בין קרן הפנסיה לביטוח לאומי : באיזה מקרים יתקיים קיזוז בין הקצבאות

הן קרן הפנסיה והן ביטוח לאומי מקנים את אותם הכיסויים הביטוחים לאבדן כושר עבודה, מוות וזקנה. על ההבדלים בין הכיסויים הנושאים את אותם השמות ובאיזה מקרים יבואו התשלומים זה במקום זה.

בשנים האחרונות יותר ויותר עובדים בוחרים להעביר את החיסכון הפנסיוני מקרן הפנסיה וביטוח המנהלים אל קופת הגמל. חלקם מוותרים ביודעין על הכיסויים הביטוחים מתוך תפיסה סטטיסטית "שלי זה לא יקרה" או מתוך הסתמכות על הקצבאות אותן מעניק המוסד לביטוח לאומי.

שלושת הכיסויים בחיסכון הפנסיוני ובביטוח לאומי

מטרת החיסכון הפנסיוני היא לשלם קצבה חודשית שתחליף את הכנסתו של המבוטח בשלושה מצבים. אבדן כושר עבודה, מקרה מוות וכמובן בפרישה. באופן דומה גם המוסד לביטוח לאומי מכסה את העובד ומשפחתו באותם שלושה כיסויים, קצבת נכות, קצבת שארים וקצבת אזרח ותיק.

קריאה נוספת

• מהי קרן הפנסיה המקיפה
• הכיסויים הביטוחים בקרן הפנסיה בעידן התקנון התקני

מטרת המאמר לסקור את שלושת הכיסויים ולהצביע על המקרים בהם קיים קיזוז בין קצבאות קרן הפנסיה לבין קצבאות המוסד לביטוח לאומי.

צפו בנדב טסלר מסביר על ההבדל בכיסוי הביטוחי בקרן הפנסיה לביטוח לאומי

אבדן כושר עבודה

בקרן הפנסיה קיים כיסוי למקרה של אבדן כושר עבודה. אבדן כושר עבודה ייחשב ככזה במידה והמבוטח עומד בכללים הבאים

• אבדן כושר העבודה העולה על 25%
• כתוצאה מאבדן כושר עבודה החוסך אינו יכל לעבוד בעבודה המתאימה להשכלתו, הכשרתו או ניסיונו
• אבדן כושר העבודה נמשך לתקופה העולה על 90 ימים
• כפוף לאישור הוועדה הרפואית של קרן הפנסיה

במקרה של זכאות לקצבה יקבל העמית בקרן הפנסיה קצבה חודשית למשך תקופת אבדן כושר העבודה בהתאם לשיעור אבדן כושר העבודה, ולא יותר מ- 75%, והשכר המבוטח שלו בקרן.

במקביל בתקופה שבה העובד מקבל קצבת נכות, הוא יהיה זכאי להמשך הפקדות לקרן הפנסיה באותו השיעור כפי שהפקיד לקרן בתקופת עבודתו.

>>>>מה הבדל בין אבדן כושר עבודה בקרן הפנסיה לביטוח מנהלים

לדוגמה עובד עם שכר חודשי של 10,000 ש"ח שנקלע לאבדן כושר עבודה יקבל קצבה חודשית בגובה 7,500 ש"ח ובנוסף קרן הפנסיה תפקיד לו לטובת הגדלת החיסכון עוד כ- 1,850 ש"ח.

קצבת הנכות מביטוח לאומי

הזכאות לקצבת נכות מביטוח לאומי "קצת" יותר מורכבת, קודם כל עליך להיות זכאי לנכות רפואית בשיעור של 60% לפחות. הנכות הרפואית נקבעת לפי רשימה של מבחנים רפואיים. ברשימה קיים אחוז נכות מוגדר לכל ליקוי רפואי.

לדוגמה: מי שרגלו נקטעה בפרק הירך, יקבע לו הרופא נכות רפואית בשיעור 80%

אשרו לך נכות רפואית, זה עוד לא הסוף

כעת יש לקבוע את שיעור אי הכושר. כלומר, בדומה לקרן הפנסיה, האם הנכות הרפואית שלך גורמת לאבדן כושר עבודה.

במידה ונקבע שיעור אי כושר העולה על 74% סכום הקצבאות יהיה:

• דרגה מלאה (100% או 75%) – קצבה חודשית מלאה בסך  3,321 ₪
• תוספת ילד(*) : דרגה מלאה (100% או 75%) – סכום התוספת הוא 954 ₪
• תוספת בן זוג(**) : דרגה מלאה (100% או 75%) – סכום התוספת הוא  1,192 ₪

*עד שני ילדים
**בתנאי שסכומי ההכנסה של בן הזוג הם עד 6,014 ₪

כלומר במידה והכנסה של בן הזוג עולה על 6,014 ש"ח לא תהייה זכאי לתוספת בעבור בן הזוג

קיזוז קצבת אבדן כושר עבודה

בעוד שביטוח לאומי יקזז מהתוספות עבור האישה והילדים את הקצבה שתקבל מקרן הפנסיה. קרן הפנסיה אינה מקזזת את קצבת הנכות הכללית מביטוח לאומי.

