק בעבודה.
על סכומים מעבר לצירוף שני הסכומים הנל לא ניתן להחיל רצף פיצויים, ויש לבצע עליהם התחשבנות מס בסיום העבודה.
כיצד בוחרים ברצף פיצויים?
בחלק ב' טופס 161 (להורדה) יש לסמן את הכספים אותם מעוניינים להשאיר ברצף פיצויים
בנוסף יש לרשום בטופס 161 כספי פיצויים שהופקדו על ידי המעסיק במהלך כל תקופת העבודה בקופת פיצויים אישית וגם כספי מענק פרישה (או כספי פיצויים מקופה מרכזית).
יש לפנות לקופת הגמל ולקבל את אישורה להפקדת כספי המענק בקופה. על הכספים שיופקדו בקופה יחול "רצף פיצויים".
האם ניתן לבצע חרטה מרצף פיצויים?
כן, ניתן להתחרט על מהלך של רצף פיצויים.
אפשרות ראשונה לביצוע החרטה היא במהלך השנה הראשונה, במידה שלא מצאת מעסיק חדש שיפקיד לך כספי פיצויים אתה חייב לפנות לפקיד השומה ולבצע חזרה מרצף פיצויים.
אפשרות שנייה, לבצע חזרה מרצף פיצויים היא עד שנתיים ממועד הבקשה.
אפשרות שלישית, לסיים את רצף הפיצויים בסיום העבודה אצל המעסיק הנוכחי.
שימו לב! חרטה לאחר שנתיים ממועד הבחירה ברצף גורמת לאיבוד מלוא הפטור על כספי הפיצויים.
חרטה מרצף פיצויים באמצעות טופס 161ג
אפשרות ראשונה היא למי שמבקש לבצע חרטה במסגרת השנתיים בהן ניתן לחזור מרצף פיצויים. על העובד לעמוד בשלוש הקריטריונים לכניסת הרצף פיצויים לתוקף ולפדות את כל כספי הפיצויים ברצף פיצויים (מכלל המעסיקים).
חרטה מרצף פיצויים בסיום עבודה. שימו לב כי אי עמידה בתנאים של רצף פיצויים מחזירה אותך אחורה לסיום העבודה הקודם.
כיצד מבצעים חרטה מרצף פיצויים?
יש לפנות לפקיד השומה באמצעות טופס 161ג (הורדת טופס 161ג)
במועד החזרה מרצף פיצויים נבחנת המשכורת האחרונה אצל המעסיק הקודם כאשר היא צמודה למדד עד למועד החזרה מרצף הפיצויים.
תקרת הפטור לפיצויים היא תקרת הפטור במועד החזרה מרצף הפיצויים ולא תקרת הפטור במועד סיום העבודה.
הרווחים שנצברו על כספי הפיצויים נחשבים כחלק ממענק הפרישה (כלומר במידה שהם חייבים במס הם יהיו חייבים במס שולי ולא מס רווחי הון).
שימו לב ! תקופת הוותק לחישוב הפטור אינה גדלה בעקבות החזרה מרצף הפיצויים.
דוגמה,
דניאל עבד 10 שנים בסיום עבודתו בחר ברצף פיצויים. לאחר כשנה לאחר שלא מצא עבודה ביקש לחזור בו מרצף הפיצויים.
הוותק לצורך חישוב תקרת הפטור יעמוד על 10 שנים ולא על 11 שנים.
איזה מסמכים נדרש לצרף בחרטה מרצף פיצויים?
חרטה מרצף פיצויים היא אירוע מורכב וחשוב לשמור את האישורים אותם קיבלתם לאורך שנות הרצף. לבקשת החרטה יש לצרף את המסמכים הבאים:
- מילוי של טופס 161ג
- מכתב נלווה המתאר את המקרה, ככל שיש קופות שנוידו לתאר את סיומי העבודה ואת הניודים שבוצעו
- מילוי של טופס פריסת הכנסה ככל שנדרש
- אישורים על הרצפים הקודמים שקיבלתם מרשות המיסים
- אישור יתרה נוכחי מקופות הגמל
- ככל שהקופות נויידו בין חברות יש לצרף אישורים על הניודים שבוצעו
מטרת רשות המיסים לראות כי הכספים עליהם את מבצעים היום חרטה הם הכספים עליהם קיבלתם בעבר אישור לרצף פיצויים.
ניתן להגיש את הבקשה באמצעות האזור האישי ברשות המיסים, אך במקרים מורכבים מומלץ לקבוע תור ולהגיש לפקיד השומה.
רוצים להגיע עם יותר כסף לפנסיה?
רוצים להפסיק לפחד מהחיסכון הפנסיוני?
אנחנו מזמינים אותך להגיע לפגישת תכנון פנסיוני אישית
למידע נוסף על שירות תכנון פנסיוני אישי https://pensuni.com/?page_id=7283
אני לא בטוח שצריך ללכת לפקיד שומה, היום הייתי בפקיד שומה והבחורה אמרה לי לשלוח את המסמכים לנציבות בירושלים.
שלום נדב,
תודה על האתר המצוין.
לפני 8 חודשים עזבתי עבודה אצל מעסיק א, ובקרוב אתחיל לעבוד אצל מעסיק ב. טרם הגשתי טופס 161א לפקיד השומה. אין לי צורך בכספי הפיצויים כעת, ואני לא צופה שאצטרך אותם לפני סיום העבודה אצל מעסיק ב (ייתכן שגם אז לא אזדקק להם).
1. האם עדיין יש לי אפשרות לעשות רצף פיצויים למרות שעברו יותר מ-90 יום מאז שסיימתי לעבוד אצל מעסיק א?
2. מה עושים עם כספי פיצויים שמעל התקרה של רצף פיצויים? האם אפשר ליעדם לקצבה?
3. אם יאושר לי כעת רצף פיצויים, האם, לאחר סיום העבודה אצל מעסיק ב, אוכל לייעד את כל הכספים לקצבה?
4. מה יקרה אם כלל לא אגיש את טופס 161א לפקיד השומה?
תודה רבה!
יובל
ערב טוב יובל,
ראשית תודה על הברכות
האם רצף פיצויים הוא הפתרון המתאים עבורך? האם יש לך כספי מענק פיצויים או כספים שהופקדו בקופת גמל לפני 2008?
1. כן, בכפוף לאישור פקיד השומה
2. לא, אפשר ליעד כספים לרצף קצבה רק אם הם נמצאים בקופה לקצבה או מדובר בהפקדות לקופת גמל לאחר 2008
3. לא, כספים ברצף פיצויים צריך להמשיך ברצף פיצויים
4. מס הכנסה יראה כאילו משכת היום את כספי הפיצויים.
שלום נדב,
תודה על תשובתך.
הכספים נמצאים בקרן פנסיה וביטוח מנהלים, ההפקדות החלו משנת 2009.
התייעצתי עם סוכן הביטוח (שעובד עם מעסיק א) והוא הציע לעשות שני דברים:
1. לבקש מפקיד השומה פטור ממס על הפיצויים עד תקרת הפטור – גם אם אין בכוונתי למשוך את הפיצויים כעת. לדברי הסוכן זה יאפשר לי את הגמישות למשוך כספים אלו ללא מס בכל עת בעתיד.
2. את כספי הפיצויים החייבים במס – לייעד לקצבה.
האם הדברים נכונים?
לאור זאת נראה שרצף פיצויים אכן *איננו* הפתרון המתאים בשבילי.
תודה,
יובל
שלום נדב,
האתר מצויין ומוסבר היטב, אז קודם כל המון תודה!
שאלה לגבי רצף פיצויים, לפני קצת יותר משנה עזבתי מקום עבודה בו עבדתי כ-5 שנים, והתחלתי ישר לעבוד במקום אחר, כמו כן המשכתי להפריש לאותה קרן פנסיה לאחר המעבר ע״י המעסיק החדש.
בעת הפרישה נפגשתי עם סוכן חברת הביטוח והצהרתי שאני רוצה לעשות רצף פיצויים.
קיבלתי בדואר לאחר כחודש טופס 161 ו161א׳ ונתבקשתי להעביר אותו לפקיד שומה. לצערי הרב (!!) שכחתי להעביר את הטפסים.ֿ
בהסבר למעלה צויין שעלי להודיע על רצף פיצויים עד 3 חודשים מסיום העבודה. האם המצב אבוד? מה עלי לעשות? אשמח לקבל הכוונה
תודה רבה!
ערב טוב עידן,
מדוע בחרת לעשות רצף פיצויים ולא רצף קצבה? האם כל הכספים שלך היו בקרן פנסיה? למרות שעברו יותר משלושה חודשים עדיין אפשר לנסות לבצע את הרצף מול פקיד שומה, תיקח בחשבון שרצף פיצויים צריך להגיע בסוף לנציבות מס הכנסה.
היי נדב, תודה על התגובה הזריזה!
בחרתי ברצף פיצויים משתי סיבות עיקריות:
1. במקום העבודה החדש יש גידול בשכר שמאפשר להגדיל את הפטור על כספי הפיצויים.
2. לא הייתי צריך את הכסף בזמן עזיבת מקום העבודה הקודם, לפי הבנתי רצף פיצויים מאפשר לדחות את ההחלטה של מה לעשות עם הפיצויים עד לעזיבת המעסיק הבא.
הכספים מתחלקים חצי חצי בין קרן פנסיה וביטוח מנהלים.
האם עלי פשוט ללכת לפקיד שומה ולבקש לבצע את הרצף? לגבי מס הכנסה, האם זה אומר שלאחר שאבקר אצל הפקיד שומה אצטרך לשלוח את הטפסים למס הכנסה?
שוב תודה רבה.
– עידן
רצף פיצויים פירושו חתונה קתולית מעכשיו ועד משיכה הונית של הכספים בכל שלב בעתיד. כלומר לא תוכל להמיר את הכספים בכספי קצבה.
