אל תשכחו את ההטבות שלכם!

לא משנה אם אתם שכירים, עצמאים או אולי מעסיקים עובדים. יש הפקדות שחובה לבצע לפני תום שנת המס. חלקם יקנו לכם הטבות וחלקם ימנעו תשלום של קנסות.

סוף השנה האזרחית מתקרב, וזה הזמן לבחון האם ניתן להפקיד כספים נוספים שיקנו לכם את ההטבות שקיימות במוצרי החיסכון הפנסיוני. בנוסף, זאת החודש הקרוב הוא ההזדמנות האחרונה שלכם להגיש בקשות להחזר מס עבור שנת 2018.

ניצול תקרת ההפקדה לקופת גמל להשקעה

למי זה חשוב? לשכירים שטרם ניצלו את התקרה לקופת גמל להשקעה ולעצמאים שטרם ניצלו את התקרה השנתית בקרן ההשתלמות.

קופת הגמל להשקעה היא מכשיר חיסכון שהחל לפעול בשנת 2016. קופת הגמל להשקעה מאפשרת לחוסכים למשוך את הכספים בכל שלב בכפוף למס רווח הון בדומה לחיסכון בשוק ההון. אך בניגוד לקרנות הנאמנות בקופת הגמל החדשה ניתן לשנות את המסלול ההשקעה מבלי שהאירוע יחשב ארוע מס.

לדוגמא אם אתם סבורים שהשוק היום נמצא בשיא ואתם רוצים להקטין סיכון ואתם שוקלים להעביר את הכספים ממסלול כללי למסלול סולידי יותר ניתן באפשרותכם לבצע זאת מבלי לשלם מס רווח הון על הרווחים שנצברו.

בנוסף קופת הגמל להשקעה מאפשרת לכם להעביר את הכספים בין החברות השונות ואף להעביר את הכספים לאחר גיל 60 לקרן פנסיה או ביטוח מנהלים כדי לקבל מהחיסכון פנסיית זקנה הפטורה ממס.

למרות שנהוג להסתכל על קופת הגמל להשקעה כמכשיר חיסכון לטווח קצר ראוי לשלב אותו כחלק מהכלים להגדלת החיסכון לפרישה וככזה הירידות האחרונות בשוק ההון לא צריכות להוות שיקול בקבלת ההחלטות האם להפקיד או להפקיד השנה.

>>>רוצים לחשב כמה כסף יהיה לכם? מחשבון קופת גמל להשקעה

למה צריך לשים לב לפני סוף השנה?

ההפקדה השנתית לקופת גמל להשקעה מוגבלת בתקרה, בשנת 2024 התקרה עומדת על 79,005 ש"ח. במידה שהפקדתם עד כה סכום נמוך יותר, באפשרותכם להגדיל את ההפקדה עד לתקרה. ובחודש ינואר 2024 להתחיל ולנצל תקרה נוספת.

במידה שהפקדתם כספים מעבר לתקרה, הכספים לא יקלטו בחשבון ויוחזרו לכם ללא רווחים.

קריאה נוספת:

• קופת גמל להשקעה מכשיר החיסכון החדש שלך
• ניוד קופת גמל להשקעה בין חברות
• מה הבדל בין קופת גמל להשקעה לתיקון 190

שימו לב כי הפקדה לקופת גמל להשקעה לא מקנה הטבות מס ולא מוכרת לצורך פנסיית חובה לעצמאים

מכירה רעיונית של פוליסת חיסכון 

למי זה חשוב? לגמלאים שנולדו עד לתאריך 31/12/1948

אם נולדתם לפני (או במהלך) שנת 1948, ואתם חוסכים דרך פוליסות חסכון בחברת הביטוח, קיימת הטבת מס אותה אתם יכולים לנצל.

סעיף 125ד, מאפשר למי שמלאו לו 55 שנים בשנת 2003, לקבל פטור ממס על ריבית של עד כ-15,000 ש"ח בשנה או 18,360 במידה ולשני בני הזוג מלאו 55 ב – 1.1.2003.

לדוגמה:

בני הפקיד בפוליסת חיסכון 100,000 ש"ח בסוף השנה נצברו לו בקופה 115 אלף ש"ח. בפדיון הכספים הפוליסה תנכה לו 25% מס, אך הם יגש למס הכנסה יקבל החזר על המס שנוכה.