אתה צריך לנסות לפנות לנציבות מס הכנסה ה עם טופס 161א ואישור על היתרה הקיימת היום בקופות.
נדב שלום,
האם עובד המקבל מענק פרישה הוני ממעבידו יכול להפקידו בקופת גמל לקצבה (לא משלמת) ולבקש בגינו רצף קצבה?
לפני כשנתיים נעשה נסיון על ידי הממשלה לקבוע תקרה לרצף קצבה. האם קיימת תקרה?
שבוע טוב יעקב,
מענק פרישה שעולה על משכורת עבור שנת עבודה ניתן להפקיד בקופת פיצויים אישית אך ניתן לבצע עליו רק רצף פיצויים. סכום המענק עליו ניתן לבצע את הרצף מוגבל בתקרה. הסכום המירבי אותו ניתן להפקיד כמענק פרישה לטובת רצף פיצויים הוא 4 פעמים השכר הממוצע במשק כפול שנות הוותק בעבודה.
נואש לעזרה
רוצה לעשות תיאום מס,איך עושים ואיזה טפסים אני צריך להביא איתי
ואם עבדתי ב-4 עבודות בחודש,לאחר שבועיים עזבתי עבודה אחת,ועבודה אחרת היא בסה"כ ל-3 ימים עדיין צריך לעשות תיאום מס?
תודה,כל אחד מסבך אותי יותר מהשני
אפשרות אחת לעשות תאום מס היא באינטרנט, האפשרות שאתה מתאר נשמעת מורכבת יותר ונראה שתהייה חייב לגשת למס הכנסה.
אתה יכל לנסות בקישור הבא, ניתן להזין שם עד 6 מעסיקים. תבדוק שיש לך את מספר תיק הניכויים של המעסיק הוא מופיע בתלוש המשכורת.
https://www.misim.gov.il/shteumeimas/frmPreMain.aspx
נדב ,
יישר כוח על האתר המושקע.
אני מקפיד בסיום כל עבודה להשיג את אישורי פקיד השומה לגבי רצף קצבה. אני מניח שאישור זה תקף גם בניוד כספים בין קופות. שאלתי היא , לגבי מכתבי העברת הבעלות של כספי הפיצויים בניוד, מפאת בעיות תפעוליות לא תמיד האישורים האלה עוברים בדבעי בין הגופים המנהלים. ושאלתי נוגעת למקרה בו ארצה למשוך את כספי הפיצויים ביום מן הימים או כקצבה או כסכום חד פעמי, האם אצטרך להביא את המכתבים הנ"ל לגוף המעביר. הבנתי מתי שהוא שאם עברו 7 שנים אז לא צריך לדאוג להציג את המכתבים הנ"ל, האם זה נכון? והאם זה נכון לכל הגופים?
בעיקרון אתה צריך לקבל בסיום עבודה מכתב שחרור כספים שאומר שבאפשרותך למשוך את כספי הפיצויים. ישנם מקרים בהם לא נדרש להציג אישור שחרור כספים במידה וחלפו X שנים (נניח בענף המלונאות). זה עשוי להשתנות בין הגופים.
שלום נדב היקר .
לאחר שבצעתי חרטה מרצף פיצויים ( 2 מעסיקים 33 שנות עבודה ) ושחררתי את הפיצויים ההוניים
(עם פריסת מס ל – 6 שנים) , חזרתי לשוק העבודה למשך חצי שנה בלבד וסיימתי .
שאלה : מה ניתן לעשות עם כספי קופת הגמל של מעסיק השלישי אצלו עבדתי רק חצי שנה ואשר לשם הופרשו תגמולים ופיצויים ? ( והם כמובן מחוץ ואחרי הסדר הפריסה )
בתודה מראש
דודו
תלוי מה אתה רוצה לעשות איתם,
ניתן לנצל פטור של חצי שנה כנגד הפיצויים ניתן להשאיר ברצף קצבה ובהמשך להוון אותם יחד עם התגמולים
שלום נדב,
פרשתי לפני שנה ממעסיק א" , עבדתי משך שנה נוספת אצל מעסיק ב" וכעת פרשתי סופית לגימלאות.
יש לי:
ביטוח מנהלים לקצבה (אותה פוליסה אצל שני המעסיקים)
מענק פרישה ממעסיק א" מופקד בקופת גמל
מענק פרישה ממעסיק ב" (עדיין לא שולם לי בפועל – עד שאביא אישור ממס הכנסה על פטור ממס).
בתום העבודה אצל מעסיק א" חתמתי (לתומי!) על בקשה לרצף פיצויים תוך הבנה שזה יאפשר לי שמירה על הוותק ודחיית כל ההחלטות בנוגע לפנסיה למועד סיום העבודה אצל מעסיק ב.
כעת אומרים לי במס הכנסה שהאפשרות לקבל מביטוח המנהלים את הכל (כולל הפיצויים) כקיצבה – חסומה בפני. צריך לפדות ולהתחשבן איתם על כל הפיצויים !
נשמע לי לא סביר (המדינה דוחפת את הגימלאי לפדות את כספי הפיצויים במקום לקבלם כקיצבה חודשית – – למה ?) ואם כן מה ההיגיון ?
שאלותי:
1. אם אין אפשרות לחזור חזרה לרצף קיצבה אז למה משמש טופס 161ג – חרטה מרצף פיצויים? האם לא למטרה כזו?
2. מה עושים על מנת לקבל את ביטוח המנהלים כולו כקיצבה וגם את מענק הפרישה ממעסיק ב" פטור ממס ?
תודה מראש
אבי
ערב טוב אברהם,
1. בחרטה מרצף פיצויים לא ניתן ליעד את הכספים לרצף קצבה אלה לבצע משיכה של הכספים.
2. להבנתי את כספי הפיצויים ממעסיק א' לא תוכל עוד לקבל כקצבה אלא רק למשוך את הכספים. יתכן ותוכל לבצע חרטה על כספים אלו ואת כספי מעסיק ב' ליעד לרצף קצבה ולמשוך כחלק מכספי הפרישה שלך.
נדב שלום רב
לפני שנתיים עזבתי מקום עבודה ( לאחר 7 שנות עבודה ) וביצעתי רצף פיצויים על כספים הוניים ורצף קצבה על פיצויים קצבתיים.
מיד התחלתי לעבוד במקום חדש וכיום , לאחר שנתיים אני עוזב את מקום העבודה הנוכחי.
לפי טופס 161 יש לי רק פיצויים קצבתיים.
האם אני יכול לבצע רצף קבה בלבד ( ועדיין לא לפגוע ברציפות של רצף הפיצויים הקודם )? או שאני חייב סכום כלשהוא לייעד לרצף פיצויים ( למרות שהכספים כולם קצבתיים )? ברור שעברתי לעבוד אצל מעסיק חדש כעת.
הי נדב,
תודה על המידע הרב באתר !!
לא ברור לי מהכתבה האם אפשר לבצע חרטה (מרצף פיצויים) תוך שנתיים רק על החלק של המענק ?
עבדתי 6 שנים במקום עבודה עם שכר X , כך שסך הפיצויים הם 6X. בנוסף קבלתי מענק בעקבות הפיטורים בסך Y ואת הכל ביחד יעדתי לרצף פיצויים (באמצעות טופס 161 שמקום העבודה מילא בשבילי). האם לפני שעברו שנתיים, אני יכול לבצע חרטה מרצף הפיצויים רק על החלק של המענק (Y) ? האם אפשר לנצל את הפטור ממס ?
תודה
במידה וייעדת את כל הכספים לרצף פיצויים אתה לא יכל לבצע חרטה חלקית מהרצף. במידה ובחרת ליעד חלק מהכספים לרצף קצבה וחלק לרצף פיצויים אתה יכל לבצע חרטה על הכספים שנמצאים ברצף הפיצויים.
שים לב להערה בטופס 161א
בקשה לחזרה מרצף פיצויים בקופה אחת, גוררת אחריה "שבירה" של כל הקופות לגביהן נתבקש רצף פיצויים.
שלום נדב
במידה ועשיתי רצף פיצויים כשעזבתי את מקום העבודה באמצע שנת מס. לאחר שהתחלפה שנה, אני מעוניין לעשות חרטה מרצף פיצויים (עוד לא מצאתי מעסיק ואני צריך את הכסף).
האם על החלק שאינו פטור משלמים מסים לפי שנת המס הקודמת, או שנת המס הנוכחית?
האם אתה מתכוון שמשלמים את המס השולי שחל עליך במועד עזיבת העבודה או כיום? לדעתי משלמים את המס בהתאם למס השולי כיום. בכל אופן תיקח בחשבון שיש לך אפשרות לעשות גם פריסת מס.
שלום וברכה,
כאשר יש לעובד כספי פצויים בקופ"ג וכן צפוי לקבל השלמה של המעבי לפצויים – והוא מעונין לבצע רצף פצויים על 2 הרכיבים (צבירה בקופפה + השלמת מעביד).
איזה אישור יומצא למעביד ע"מ שישחרר את הכספים בפטור לצורך הפקדתם בקופה?
האם מדובר בהשלמת פיצויים של 2.33% או פיצויים מוגדלים? במידה ומדובר ב- 2.33 המעסיק מעביר את הכספים ישירות לקופה. המעסיק לא צד בהתחשבנות.
במידה ומדובר בפיצויים מוגדלים העובד יהיה חייב בזקיפת הכנסה במועד ההפקדה. ראי עוד בקישור הבא – הטיפול בכספי הפיצויים https://pensuni.com/?p=3810
מדובר בהשלמת פצויים
תודה רבה!
בוקר טוב,
על השלמת פיצויים – השלמה של 2.33% מהשכר, ניתן לבצע רצף קצבה. העובד יכל להפקיד את הכספים בקופת פיצויים אישית ללא התחשבנות והמעסיק לא צריך לזקוף הכנסה לעובד.
הי נדב,
במידה ובחרתי ברצף קצבה גם על הפיצויים הפטורים, האם ניתן למשוך אותם בשלב מאוחר יותר בפטור?
כמו כן, אם נשארתי עד מועד קבלת הקצבה, האם החלק הפטור שהשארתי ברצף הופך להיות חייב במס או שהוא שומר על הפטור שלו?
ניתן לבחור בחרטה ברצף קצבה ובעתיד בחרטה מרצף קצבה. אין פגיעה בכספים הפטורים.
היי נדב
קודם כל תודה על אתר מצוין ועל ההסברים המפורטים
שאלה לגבי רצף פיצויים-
אדם פוטר מעבודתו ב31/12/16 ועשה רצף פיצויים לאחר שנה הוא טרם מצא מקום עבודה ולכן צריך לחזור מרצף הפיצויים , מבחינת זמנים האם יש סיכון בדחייה על ההודעה לחזרה מרצף פיצויים לטווח שבין השנה לשנתיים? אם לא והוא מודיע על כך לקראת סוף השנה השניה (סוף 2018) יש משמעות לגבי פריסת המס ? כלומר הפריסה תתחיל מ2019 או בכל מקרה מ2018?
שלום נדב:
הייתי במס הכנסה בנושא רצף פיצויים ואמרו לי שם שלא מספיק שמעביד חדש יפריש פיצויים תוך שנה כדי להמשיך את הרצף אלא שהמעביד החדש צריך לקחת סוג של אחריות על הפיצויים הקיימים כדי שהרצף לא יישבר. זה תנאי שהיה חדש בשבילי, האם מוכר לך תנאי זה? זה לא כתוב בשום מקום
תודה!!
אני לא מכיר את הסייג הזה,
איך הם רוצים שהוא יקח את ההאחריות? כיום רק נדרש ממנו להפקיד לקופה
שלום נדב,
הוא מחוייב להפקיד לקופת פיצויים או מספיק שהוא מפקיד לקופת קצבה כמו שעושים בדרך כלל כאשר מפרישים לפנסיה ? כמובן יש הפרדה בשיוך הכספים ואצלי בכלל הרצף קצבה שלי בחברה אחת והרצף פיצויים בחברת ביטוח אחרת..
ערב טוב עמי,
אין מניעה, מספיק שתמצא מעסיק חדש תוך שנה שיפקיד עבורך לפיצויים באחת הקופות.
שלום,
האם בחירה ברצף פיצויים היום מתירה אפשרות עתידית לצירוף של כל כספי הפיצויים לקצבה (בפרישה)?
מה משמעות הדבר בהיבט המיסוי?
תודה מראש
נדב שלום,
היום הייתי אצל פקיד שומה, נאמר לי שבגלל שקוד סוג המשלם שהינו 6 (ולא 4), לא ניתן לבצע יעוד כספי הפיצויים בקרן הפנסיה לרצף פיצויים. האם מוכרת לך סוגיה זו?
תודה רבה על תשובתך
במשך השנים הופקדו לי כספים הן בביטוח מנהלים והן בקרן פנסיה.
עכשיו אני רוצה לבצע חרטה מרצף הפיצויים.
האם אפשרי לעשות את החרטה רק עבור הפיצויים שנמצאים בביטוח מנהלים או שחובה לעשות את שניהם ביחד למרות שהם נמצאים בקופות שונות?
תודה!
ערב טוב אסתי,
באיזה שלב את רוצה לבצע חרטה מהרצף פיצויים? האם את בסיום עבודה או במהלך השנתיים מהבקשה?
ניתן לבצע חרטה מרצף הפיצויים ולהמשיך ברצף קצבה על יתרת הכספים.
ערב טוב נדב,
אני במהלך השנתיים מהבקשה (סיימתי עבודה לפני כמעט שנה ולא עובדת מאז, מבחירה).
אני רוצה לעשות חרטה מרצף פיצויים משתי הקופות אבל יש בעיה עם הטפסים של אחת מהן ומגדל לא מאוד משתפים פעולה.
השאלה אם בינתיים אני יכולה לפנות לפקיד שומה ולבקש חרטה מרצף פיצויים רק מהביטוח מנהלים שנמצא בפניקס או שאני חייבת להתחרט על שתיהן ביחד?
תודה!!
במידה ואת בוחרת ברצף פיצויים את לא יכולה למשוך כספי פיצויים פטורים ממס, רק כספים חייבים.
בהתאם לכך תוכלי לבצע משיכה.
זה ברור לי.
השאלה אם אני חייבת למשוך את הפיצויים שיש בביטוח מנהלים באותו זמן שאני מושכת את הפיצויים שיש לי בקרן פנסיה או שאני יכולה לעשות את המשיכות מהגופים השונים בנפרד?
לכאורה אין קשר כי מדובר בקופות שונות, אבל מדובר בכספים מאותם מעסיקים אז אולי נשמר הקשר. לא מצאתי שום התייחסות למצב.
תודה.
את יכולה לבצע את המשיכה בנפרד, את החרטה מרצף הפיצויים את עושה במס הכנסה על שני החשבונות.
תודה!
היי נדב,
לאחר ביצוע חרטה מרצף פיצויים והתחשבנות מס, האם ניתן להשאיר את הכספים בקופת פיצויים ולהמשיך לצבור עליהם רווחים פטורים ממס?
לאחר ביצוע התחשבנות אפשר להשאיר את הכספים "בחשבון חדש", כספים בחשבון חדש יהיו חייבים במס במקרה של משיכה או יקנו קצבה מוכרת במקרה של קבלה כקצבה.
שלום,
עבדתי כ – 19 שנים אצל מעסיק א.
סיימתי לעבוד אצל מעסיק א בסוף חודש מרץ 2018.
עם סיום עבודתי אצל מעסיק א קיבלתי מענק פרישה בסכום שעולה על התקרה הפטורה ממס (דהיינו גדול ממספר שנות העבודה אצל מעסיק א כפול הסכום הפטור) .
את המענק הפקדתי בקופת גמל וביקשתי וקיבלתי אישור לרצף פיצויים עבורו.
בתחילת אפריל התחלתי לעבוד אצל מעסיק ב'.
אני עמוד לסיים את עבודתי אצל מעסיק ב' בסוף אוקטובר – דהיינו לאחר 7 חודשים.
כמו כן יש לי קרן פנסיה חדשה שלא קשורה למענק ואליה הופקדו באופן שוטף לאורך כל שנות עבודתי כל ההפרשות לפנסיה הן ממעסיק א והן ממעסיק ב.
על מרכיב הפיצויים שנצברו לי בקרן הפנסיה הוחל רצף קצבה כאשר עזבתי את מעסיק א.
1. עם סיום עבודתי אצל מעסיק ב' ברצוני למשוך את כספי המענק שהתקבל ממעסיק א' (המענק שהוחל עליו רצף הפיצויים).
2. ברצוני להמשיך ברצף הקצבה עם סיום העבודה אצל מעסיק ב' על חלק הפיצויים שבקרן הפנסיה.
איך עלי למלא זאת בטופס 161א?
האם ניתן לבצע פריסת מס על חלק המענק שחייב במס?
תודה
ערב טוב נמרוד,
עליך למלא בסעיף ד1 את הבקשה למשיכת הכספים.
בנוסף עליך למלא באותו החלק את סעיף 5.2 ולסמן איזה כספים אתה רוצה לייעד לרצף קצבה.
בנוסף, לצורך ביצוע פריסת מס עליך למלא טופס 116ג
למידע נוסף על הטופס- https://pensuni.com/?p=3023
תודה על התשובה.
שתי שאלות הוספות:
כשעזבתי את מעסיק א' ביצעתי רצף קצבה על כספי הפיצויים שנמצאים בקרן הפנסיה.
האם עכשיו שאני פורש ממעסיק ב' עלי לבצע שוב רצף קצבה על כל סכום הפיצויים (מעסיק א + מעסיק ב) או שרק על החלק שהופרש לי ממעסיק ב'?
האם יש סכנה שמסיבה כלשהיא רצף הקצבה שעשיתי כאשר עזבתי את מעסיק א יתבטל או שאין תלות בין רצפי הקצבה ממעסיקים שונים?
שאלה נוספת לגבי משיכת המענק שביצעתי עבורו רצף פיצויים:
ראיתי שבטופס 161א צריך לרשום את סכום הפטור.
מי אמור לבצע את חישוב הפטור? המעסיק הנוכחי? המעסיק הקודם? מס הכנסה? מישהו אחר? האם אני יכול להגיש למס הכנסה טופס 161א גם בלי שיש לי טופס 161 מהמעסיק?
תודה רבה,
אתה מאד עוזר בהתנהלות וההבנה של נבכי הבירוקרטיה 🙂
הי נמרוד,
עליך לבצע רצף קצבה רק בהקשר של המעסיק הנוכחי. אין תלות בין שני הרצפים (רצף קצבה)
עליך לגשת למס הכנסה יחד עם טופס 161, בהעדר טופס 161 אתה צריך להגיע עם תלושי שכר ואישורים על גובה הצבירה הקיימת בקופת.
בטופס 161א המעסיק אינו ממלא פרטים
תודה רבה על התשובה. רק להיות בטוח, בסעיף 5.2 אני רושם את סכום הפיצויים שהתקבל ממעסיק ב' בלבד?
כן
שוב תודה על המענה המהיר והעזרה הגדולה 🙂
במידה ואני בוחר שלא למשוך את כספי המענק שהתקבל ממעסיק א' אלא להמשיך את רצף הפיצויים על המענק, האם אני צריך לבקש שוב רצף פיצויים בטופס 161א' עם פרישתי ממעסיק ב' או שהרצף שקיבלתי בעבר על המענק עם הפרישה ממעסיק א' יהיה תקף?
תודה רבה
למיטב ידיעתי עליך לבקש שוב רצף פיצויים.