שווי ההטבה 3,750 ש"ח

שימו לב כי את ההטבה ניתן לנצל גם כנגד רווחים שנצברו בשנים קודמות, כך שאם נוצר לכם לדוג' רווח בשנת 2023 שלא מומש בגובה 20,000 ש"ח אתם יכולים לנצל כנגדו את ההטבה עבור השנה בלבד.

כדי לנצל את ההטבה עליכם לפנות לחברת הביטוח ולבצע מכירה רעיונית של הפוליסה, חברת הביטוח תחייב את חשבונכם במס רווח הון ותעביר לכם אישור על כך.

לקבלת החזר המס יש להגיש דוח למס הכנסה ולכן חשוב לבחון האם החיסכון במס שווה את עלות הדוח השנתי.

במידה שיש לכם פיקדון בנקאי יהיה ניתן לנצל את ההטבה רק פעם אחת, יהיה עליכם לבחור האם לנצל את ההטבה בפיקדון או בפוליסת החיסכון.

למה צריך לשים לב לפני סוף השנה?

לא ניתן לצבור את ההטבה ויש לנצל אותה בכל שנה. במידה שלא ניצלתם את ההטבה השנה לא תוכלו לנצל אותה בעתיד.

במידה שצברתם רווח העולה על התקרה, לא חייבים לבצע פדיון רעיוני מלא של הפוליסה וניתן לבצע פדיון בשווי הפטור מריבית.

קריאה נוספת:

• מה זה פוליסת חיסכון
• היכן כדאי להשקיע בפוליסת חיסכון או תיקון 190

שימו לב ! את הטבת המס בהתאם לסעיף 125ד לא ניתן לנצל בחיסכון בקופת גמל להשקעה או בתיקון 190.

ניצול הפסדים במכירת ניירות ערך

למי זה חשוב? למי שמשקיע בשוק ההון

במידה שעדיין יש לכם ניירות ערך שצברו הפסדים באפשרותכם לקזז הפסדים אלו מול רווחים בניירות ערך אחרים או לצבור את ההפסדים לצורך קיזוז בעתיד.

כיצד לבצע זאת?

יש לבצע מכירה של נייר הערך ההפסדי ואת הקיזוז יבצע הבנק באופן אוטומטי.

שימו לב, מכירה וקנייה של ניירות ערך כרוכים בתשלום עמלה ויש לקחת זאת בחישוב הכולל.

למה צריך לשים לב לפני סוף השנה?

בניגוד לפעולות הקודמות, את ההפסד בניירות ערך תוכלו לנצל גם בעתיד (כל עוד נייר הערך נמצא בהפסד).

הפקדה לפנסיית חובה לעצמאים וניצול הטבות מס בקרן השתלמות

למי זה חשוב? לעצמאים

החל משנת 2017 קיימת חובת הפקדה לחיסכון פנסיוני לעצמאים, את ההפקדה לפנסיה לעצמאים עבור שנת 2024יש לבצע עד לסוף חודש דצמבר.

חובת ההפקדה לפנסיה חלה על עצמאים בין הגילאים 21 ל- 60. כאשר עצמאים שגילם היה 55 ביום כניסת החוק לתוקף (בינואר 2017) פטורים מהפקדות לפנסיה.

שיעור ההפקדה לפנסיית חובה לעצמאים עומד על 4.45% עד חצי מהשכר הממוצע במשק, ועל 12.55% מהחלק מעל מחצית השכר הממוצע במשק. בשנת 2024 השכר הממוצע במשק עומד על 12,536 ש"ח והפקדה המירבית לפנסיה לעצמאי היא 1,066 ש"ח בחודש

את ההפקדה ניתן לבצע למוצרי חיסכון פנסיוני כמו קרן פנסיה, קופת גמל או ביטוח מנהלים. שימו לב כי הפקדה לקופת גמל להשקעה אינה מותרת כהוצאה לעצמאי ואינה מוכרת לצורך פנסיית חובה.

במידה שאתם עצמאים באפשרותכם לחשב באמצעות המחשבון את ההפקדה הנדרשת לפנסיית חובה לעצמאים.