רצף פיצויים ממשיך לדחות את המשיכה, כאשר קטיעת הרצף תעשה במשיכה.
נדב שלום,
פוטרתי ממקום עבודתי ב 31/10/2018 לאחר 6 שנים של עבודה, ובמעמד זה מגיעים לי:
1) כספי פיצויים לביטוח מנהלים (50%) – עבורם ביקשתי לבצע רצף קצבה.
2) כספי פיצויים לקרן פנסיה (50%) – עבורם ביקשתי לבצע רצף קצבה.
3) כספי מענק – עבורם אני לא יכול לבקש רצף קצבה, אלא יכול בשלב הנוכחי – לפדות הכל או לבצע רצף פיצויים לקופת גמל (קופ"ג כלל תמר לצורך העניין).
השאלה לגבי חלק 3, אני מבין שאני צריך למצוא מעסיק שיפקיד כספים לפיצויים, אך אני מניח שהמעסיק החדש ישלם לי כספי פיצויים לחלקים 1+2 ולא לחלק 3 שהיה מענק מיוחד שקיבלתי מהמעסיק הקודם.
ובכן, אם אני מבצע רצף פיצויים עבור חלק 3 (המענק), השאלות הן להלן:
א) אוכל לבצע חרטה מרצף פיצויים לכספי המענק בלבד (עד שנה אם לא אמצא מעסיק אחר, או עד שנתיים במידה ומצאתי מעסיק אחר), וכל זאת מבלי לגעת בכספי הפיצויים שנמצאים ברצף קצבה? כלומר למשוך רק את סעיף 3 = המענק?
ב) במידה ואשאיר את כספי המענק ולא אמשוך אותם – במצב זה החלק של המענק יצבור רק תשואה משוק ההון, ולא יהיו בו הפקדות, השאלה אם הוא לא יאבד את הטבת המס (=6 שנים*12,230 ש"ח), מאחר ולא יהיו הפקדות ספציפיות לקופ"ג כלל תמר שבה יהיה המענק?
ג) במידה וניתן לעשות חרטה מרצף פיצויים על המענק בשנה הקרובה, האם ניתן במעמד החרטה למשוך רק את הסכום הפטור? או שבמעמד החרטה אהיה חייב למשוך את כל הסכום (פטור ממס+חייב במס)?
תודה, רועי
הי רועי,
המעסיק החדש אינו חייב להפקיד לך לקופה שנמצאים בה כעת כספי הפיצויים.
א. במידה ותבחר תוכל בעתיד לבצע חרטה מרצף פיצויים ולהמשיך ברצף הקצבה.
ב. לא
ג. לא. בחרטה מרצף פיצויים תהייה חייב למשוך את כלל הפיצויים בקופה.
הי ,
הכספים שלי נמצאים ברצף פיצויים
וזה נמשך מעל לשנתיים ואצל שני מעסיקים שונים
כרגע אני בתקופת מעבר בין מעסיקים
האם אני יכול להתחרט מרצף פיצויים ולהמיר אותם לרצף קצבה?
תודה
ערב טוב,
האם הכספים נמצאים בקוד 6 בקופה? במידה וכן, שמעתי על מקרים שמס הכנסה אישר לעבור לרצף קצבה.
שלום נדב
בשנת 2015 פוטרתי מעבודתי וקיבלתי פיצויים מוגדלים שהופקדו כולם בקופת גמל לפיצויים לאחר בקשתי לרצף פיצויים.
מאז עבדתי בשתי עבודות כאשר את האחרונה שבהן סיימתי ב2017 לפני כשנה ועשרה חודשים.
לא הודעתי לרשויות המס על סיום עבודתי. (לא זכרתי כמובן שעלי לגשת למס הכנסה בנושא)
במקרה זה מה עלי לעשות:
האם לגשת למס הכנסה ולבקש את פידיון הפיצויים תוך כדי פריסה לאחור כדי לחסוך במס? האם בגלל שלא הודעתי על סיום עבודתי רשויות המס יחייבו אותי במס מקסימלי?
תודה רבה מראש
מס הכנסה רואה כאילו משכת את הכספים במועד סיום עבודך (בשנת 2017), עליך לפנות למס הכנסה ולנסות להגיע איתם להסדר.
במידה ומצאת עבודה חדשה, הייתי מנסה להגיע להמשכת רצף הפיצויים למעסיק הנוכחי
תודה רבה על התשובה המהירה
האם מבחינת החוק הייתי צריך להודיע על סיום עבודתי לרשויות המס תוך עד שנה או עד שנתיים?
אני מניח שמסתובבות עשרות אלפי קופות כאלה שעובדה זו נשכחה מבעלי הקופות…
מקווה שמס הכנסה לא יקשה בעניין…..
המון תודה
מס הכנסה פשוט מאוד קבע שאם לא אמרת אחרת הוא הניח שביצעת משיכה.
ואכן כמוך מסתובבים עוד מאות אלפי אנשים אחרים שלא הכירו את ההנחיה.
אולי זה יסייע לך בבקשה מול מס הכנסה
רק לידיעה לטובת קוראי הפוסטים. גם לאחר שהגעתי אחרי שנתיים ויותר מסיום עבודתי האחרונה, פקיד השומה רק עשה חשבון על הסכום שאינו פטור ממס שעליו אני יחוייב ב 35%.
כיוון שאינני עובד כל השנה, יהיה עלי להגיש בסוף השנה דו"ח הכנסות. הכסף שאיננו פטור יהיה הכנסתי היחידה בשנת 2019 כך שכמעט כל חבות המס תוחזר לי (בהנחה שלא אעבוד עד סוף השנה)
בברכה
אמיר
תודה רבה אמיר,
אכן חשוב לציין שמס הכנסה לא גובה ממך "קנס" הוא פשוט מחשב את החלק הלא פטור / רווחים ממועד סיום העבודה ודורש כעת את המס.
מכיוון והסכומים האלה גדלו מסיום העבודה שנראה לנו כאילו מס הכנסה לוקח חלק נכבד מהסכום.
הי נדב.
שאלה שקשורה לתקופה של שנתיים לאחר בקשת רצף הפיצויים, והעובד טרם מצא עבודה:
1. אם הכספים היו פטורים לפני שנתיים, האם כעת יושט עליו מס?
2. אני יודע שזה, LONG SHOT, אבל מה הסיכוי להמיר את רצף הפיצויים ברצף קצבה?
תודה
הי שי,
במועד החרטה יבחן גובה הפיצויים בקופה כולל הרווחים ביחס לתקרה במועד החרטה.
שמעתי שמועות לגבי מעבר מרצף פיצויים לרצף קצבה. בעיקר לגבי כספים שהופקדו לקצבה במקור
תודה על פוסט מעניין
מקריאה בפוסטים נוספים שלך בנושא אני מבין כי
רצף פיצויים: מאפשר משיכת פיצויים חייבים ולא מאפשר משיכת פיצויים פטורים
רצף קצבה: מאפשר משיכת פיצויים פטורים ולא מאפשר משיכת פיצויים חייבים
שאלתי היא :
בכתבה "רצף פיצויים … גם מונע ממך כעת למשוך את פיצויי הפיטורים הפטורים ממס"
מה הכוונה? האם רצף פיצויים אומר שבעצם במועד מסויים בעתיד : סיום העסקה או מועד הפרישה עלי למשוך את כספי הפיצויים *החייבים במס* ?
ואם מוגדר רצף פיצויים אז אסור לי למשוך את הפיצויים הפטורים לפני הפרישה
ובמועד הפרישה הם יהיו חלק מהקצבה (או לחילופין תתאפשר משיכה הונית במידה וקיימת קיצבה מינימאלית)
ואם אני מעוניין לפני הפרישה למשוך את הכספים הפטורים?
האם זה אומר שאני צריך למשוך אותם ביום סיום העסקה או להגדיר את הכספים הפטורים ממס כרצף קצבה?
תודה
הבנת לא נכון, רצף קצבה לא מונע משיכת כספים חייבים.
נושא בחירת הרצפים הוא קריטי והוא משפיע על אופן משיכת כספי הפיצויים בעתיד ועל ניצול הפטור ממס ואפשרויות נוספות כמו פריסת מס.
אני מציע להתייעץ בנושא עם איש מקצוע
שלום נדב,
לאורך השנים בכל סיום עבודה ייעדתי כמחצית מהכספים לרצף פיצויים ומחצית לרצף קצבה.
עכשיו אני בגיל פרישה, פורש מהעבודה האחרונה.
האם אני מחוייב למשוך את כל הכספים שייעדתי לרצף פיצויים ולשלם עליהם מס (תוך ניצול פטור ופריסה), או שאני יכול איכשהו "להמיר" חלק מהכספים הללו לרצף קצבה (ואז למשוך סכום נמוך יותר, כך שעם שילוב של פטור ופריסה לא אגיע לסף המס בכלל)?
אם כן, כיצד מבצעים "המרה" זו? מה הטופס המתאים? תודה
בעיקרון אין כאן ארביטראז, עליך להתחשבן על הכספים שיועדו לרצף פיצויים,
ככל שכל הכספים ברצף הם כספים שהופקדו לצד כספי תגמולים אתה יכל לנסות לפנות לרשות המיסים ולבקש לשנות את כל הכספים לרצף קצבה ולהמיר אותם לקצבה.
אבל כמובן לא לעשות פעולת ביניים
תודה נדב,
איך טכנית עושים את הפנייה הזו? יש טופס מתאים?
אין טופס, יש לפנות למס הכנסה פיזית או באמצעות מערכת מפל
שלום נדב, תודה על כל המידע אודות נושא מורכב זה! בכל זאת, יש לי שאלה:
בחרתי ברצף פיצויים בסיום עבודתי אצל מעביד א'. מילאתי טופס 161א כנדרש, מצאתי מעסיק חדש (מעסיק ב') תוך פחות משנה ולא משכתי פיצויים כלל. כעת, לאחר סיום עבודתי אצל מעסיק ב', ברצוני להפוך להיות עצמאי. בפרט, לא אמשיך ברצף הפיצויים (לא יהיה מעסיק נוסף שימשיך את הרצף). אני לא נמצא בגיל פרישה.
למיטב הבנתי:
* עליי כעת למשוך את כל כספי הפיצויים.
* אקבל פטור ממס על חלק מהכספים (עד 12,420 ש"ח לכל שנת עבודה אצל שני המעסיקים).
* לא מדובר בחרטה מרצף פיצויים, כי בסיום העבודה אצל מעסיק א' עמדתי בתנאים לבחירת רצף פיצויים, ובסיום העבודה אצל מעסיק ב' אני בוחר למשוך את כל הכספים. כלומר, אני לא צריך למלא טופס 161ג.
האם הבנתי נכון? שמעתי מידע סותר, לפיו אני בעצם מבצע חרטה מרצף.
בוקר טוב,
אתה לא עושה חרטה מרצף, מכיוון וסיימת לעבוד אצל המעסיק. הפטור יחושב בהתאם לשכר שלך אצל מעסיק ב' ולא יותר מהתקרה.
במידה ועדיין יש לך פיצויים חייבים וכעצמאי הכנסה שלך עתידה להיות נמוכה יותר, אתה יכל לבצע פריסת הכנסה ראה עוד כאן https://pensuni.com/?p=3023
נדב שלום
בת 62
סיימתי בעבר עבודה אצל מעסיק א – 6 שנות עבודה , ביצעתי רצף פיצויים למעסיק ב – 9 שנות עבודה
(ביקשתי רצף פיצויים למעסיק ג – אצלו עבדתי 3 שנים(
אצל מעסיק ג בסיום העבודה ביקשתי ייעוד לקצבה (רצף קצבה ) ויצאתי לפרישה
שאלתי
1. מה פרק הזמן המירבי מסיום העבודה אצל מעסיק ג שאני יכולה לבקש חרטה מרצף פיצויים בכדי שאוכל לקבל את הפיצויים הפטורים לפי תקרה ממעסיק א + ב בהתייחס ל-15 שנות העבודה אצל מעסיקים א+ ב
2. האם את הפיצויים ממעסיק ג אוכל לקבל כפטור עד תקרה במקביל לבקשתי לחרטה כאמור בסעיף 1 ?
תודה
פסי
הי פסי,
בסיום העבודה אצל מעסיק ג' היה עלייך לסיים את רצף הפיצויים של המעסיקים הקודמים ובמקביל להחליט לבחור ברצף קצבה אצל מעסיק ג'.
במידה ולא ניצלת את הוותק אצל מעסיק ג' לצורך משיכת הכספים של המעסיקים הקודמים תוכלי בעתיד לנצל את הפטור למימוש אצל מעסיק ג'
תודה
ממעסיק ג אותו עזבתי כאמור עברו 9 חודשים
אני בת 62 כאמור
האם אוכל כיום לבצע חרטה מרצפים קודמים ממעסיקים א + ב + ג
ולמשוך את כל הפיצויים בסכום הוני (פטור עד תקרה)??
מכיוון שאני בת 62 האם צריך בכלל לבצע חרטה מרצף הפיצויים כאמור או ניתן לבקש פטור של שכר אחרון (בכפוף לתקרה)* התקופה ממעסיקים א + ב+ ג ??
הי פסי,
כאמור ניתן כעת לבצע התחשבנות על הכספים מכל המעסיקים ולנצל את הפטור עבור שלושתם. שימי לב שפטור זה יקטין את הפטור המגיע לך על קצבת הזקנה.
הי נדב תודה רבה
ברשותך שאלה נוספת בנדון
1. האם , ההליך של ההתחשבנות ממעסיקים א-ב-ג בהינתן זה שאני בת 62 ,נקרא חרטה מרצף פיצויים המחייב אותי בהליך בטווח שנה מעזיבת העבודה ממעסיק ג, מילוי 161 ג וכו.. ??
2. האם לאור הירידות בבורסה ונתוני הפיצויים המעודכנים מחברות הביטוח הקיימים אצלי נכונים מלפני חודשים . האם חשוב להביא נתונים מעודכנים או שבסופו של דבר הפגיעה בקצבת הזקנה כתוצאה ממשיכת הפיצויים תהיה לפי הנתונים בפועל הקיימים בחברת הביטוח ולא לפי האישור (שנתן פקיד השומה (שהיה מן הסתם לפדיון פיצויים גבוה יותר מלפני הירידות בבורסה)?
תקחי אישורים עדכניים על גובה יתרות הפיצויים ותגשי לפקיד השומה.
לאור המצב עדיף לנסות לפנות אליהם כעת במייל
הי נדב תודה התוכל להתייחס למה ששאלתי בסעיף 1 בשאלתי הקודמת… רצב בשנית..
. האם , ההליך של ההתחשבנות ממעסיקים א-ב-ג בהינתן זה שאני בת 62 ופרשתי מעבודה,הנוחרטה מרצף פיצויים המחייב אותי בהליך בטווח שנה מעזיבת העבודה ממעסיק ג, מילוי 161 ג וכו.. ??
זאת התחשבנות רגילה, לדעתי לא צריך למלא טופס 161ג
בהנחה ולא בחרת ברצף פיצויים אצל מעסיק ג' לא צריך להמתין יש לגשת ולבצע את הטיפול בפיצויים על כל המעסיקים
נדב שלום, ברצף פיצויים יש צורך למצוא מעביד חדש תוך שנה. השאלה שלי האם יש שכר מינימלי שאני צריך לקבל אצל המעסיק החדש? האם ניתן לעבוד בחלקיות משרה ועדין שזה יחשב לי כמעסיק חדש?
מכיוון שהשכר אצל המעביד החדש יהיה נמוך יותר מאשר אצל המעביד הקודם, האם זה לא פוגע בפטור על פיצויי הפיטורין בגלל שהשכר החדש נמוך מ- 12,380 ש"ח?
במידה והשכר שלך יהיה נמוך מהשכר אצל המעסיק הקודם (ונמוך מהתקרה) אתה תפגע בפטור, במצב כזה עדיף כבר לבצע התחשבנות על כספי הפיצויים.
תודה. ולגבי השאלה הראשונה שלי: מה השכר המינימלי שאני צריך לקבל אצל המעסיק החדש? האם ניתן לעבוד בחלקיות משרה ועדין שזה יחשב לי כמעסיק חדש?
לא משנה מה גובה השכר, אבל במידה והשכר יהיה נמוך מהתקרה או נמוך מהשכר הקודם זה יפגע בתכנון מס שרצית לעשות
נדב היקר
אני חושב שהאתר שלך הוא האתר מספר אחת בארץ לנושא הפנסיה. הידע שלך הוא מדהים וזה שאתה חולק אותו איתנו ראוי לכל ההערכה האפשרית ! שאפו!
למדתי המון ממך תודה!
יש לי שאלה קטנה:
כשסיימתי את מעסיק א בחרתי רצף פיצויים בלי לדעת מה זה עד הסוף
עכשיו כשסיימתי את מעסיק ב אני אבחר רצף קיצבה על פיצויי מעסיק ב
שאלה 1: האם חובה עליי לעשות משהו מיוחד לגבי פיצויי מעסיק א ? מה יקרה אם לא אעשה כלום לגביהם ?
שאלה 2: האם יש לי איזושהיא דרך להפוך את פיצויי מעסיק א אפקטיבית לייעוד לקיצבה
הי יתיר,
ראשית תודה רבה 🙂
בעיקרון בסיום העבודה אצל מעסיק ב' אתה צריך לבצע התחשבנות על כספי הפיצויים ממעסיק א'. אתה לא יכל לבחור ברצף קצבה על כל הכספים ממעסיק ב' ולהתעלם מהרצף פיצויים.
במידה והכוונה שלך היא להפוך את כל הכספים לכספי קצבה וכל כספי הפיצויים מופקדים בקופות לקצבה, ניתן לפנות לליבו של פקיד השומה ולהמיר את הרצף פיצויים לרצף קצבה.
תודה על התשובה
אבל לאור העובדה שכספי הפיצויים הופכים לרצף קיצבה כברירת מחדל
מה קורה אם פשוט לא עושים כלום כשעוזבים את מעסיק ב?
הנה תשובה שקיבלתי מרשות המיסים:
במסגרת תיקון 232 לפקודה נוספה פסקת משנה (ז1) ולפיה עובד שפרש והסכומים העומדים לרשותו במרכיב הפיצויים בקוד 6 אינם עולים על 365,400 ₪ (נכון לשנת 2019) או על "תקרת הפיצויים" לכל שנת עבודה, לפי הגבוה, יראו אותו כאילו הגיש למנהל בקשה לרצף קצבה, אלא אם ביקש אחרת.
בהתאם להוראות סעיף 9(7א)(ז) לפקודה, בעת החרטה יראו את כל הסכום בקופות כמענק פרישה.
במקרה זה (לעניין כספים שעומדים בתנאים) יהיה מדובר בחרטה מרצף קצבה. בחרטה ברצף קצבה יש בעייתיות לנושא האפשרות לפריסת הכנסה.
עוד על חרטה מרצף קצבה https://pensuni.com/?p=1063
שלום נדב,
במידה ומבצעים חרטה מרצף פיצויים, להכנסה של איזו שנת מס יתווספו הפיצויים? לשנה שבה התבקש הרצף או לשנה שבה התבצע החרטה?
למשל: עובד עבד במשך שנתיים במשכורת גבוהה, סיים לעבוד באמצע 2019 וביקש רצף פיצויים.
לאחר שנה של אבטלה, באמצע 2020 הוא מבצע חרטה מרצף פיצויים.
האם ישלם מס על הפיצויים לפי המס השולי הגבוה של 2019 או לפי המס הנמוך בשנת 2020 בה אין לו הכנסה כלל?