>>>לחישוב הטבות מס לעצמאים באמצעות מחשבון

הטבות מס לעצמאים בחיסכון הפנסיוני

לצד החובה של  העצמאים להפקיד לפנסיה, מעניקה להם המדינה הטבות בדמות הטבות המס על ההפקדות לחסכון הפנסיוני ולקרן ההשתלמות.

קרן השתלמות היא מכשיר החיסכון היחידי שהרווחים עליו יהיו פטורים ממס במועד המשיכה. עצמאים יכולים להפקיד לקרן השתלמות עד לגובה התקרה המוטבת והרווחים על ההפקדה יהיו פטורים ממס.

תקרת ההפקדה המוטבת לקרן השתלמות, הפקדה שעבורה במועד המשיכה לא נשלם מס רווחי הון היא 20,520 ש"ח ואותה יכל לנצל כל עצמאי.

תקרת ההפקדה לקרן הפנסיה בשנת 2024 היא 16.5% מהכנסה השנתית (לאחר ההוצאות המותרות בניכוי) ולא מעבר להכנסה של 232,800 ש"ח, התקרה להפקדה היא 38,412 ש"ח.

עצמאים למה אתם צריכים לשים לב לפני סוף השנה?

כדי לנצל את ההטבות המס או את חובת ההפקדה לפנסיה לעצמאים יש לבצע את ההפקדות עד 31 ל- לדצמבר.

עצמאים שהם או בני זוגם שירתו במילואים במהלך שנת 2023 וטרם הפקידו לחיסכון הפנסיוני יכולים להפקיד עד 31/12/2024 ולנצל את התקרות של שנת 2023 (בעבור הכנסות בשנת 2023)

>>>למידע נוסף על הטבת המס לעצמאים ששירתו במילואים בשנת 2023

שכירים שהם גם עצמאים יכולים לעבור לפסקה הבאה 🙂

קריאה נוספת:

1. כך תבנו תכנית פנסיה אפקטיבית לעצמאי
2. מחשבון פנסיה לעצמאים
3. הטבות המס לעצמאים בקרן הפנסיה וקרן ההשתלמות
4. האם שכיר שהוא גם עצמאי חייב להפקיד לפנסיה

ניצול הטבות מס לשכירים (וכאלה שהם גם שכירים וגם עצמאים)

למי זה חשוב? לשכירים שיש להם שכר לא מבוטח

בדומה לעצמאים, גם שכירים יכולים לנצל הטבת מס בהפקדה לחיסכון פנסיוני. כדי להיות זכאים להטבת מס צריך להיות פער בין ההכנסה הכוללת לבין השכר הפנסיוני (השכר המבוטח).

שכירים שהם גם עצמאים, אולי לא יהיו חייבים להפקיד לפנסיית חובה, אך הם יכולים להתייחס אל ההכנסה שלהם כעצמאים כהכנסה לא מבוטחת עליה ניתן לבצע הפקדות באופן עצמאי ולקבל על כך הטבת מס.

שכירים שיש להם שכר לא מבוטח, הכנסה שעבורה המעסיק לא מפקיד לקרן הפנסיה או לקופת הגמל , יכולים להפקיד כספים נוספים באופן עצמאי לקרן הפנסיה או לקופת הגמל ולקבל הטבת מס נוספת.

>>>לחישוב הטבות המס לשכירים בקרן הפנסיה

שכירים למה חשוב לשים לב לפני תום שנת המס?

הפקדה להטבת על שכר לא מבוטח מוגבלת בתקרה, התקרה בשנת 2024 היא 9,700 ש"ח. את ההפקדות יש לבצע עד לסוף השנה. ככל וקיים פער בין הכנסות בני הזוג מומלץ להפנות את ההפקדה הנוספת לחשבון על שם בן הזוג.

קריאה נוספת

1. הטבות המס לשכירים בחיסכון הפנסיוני
2. ניצול הטבות המס ומפקידים בחיסכון של בן הזוג
3. להגדיל את החיסכון לפנסיה בקופת הגמל להשקעה

הטבות מס ברכישת כיסוי לאובדן כושר עבודה או ביטוח חיים

למי זה חשוב? לכל מי שיש ביטוח חיים או ביטוח משכנתא

בדרך כלל כשמדברים על הטבות מס בחיסכון הפנסיוני מתכוונים להטבות מס בהפקדה לקרן פנסיה או לקרן השתלמות. אבל גם שכירים וגם עצמאים יכולים לקבל הטבות מס על רכישה של אבדן כושר עבודה וביטוח חיים.