הפיצויים יצטרפו להכנסה שלו בשנת החרטה. בנוסף חישוב הפטור יעשה במועד החרטה בהתאם לתקרה העדכנית.
הבנתי, תודה!
במידה ואדם פורש באמצע שנה ומבקש רצף פיצויים במטרה לבצע חרטה בשנה העוקבת כך ששנת הפרישה לא תיכלל בפריסת הפיצויים (כי הפנסיה צפויה להיות במדרגת מס נמוכה בהרבה מהמשכורת), האם חובה להמתין עם ביצוע "קיבוע זכויות" עד לגמר ההתחשבנות על הפיצויים? או שאלו תהליכים נפרדים? המטרה היא להתחיל לקבל קצבה מזכה פטורה מכספי התגמולים עוד לפני החרטה מרצף פיצויים. האם אפשרי?
במצב שכזה תנצל את הפטור על כספי הפנסיה ולא ישאר לך פטור לכספי הפיצויים ובעל מקרה המשיכה של הפיצויים בחרטה תהייה חייבת במס
נדב שלום
האם ניתן לבצע רצף פיצויים עד גיל פרישה ואז בגיל פרישה לבקש פריסת מס ?
תודה
כן, מומלץ
שלום נדב,
אשמח להתיחסות:
אדם פוטר מעבודתו ב30/11/2020 ועשה רצף פיצויים לאחר שנה הוא טרם מצא מקום עבודה ולכן צריך לחזור מרצף הפיצויים .
1. מבחינת זמנים, האם יש סיכון בדחייה על ההודעה לחזרה מרצף פיצויים לטווח שבין השנה לשנתיים? מה החוק ומה נוהג מס הכנסה ?
2. אם הוא מודיע על כך לקראת סוף השנה (סוף 2021 או תחילת 2022) יש משמעות לגבי פריסת המס ?
3. אם ניתן לבצע פריסה, האם הפריסה תתחיל מ2022 או בכל מקרה מ2021?
תודה
שלום נדב
לאחר כ – 30 שנים פרשתי פרישה מוקדמת ממקום עבודתי ב – 2018 בקשתי (וגם קבלתי) אישור לרצף פיצויים וקצבה .
לאחר חודשיים מהפרישה הועסקתי כשנה וחצי אצל המעסיק אחרון ואז פוטרתי ( קורונה ) .
בהעדר מעסיק עם תום שנת אבטלה פניתי לבצע חרטה מרצף פיצויים – בקשתי את החלק ההוני בלבד .
פקיד השומה עדכן אותי :
1 במקרה זה "החרטה" מתבצעת גם על כספים שיועדו ל"רצף קצבה" לא רק של המעסיק הראשון אלא גם של האחרון (השני).
2. סכומי הפטור הם סכומי הקרן הרשומים באישור רשות המיסים (לרצף המעסיקים שבקשתי) ולא סכומים עדכנים בקופות .
האם פקיד השומה צודק ?
בחרטה מרצף פיצויים ניתן להמשיך ברצף קצבה, הפטור יחושב בהתאם לתקרה הפטורה הנוכחית של שנת הפרישה.
לעניין הרווחים- זה מתוך הפקודה
2) הסכומים העומדים לזכותו בקופת הגמל לפיצויים, בעת פרישתו מהמעביד האחרון, שמקורם במענקים בשל פרישות כאמור בפרט-משנה (א), לרבות ריבית, הפרשי הצמדה ורווחים אחרים עליהם (להלן בפרט זה – רווחים על מענק),ייחשבו כחלק ממענק הפרישה של המעביד האחרון;
תודה נדב על התגובה המהירה – ישר כוח על המקצועיות והשירותיות !
נשארתי עם השאלה האם "מכל סכום נוסף (מעל הפטור) יש לנכות מס בשיעור המס המירבי החל על יחיד" ?
( זהו ציטוט מהאישור שקבלתי עבור כל קופות הגמל בהם נחסכו כספי הפיצויים שלי ) .
האם על הרווחים לא חל שיעור המס על-פי מדרגות המס של היחיד (או חלילה מס רווחי הון 25% ) ?
מדוע המקפצה אל מדרגת המס המקסימלית ?
האים יש לכך תרופה ( בדו"ח שנתי למשל ) ?
תודה מראש נדב .
כן, במסגרת הדוח השנתי תוכל להקטין את המס בהתאם למדרגת המס שלך
שלום נדב .
ראשית תודה על תשובותיך המקצועיות והמהירות .
והשאלה : בהתייחס לחרטה מרצף פיצויים – האם אישורי רשות המיסים לשחרור כספים מקופות גמל (פיצויים הוניים ) אמורים/צריכים להתייחס ליתרות הקיימות בקופות בתאריך החרטה או ליתרות של תאריך הפרישה ?
(יש הפרש של שנה בין שני התאריכים ולכן גם הסכומים שונים מאוד ויש לכך השלכות על גובה הניכוי במקור ) .
בתודה מראש
דודו
במועד החרטה יש לציין את הסכום שקיים באותו מועד בקופה ולצרף אישורים על גובה היתרות בקופה.
יש הנחיה כזאת גם בטופס החרטה – ראה סעיף 13
תודה נדב .
אכן , זה מצד הטופס למילוי ע"י הנישום .
אבל ,
האם זה הסכום שצריך גם שירשם באישור המס לקופה ?
(כמובן מה שפטור – פטור , ומה שחייב – חייב ) .
בברכה
דודו
באישור שתקבל ממס הכנסה אתה רוצה שיופיע הסכום הגבוה ביותר בהתאם לתקרות המגיעות לך ולכן אתה צריך לספק למס הכנסה אישורים על גובה התקרה הנוכחית בקופה.
שלום נדב .
בצעתי חרטה מרצף פיצויים וקבלתי את אישור רשות המיסים לסכום הפטור ( בקופה על שמי באלטשולר שחם ) .
באישור הרשות נרשמה חבות מס של 25% על הרווח ( הסכום בקופה שמעל לסכום הפטור ) .
לאחר דין ודברים בגלל טעויות בחישוב הרווח ובחישוב המס ע"י אלטושלר שחם הודיעו לי כי יחייבו אותי ב 47% על הרווח .
"ככה זה תמיד אצלנו עם כספיי פיצויים " נמסר לי .
מי צודק ? הוראת רשות המיסים או מה שקורה באלטשולר שחם ?
לא ברורה לי התשובה של אלטשולר,
בסופו של דבר עליהם לפעול לפי האישור של רשות המיסים.
יתכן והאישור הראשוני שהפיקו לך לא כלל בצורה נכונה את הקרן ואת הריבית.
יתכן ובמצב זה כדאי לך לגשת שוב מס הכנסה
שלום נדב
1. ביצעתי רצף מעסיקים בין מעסיק ראשון ( 32 שנים ) לשני ( שנה וחצי ) .
2. סיימתי עבודתי אצל מעסיק שני לפני כשנתיים ואת הפרשותיו לגדיש יעדתי לקצבה .
3. כעת ( בגיל 62 ) אני רוצה למשוך את כל הפיצויים ההוניים ורק אותם ( פטורים וחייבים במס ) מקופות הגמל שלי .
איזה טופס אני צריך להגיש ?
האם זה "חרטה מרצף…" או "מימוש" רצף ?
צריך למלא טופס חרטה מרף פיצויים
https://www.gov.il/he/service/itc161c
היי,
אדם שעשה רצף פיצוים של כמה מעסיקים בעבר והיום הוא עבר את גיל הפרישה 67 והחל לקבל קצבה מזכה מקרן ותיקה.
במידה והוא רוצה לערוך קיבוע זכויות ולקבל פטור על קצבה מזכה, מה זה אומר לגבי הפיצוים שנמצאים ברצף ?
האם הוא חייב להתחשבן עליהם ?
האם הוא חייב למשוך אותם ?
תודה
ברגע שמסיימים לעבוד ואין עוד מעסיק נוסף חייבים להתחשבן על כל הכספים ברצף
האם החלק הפטור שימשך ישפיע על פטור הקצבה המזכה ?
או שבגלל שההתחשבנות בוצעה לאחר שהתחיל לקבל קצבה מזכה זה לא פוגע ?
הי אליהו,
באיזה הקשר השאלה נשאלת? כספים שמקורם לפני גיל הפרישה ונמשכים בפרישה משפיעים על הפטור על קצבת הזקנה
שאלה נוספת.
אדם שיש לו פיצוים ברצף מכמה מעסיקים והוא כעת בן 70, מקבל קצבה מזכה וכבר מעל שנה וחצי לא מופקדים עבורו כספי פיצוים ממעסיק כלשהו.
האם זה אומר שהוא שבר את רצף הפיצוים בזה שלא הודיע לרשות המסים שצריך לבצע התחשבנות או שניתן לבצע התחשבנות כעת למועד עזיבת העבודה מהמעסיק האחרון ?
תודה
הוא שבר את הרצף ועליו לפנות למס הכנסה לצורך ביצוע ההתחשבנות
גיל הפרישה לא מתיר את המגבלה של הפקדות לפיצוים ?
לא הבנתי את השאלה, איזה מגבלה?
בוצע ייעוד לרצף פיצוים, התנאי לרצף הוא מציאת מעסיק חדש בתוך שנה, כאשר אין מעסיק יש לסיים את הרצף.
בדרך כלל הרצף מסתיים בגיל הפרישה
אכן, הרצף הסתיים בגיל הפרישה.
אך לא בוצעה התחשבנות עדין על הכספים.
מאז עברה כשנה וחצי, מה זה אומר שנשבר הרצף ?
או שפשוט צריך להודיע לפקיד השומה שיבצע התחשבנות למועד הפרישה ?
תודה 🙂
פשוט לגשת לפקיד השומה ולבצע התחשבנות, לבדוק האם ניתן או כדאי לבצע פריסה מאותו המועד
שלום נדב,
במידה וביצעתי רצף פיצויים, אבל כמעט עברה שנה מסיום העבודה ולא התחלתי עבודה חדשה, האם אני יכול נניח לעבוד יום אחד בודד (נניח לנקות בית של חבר ושהוא יפקיד לי כמה שקלעם תגמולים ופיצויים לקרן פנסיה), לעשות רצף פיצויים נוסף על העבודה הזו, וכך לקבל עוד שנה שלמה שבה אני יכול לחפש עבודה קבועה בלי שהרצף יתבטל?
או שיש איזשהו מינימום על היקף העבודה הנדרש, או קאצ אחר?
תודה
אין התייחסות בפקודה למשך הזמן שבו עליך לעבוד. מצויין רק כי עליך למצוא מעסיק חדש שיפקיד לך פיצויים.
כמובן שלאחר סיום העבודה יהיה עליך לקבל טופס 161 מהמעסיק ולהגיש 161א למס הכנסה
הי נדב,
אני מבקש למשוך כספי פיצויים ממעסיק אותו עזבתי ב2015
פקיד השומה כתב לי שיש סכום כסף פטור ממס (שנות עבודתי אצל המעסיק כפול 12340) אבל שאני חייב לחזור גם מרצף הקצבה.
אני מבקש למשוך רק את כספי הפיצויים.
1. האם כעת בעת חזרה מרצף פיצויים עלי יהיה לשלם מס גם על כספי רצף הקצבה שהופרשו מאותו מעסיק ?
2.האם אכן מגיע לי פטור ממס עבור שנות עבודתי כפול סכום הפטור לשנת עבודה (נכון ל 2015) ?
תודה
ככל שהיית ברצף קצבה אתה חייב עכשיו למשוך את הכספים החייבים ואת הכספים הפטורים מאותו מעסיק
שלום נדב,
ביוני 23 פוטרתי ממעסיק שעבדתי אצלו 9 שנים.
קיבלתי מענק פרישה משמעותי (מעבר לפיצויים הרגילים) וייעדתי אותו לרצף פיצויים (זכויות).
במידה ואני לא מוצא מעסיק חדש תוך שנה ומחליט לפרוש לגמרי (אני כבר לא צעיר), במידה ואבצע חרטה מרצף פיצויים אחרי ינואר 2024, האם אוכל לפרוס את המענק על 2024-2025, או ש"בזבזתי" שנה אחת של פריסה (בדומה למה שקורה להבנתי בחרטה מרצף קצבה) והמענק כולו ישוייך ל 2024 בלבד? (כך שעדיף לי בעצם לבצע את החרטה עד דצמבר וכך לחלק את המענק בין 2023 ל 2024)
אם אתה לא מוצא מעסיק חדש, הרצף לא נכנס לתוקף וסיום העבודה מתחיל בשנת 2023
תודה נדב,
האם יהיה הבדל בגובה הפטור? כלומר אם אמתין ואבצע את החרטה ב 2024 האם אקבל פטור של 9 כפול סף הפטור השנתי של 2024 במקום 9 כפול סף הפטור של 2023?
לא, בכל מקרה סיום העבודה מחושב לפי הפטור של 23
שוב תודה נדב
במקרה כזו, בו אני לא מוצא עבודה ורוצה למשוך את הפיצויים, האם זה בכלל נחשב "חזרה מרצף" (טופס 161ג) או שבגלל שלא עברה שנה ולא מצאתי מעסיק אז בכלל לא התקיים הרצף מלכתחילה ויש תהליך/טופס אחר בשביל להתחשבן על הכסף הזה?
הי נדב, תודה על המענה המהיר.
העניין שאני לא רוצה לגעת בכספי הקצבה אלא רק בכספי הפיצויים.
בעבר כתבת ״בחרטה מרצף פיצויים ניתן להמשיך ברצף קצבה, הפטור יחושב בהתאם לתקרה הפטורה הנוכחית של שנת הפרישה.״
אני רוצה למשוך אך ורק כספים שיועדו לרצף הפיצויים ולא לפגוע בקצבה העתידית
האם לא נתן לבצע זאת ?
אם יש כספים ברצף קצבה וכספים ברצף פיצויים, ניתן בכפוף לכללים (סיום עבודה או תוך שנתיים) לבצע חרטה מרצף הפיצויים ולהשאיר את הכספים ברצף קצבה,
אבל ברצף קצבה חייבים לחזור מכל הרצף
האם צריך בעצם פשוט "להתעלם" מהרצף כלא היה, ופשוט לשלוח 161א שבו מבקשים לנצל את הפטור על חלק מהכסף בצירוף 161ג שבו מבקשים לפרוס את החלק החייב, בדיוק כמו שהייתי שולח אם לא הייתי מבקש את הרצף מלהתחילה?
סליחה, התגובה הזו יצאה במיקום הלא נכון, היא היתה אמורה להיות בהמשך לדיון קיים (ההקשר הוא מקרה של ביטול רצף קצבה תוך שנה מסיום עבודה ללא מציאת מעסיק חדש).
תשלח 161ג חלק מפקידי השומה יבקשו שתצרף גם טופס 161א.
מכיוון שבחרטה אתה מושך את הכספים, אין (לטעמי) משמעות לצירוף מחדש של 161א
היי נדב, יש לי שאלה לגבי תקרת רצף פיצויים של 4 פעמים השכר הממוצע במשק כפול שנות העבודה.
ראשית אציין שתחת ההנחה הסבירה שלאורך זמן התשואה במסלול מנייתי בקופה עוקפת את קצב עליית השכר הממוצע במשק, זאת תקרה שצפויים לעבור אותה גם בעלי שכר שנמוך מ4 פעמים השכר הממוצע במשק.
ואז נשאלת השאלה, מה באפשרותו של אותו חוסך לעשות ברגע שהוא רוצה לבצע את רצף הפיצויים. זהו חוסך ללא מענקים מיוחדים וללא הפקדות מלפני 2008. יש לו אך ורק פיצויים שהופקדו באופן שוטף לקופה לקצבה לאורך שנות העבודה שלו.
1. האם נגזר עליו להתחשבן במס על החלק שמעל התקרה או שבאפשרותו לייעד רק את אותו חלק לרצף קצבה?
2. במידה ואכן נגזר עליו להתחשבן במס על החלק הזה באותו רגע, ובמידה ולאותו חוסך צבורים פיצויים שנוכה מהם מס הכנסה במועד ההפקדה (הפקדות על שכר העולה על 39,300), אז האם באפשרותו לבחור לפחות שהכספים האלה שכבר שולם עליהם מס יהיו שייכים רק לחלק שעליו עושים התחשבנות ובכלל לא לחלק שעליו מכילים את הרצף, ובכך בעצם להקטין את המס שיהיה עליו לשלם באותו רגע?
תודה.
הי גל,
התקרה הנל היא מעבר לחבות הפיצויים, כלומר אם בשוטף הפקידו פיצויים על מלא השכר ניתן להפקיד לרצף פיצויים עוד 4 פעמים השכר הממוצע במשק כפול הוותק
שים לב שמהתקרה הזאת מנכים כספים שכבר צבורים בקופה, כלומר שאם השיאו תשואות נכבדות היתרה לרצף פיצויים תהייה נמוכה משל חוסך שהשיג תשואות "רגילות"
תודה, אני לא בטוח שהבנתי.
אם מישהו מסיים עבודה אחרי שנתיים שבהם הפקידו באופן שוטף לקופה 8.33%. בסיום העבודה אין צורך בהשלמות ואין מענקים ובקופות מסתבר שנצברו כולל רווחים 120,000 ש"ח ברכיב הפיצויים.
התקרה עבור שנתיים היא 50,144 * 2 = 100,288 ש"ח.
אותו חוסך יכול לבצע רצף פיצויים רק על 100,288 ש"ח או שהוא יכול על כל ה120,000 ש"ח?
יכל לעשות רצף פיצויים על כל הסכום,
במידה שהשכר שלו היה 50 אלף ש"ח הוא יכל לעשות רצף פיצויים על סכום נוסף (מעבר לפיצויים בקופה) של כ- 80 אלף ש"ח
הבנתי. תודה!
היי נדב
אני רואה שאתה כותב שניתן לבצע חרטה מרצף פיצוים
ולהשאיר את הכספים שברצף קצבה בקופה.
איך זה מסתדר עם האמור בטופס 161ג: (סעיף ג)
"ידוע לי כי משיכת כספי פיצוים, אם מקופה לפיצוים, ואם מקופה לקצבה גוררת אחריה חרטה מכל הרצפים בקופות גמל לפיצוים"
הי צבי,
טופס 161ג עודכן על ידי רשות המיסים, תסתכל בטופס החדש בדברי ההסבר בסעיף 1. להבנתי בחרטה מרצף פיצויים ניתן להשאיר את הכספים ברצף קצבה וזה למעט מצב של חרטה מרצף קצבה שם נדרש לפדות גם את הפיצויים ברצף פיצויים.
תודה, אכן ציטטתי מהטופס הישן…
שאלה נוספת:
האם ברצף פיצוים, אשר לא התקיים בהם התנאי של מציאת מעסיק חדש בתוך שנה,
ויצטרך לחזור להתחשבנות על כספי הפיצוים
תשלום המס על כספי הפיצויים תהייה לפי מס שולי של שנת העזיבה,
או מס שולי של השנה שאחריה? (כמו בחרטה מרצף פיצוים)?
שלום נדב,
מדוע בטופס 161ג בעמודה האחרונה נדרשים למלא גם את ערך התגמולים העדכני, למרות שמדובר התחשבנות על פיצויים בלבד? האם לתגמולים יש השפעה כלשהי על התהליך? בעבר ניידתי את התגמולים לקופה אחרת, כך שהפיצויים והתגמולים מאותו מעסיק יושבים כרגע בחברות שונות, האם זה יוצר בעיה? האם אני צריך לצרף אסמכתא לגבי התגמולים מהחברה בה הם נמצאים?