במידה שיש לכם ביטוח משכנתא או במידה שאתם משלמים על ביטוח אבדן כושר עבודה באפשרותכם להגיש במסגרת הדוח השנתי הוצאות אלו ולקבל הטבות מס נוספות.

הכללים לקבלת הטבת המס:

אבדן כושר עבודה:

התקרה לרכישת ביטוח אבדן כושר עבודה לעצמאי לצורך הטבת המס היא 3.5% מהכנסה או 3.5% מפעמיים וחצי השכר הממוצע במשק, התקרה הנמוכה.

ההטבה היא הטבה מסוג ניכוי, כלומר תקטין את ההכנסה החייבת במס במלא גובה ההפקדה.שורטקוד

ביטוח חיים:

הטבת המס ברכישת ביטוח חיים היא הטבה מסוג זיכוי ממס, כלומר הטבת המס תקטין את המס שתשלמו בסוף השנה.

הגשת החזרי מס עבור שנת 2018

למי זה חשוב? לשכירים וגמלאים

הטבות מס רבות ניתן לנצל לאורך השנה כמו רכישת ביטוח חיים, ביטוח משכנתא או פדיון כספים מפוליסת חיסכון. אבל כדי לנצל את ההטבה צריך להגיש דוח שנתי לרשות המיסים (החזר מס) החזר מס ניתן להגיש עד 6 שנים אחורה, כלומר עדיין ניתן להגיש בקשה להחזרי מס על פעולות שבוצעו באותה שנה. במידה שלא תגישו את הבקשה עד 31 לדצמבר, אתם פשוט תאבדו שנה אחת של החזרי מס.

למי כדאי לבדוק את הזכאות לקבלת החזרי מס?

1. מי שפרש לפנסיה במהלך שנת 2018
2. מי שרוכש ביטוח חיים / ביטוח משכנתא
3. מי שמשקיע בשוק ההון
4. מי שמבצע תרומות באופן שוטף
5. מי שמפקיד לחיסכון הפנסיוני
6. מי שיצאה לחופשת לידה באותה שנה
7. מי שעבד בצורה חלקית במהלך 2018
8. והרשימה עוד ארוכה……

לבדיקת הזכאות להחזרי מס אתם יכולים להיכנס לקישור הבא

מעסיקים תזכרו הפקדה לעובדים לפנסיה היא חובה

בניגוד לפעולות הקודמות אותן ציינו שהן פעולות וולונטריות המעניקות הטבות מס לשכיר או לעצמאי, הפקדות לעובדים לפנסיה מתוקף צו ההרחבה לפנסיית חובה הן כמובן חובה.

עובדים שהתחילו לעבוד בעסק ולהם הסדר פנסיוני קודם, חובה לבצע עבורם הפקדות לפנסיה תוך שלושה חודשים מתחילת העבודה או בתום שנת המס, המוקדם מבין השניים.

 לדוגמה:

עובד שהתחיל את עבודתו בחודש נובמבר 2024 ויש ברשותו הסדר פנסיוני קודם, יש להתחיל את הפקדות לפנסיה עבורו לפני סוף שנת המס ולבצע את הפקדות עד ל -15 לחודש ינואר 2025.

עובד שהתחיל באותו המועד, אך אין ברשותו הסדר פנסיוני קודם, ניתן להמתין שישה חודשים בטרם מתחילים לבצע עבורו את ההפקדות לקרן הפנסיה.

לעובדים להם אין חיסכון פנסיוני קודם לא חייבים להשלים את ההפקדה לפני תום שנת המס

בשנת 2024 אחוזי הפקדה לפנסיית חובה עומדים  על

• 6% תגמולי עובד
• 6.5% מתגמולי המעסיק
• 6% לרכיב הפיצויים

באפשרות המעסיקים להפקיד את מלוא הפיצויים לקרן הפנסיה (8.33%  מהשכר החודשי) וכך לא לצבור חוב וותק פיצויים בסיום העבודה.

קריאה נוספת

1. צו הרחבה לפנסיית חובה
2. 5 עקרונות בביטוח פנסיוני שחובה לזכור
3. תיקון 21 ושחרור כספי פיצויים לעובד

Photo by x ) on Unsplash