יתדכן לצורך בדיקה שמדובר בכספי פיצויים שהופקדו לצידם כספי תגמולים,
פער גדול בין הסכומים עשוי לעורר חשד
ראשית,תודה ענקית על הנגשת מידע חשוב.
שנית, אשמח לשמוע עצתך,מרגישה אבודה. ב9/23 התפטרתי כעובדת מדינה, בשל סיבה מוצדקת נמצאתי זכאית לפיצויים מלאים (לקרן הפנסיה הופקדו 6% ולקופה על שמי בחזקת המעסיק הופקדו 2.33%)
טופס 161 נשלח אליי רק ב1/24,לצערי ללא הסבר/הכוונה, ולמעשה לא התעסקתי בזה עד כה מחוסר ידע. המעסיק הפקיד לחשבון הבנק שלי סכום גדול,נכתב השלמת פיצויים(האם אלה ה2.33%).האם בגלל שהפקיד ישר לחשבוני אני נפגעת בצורה כלשהי?האם זה פגע בפטור ממס? איני זקוקה לכספים האלה, רוצה שיהיה לפנסיה. כיצד עליי להתנהל?אפשר לבקש להחזיר למעסיק ושיפקיד לקרן הפנסיה תחת רכיב פיצויים?
אודה לתשובתך,מעריכה.
היי נדב,
תודה על הנכונות לעזור ולתרום מהידע שלך. אין עוד אתרים כאלה.
המקרה שלי :
ייעדתי כספים לרצף פיצויים ממעסיק א' ב2009 וקיבלתי אישור ממס הכנסה (הוניים מביטוח מנהלים).
התחלתי עבודה חדשה אצל מעסיק ב' ב2010 וגם סיימתי אותה תוך מספר חודשים (מרץ 2010 ) . ייעדתי כספים לרצף קצבה (כי הופקדו לקרן פנסיה).
רק לאחר כשנתיים, ביולי 2012 התחלתי עבודה חדשה אצל מעסיק ג'.
כעת, 2024 – ובעצם לא עמדתי בתנאי רצף פיצויים שאותם ייעדתי ב2009.
לכאורה, לא עמדתי בתנאי רצף פיצויים בסיום העבודה החל ממעסיק ב' (כי בין מעסיק א' למעסיק ב' לא חלפה שנה).
כעת אני רוצה לעשות סדר ולטפל בכספים אלו (לא למשוך אותם אלא רק להתמסות עליהם כך שיסומנו בקופה כקצבה מוכרת, עדיף יותר מוקדם ממאוחר, לא? כי הם גדלים בשל מסלול הההשקעה וזה אומר יותר מס לתשלום).
איך עושים את זה?
תודה!
בוקר טוב,
יש לגשת לרשות המיסים עם דוח יתרות נוכחי ועם האישור על הרצף המקורי שקיבלת
בחלק מהמקרים יבקשו ממך למלא טופס 161ג
באפשרותך לפדות את הכספים ולהפקיד לגמל להשקעה לדוג'
או לנסות לטפל בכך בחברת הביטוח
בוקר טוב נדב,
אתר מעולה (באמת ?)
הסיפור שלי (אני בן 54):
1. קיבלתי מענק פרישה מהמעסיק (כ 203 אלף) שהופקד לקופת גמל יעודית ברצף מעסיקים באוקטובר 2023 (עזבתי ב 01/09/2023) לאחר 8 שנות עבודה.
2. לשמחתי חתמתי על חוזה חדש ב 01/09/2024 כך שאני יכול לשמור על רצף מעסיקים.
3. הקופה הרוויחה יפה (הוצמדה לסנופי), יש בה היום כ 259 אלף, אבל נכון לסוף אוגוסט 2024 היתרה היתה 250 אלף (לפי דוח יתרות שהוגש למס הכנסה), ולכן החלטתי שאני רוצה לבצע חרטה כי המס שאשלם יהיה נמוך מהמס השולי שלי (לפי מה שחישבתי עם פקיד שומה באוגוסט זה אמור להיות כ 14% על הסכום החייב).
4. אתמול ביקרתי את פקיד השומה בכפ"ס. הם הסכימו (בשל 8 שנות העבודה) להתחשבן רק על 2024, אבל במקום לקחת בחשבון את דמי האבטלה והמס ששולם עליהם (בנוסף לסכום החייב מהקופה), הם החליטו לקחת את הסכום החייב במס (כ 145 אלף מתוך ה 250 שרשום להם), להוסיף עליו עוד 100 אלף (הערכה כמה שארויח עד סוף השנה אע"פ שהמעסיק ינכה לי מס שולי לפי המשכורת) ולכן רשמו לקופה שתנכה מס של 23% על ה 145 אלף (כאילו המס הוא על 245 אלף) ומס מקסימלי ליחיד על היתרה מעל הסכום עד ליום ההתחשבנות. למה? הם לא היו מוכנים להסביר (אני הערכתי שאשלם מס של 19 אלף בערך ובפועל יצא לי כמעט 37 אלף). הם אמרו לי שממילא אצטרך להגיש טופס 1301 שנתי (אני עושה זאת כל שנה כי אשתי עוסק פטור עצמאית) ושם הם יחזירו לי מה שאני זכאי לו עם ריבית והצמדה.
5. מה שמעניין אותי זה מה הלאה:
– אני פניתי לבית ההשקעות (כלל) והם ביקשו ממני למלא טפסים כולל בקשת העברת כספי פיצויים לחשבון גמל חדש (לפי תיקון 190)
– אני הבנתי שבית ההשקעות מנכה מס במקור, וממיר את מה שנשאר לקופת גמל עצמאית רגילה שהופכת נזילה עם מס רווחי הון (25%) ממועד ההמרה. האם זה נכון?
5.1 מה המשמעות של תיקון 190 שנשלח אלי? רלוונטי אלי? האם זה אומר משהו על משיכה לפני גיל 60 (עוד 6 שנים) עם רווח נומינלי של 15% מול ראלי של 25%?
5.2 האם שווה להפקיד לקופה כזו או שמה שאפקיד מעכשיו יצבע ככסף לפרישה בלבד ולא אוכל למשוך אותו כהוני עם שאר הקופה?
המון תודה על הפידבק
ברשות המיסים לא חייבים להתחשב בהנחת ההכנסה שציינת ובמקרים רבים מניחים מה תהייה הכנסה שלך עד לסוף השנה ובהתאם לכך קובעים את המס השולי, כפי שהם אמרו לך בכל מקרה אתה נדרש בהגשת דוח שנתי ובהתאם להכנסה בפועל יתבצע החזר מס או השלמת מס.
לגבי תיקון 190 פיצויים – החברה מעבירה את הכספים לחשבון חדש לאחר ניכוי המס – כספים אלו נזילים תמיד וחייבים במס רווחי הון בשיעור של 25% מס על הרווחים החדשים או לחלופין ניתן להמיר את הכספים לקצבה מוכרת.
לא ניתן לבצע הפקדות נוספות לחשבון זה.
עוד על תיקון 190 פיצויים אפשר לקרוא כאן https://pensuni.com/?p=7664
במועד ייעוד הכספים לרצף פיצויים (כספי ביטוח מנהלים) במס הכנסה, ייעדתי מאותו מעסיק גם כספים לרצף קצבה.
יש בידי דוח יתרות נוכחי מחברת הביטוח אך החלוקה שם היא לתגמולים ופיצויים בלבד.
אין הגדרה של חלוקה של מה שהוגדר לרצף קצבה מול מה שהוגדר לרצף פיצויים. על מנת להציג להם ערכי פדיון נוכחיים של חלק הפיצויים שיועד לרצף פיצויים.
אפשר לעשות חישוב יחסי בין הסכומים ההתחלתיים הרשומים באישורי מס הכנסה(לרצפים) מול הסכום הנוכחי היום. השאלה היא האם זו הדרך או שיש לבקש משהו ספציפי אחר מחברת הביטוח?
אני די בטוחה שאין להם מושג. וגם יכול להיות שהאישורים בזמנו לא נשלחו לחברת הביטוח למרות שהונפקו ממס הכנסה כי חשבתי לתומי שזה נשלח אוטומטית, אבל באמת שאין לי מושג.
מה אתה ממליץ לעשות?
שלום נדב בוקר טוב
אם מישהו עבד 20 שנה במעסיק א וייעד סכום קטן לרצף פיצויים ואז עבד שנה אחת במעסיק ב ומבצע חרטה מרצף פיצויים האם ניתן להוסיף לחרטה גם כספים שנצבעו כרצף קצבה עד הפטור של 21 שנה ללא ביצוע חרטה מלאה על רצף קצבה? זה כאילו חיברתי את שני המעסיקים יחד שזו המטרה של רצף פיצויים. או שחייבים מראש לצבוע 20 שנה כרצף קצבה אם רוצים לאפשר חרטה עתידית? תודה
כיום לא ניתן לבצע חרטה חלקית על רצף קצבה. האם לשאלתך יהיה ניתן לשלב חרטה מרצף פיצויים וחרטה מרצף קצבה? בחרטה מרצף קצבה ניתן לחזור ולנצל את הפטור שלא נוצל בפרישה – כלומר יהיה לך פטור על החרטה מקצבה ופחות פטור על החרטה מרצף פיצויים
לפני כמעט שנה סיימתי עבודה וביקשתי רצף פיצויים על חלק מהפיצויים (על השאר ביקשתי רצף קצבה), בינתיים לא חזרתי לעבוד והרצף הולך לפוג בקרוב.
האם מספיק לצורך העניין שאעבוד אפילו באופן חד פעמי ליום אחד בעבודה כלשהי (נגיד עוזרת בית) שתיתן לי תלוש שכר וטופס 161 על מנת להאריך את הדדליין של הרצף פיצויים בשנה נוספת?