לדוגמא עובד, נשוי עם שני ילדים, עם שכר חודשי של 10,000 ₪.

במידה והעובד מבוטח במסגרת קרן הפנסיה בביטוח אבדן כושר עבודה הוא יהיה זכאי לקצבה מקרן הפנסיה בסך 7,500 ₪ וגם לקצבה מביטוח לאומי בסך 3,321 ₪.

במידה והעובד אינו מבוטח בקרן הפנסיה, לדוגמה הוא מבוטח בקופת גמל, הוא יהיה זכאי רק לקצבאות ביטוח לאומי. 3,321 ₪, תוספת עבור בן זוג 1,192 ₪ ותוספת עבור הילדים בסך 1,908 ₪.

קצבת נכות בקרן פנסיה במקרה של זכאות לקצבה ממקור אחר

ישנם חמישה מקרים בהם קרן הפנסיה תקזז את התשלום המגיע מהקרן במקרה של אבדן כושר עבודה והם:

• זכאות לתשלום מביטוח לאומי בשל תאונת עבודה או מחלת מקצוע
• זכאות לתשלום ממשרד הביטחון בגין נפגעי פעולות איבה
• זכאות לתשלום ממשטרת ישראל
• זכאות לתשלום ממשרד הביטחון (נכה מה"ל)
• זכאות לתשלום משירות בתי הסוהר

במקרים שתהייה זכאי לקבל קצבה מאחד מחמשת הגורמים הנל, קרן הפנסיה תשלם לך קצבה שלא תפחת מ- 25% מהשכר המבוטח בקרן.

לדוגמה

עובד עם שכר בגובה של 10,000 ש"ח הזכאי לקצבה מביטוח לאומי בגובה 7,500 ש"ח. בנוסף העובד היה מבוטח בקרן פנסיה מקיפה על 8,000 ש"ח ונקבעה לו בקרן הפנסיה נכות מלאה.

מכיוון והעובד זכאי לקצבה מביטוח לאומי בגובה 7,500 ש"ח הוא יקבל מקרן הפנסיה קצבה בגובה של 2,000 ש"ח.

קריאה נוספת : על הקיזוז מקרן הפנסיה במקרה של זכאות לקצבה ממקור אחר

קצבאות השארים

קרן הפנסיה כוללת גם כיסוי למקרה מוות, קצבת שארים. במקרה של מוות תשולם קצבה חודשית בהתאם לשיעורים הבאים:

• בן זוג / ידוע בציבור – יקבלו 60% מהשכר לכל ימי חייהם
• ילדים – יקבלו 40% מהשכר עד לגיל 21

גובה הכיסוי יקבע במועד ההצטרפות לקרן, במסלולים הקיימים היום גובה הכיסוי לנשים ולגברים המצטרפים עד לגיל 41 יעמוד על 100% מהשכר החודשי.

קריאה נוספת:

• מסלולי הביטוח בעידן התקנון התקני
• מה הבדל בין ביטוח חיים לפנסיית שארים

בניגוד לקרן הפנסיה, בביטוח לאומי גובה הקצבה יקבע בהתאם לגיל האלמן ומספר הילדים. גובה הקצבה אינו תלוי בהכנסתו של המנוח ערב הפטירה.

קצבת השארים תגדל בשל תוספת הוותק, התוספת מחושבת לפי שנות הביטוח שצברו המנוח/ה בטרם פטירתם, מקסימום תוספת הוותק שניתן לקבל- 50% מהקצבה.

בהמשך לדוגמא הקודמת, עובד נשוי בן 41 עם שני ילדים הלך לעולמו, הכנסתו ערב הפטירה עמדה על 10,000 ₪.

מקרן הפנסיה אלמנתו תהייה זכאית לקצבה של 10,000 ₪. קצבה עבורה בגובה 6,000 ש"ח וקצבה עבור הילדים בגובה 4,000 ש"ח. בנוסף לכך היא תהייה זכאית לקצבה מביטוח לאומי בגובה של 4,217 ₪

במידה והעובד לא היה מבוטח בקרן הפנסיה האלמנה תהה זכאית רק לקצבה מביטוח לאומי בגובה 4,228 ₪

קיזוז קצבת שאירים

קרן הפנסיה לא תקזז תשלום קצבת שאירים מול ביטוח לאומי. גם במקרה מוות בתאונת עבודה לא יתבצע קיזוז מול ביטוח לאומי. לעומת זאת בביטוח לאומי הקיזוז תלוי במין האלמן, במקרה של גבר יהיו מספר מבחנים בהם האם יש ילדים התלויים בו, מהי הכנסתו ומהו גילו.

קצבת הזקנה וקצבת אזרח ותיק

בחיסכון הפנסיוני הנמכר כיום קצבת הזקנה מחושבת על ידי חלוקת הסכום הצבור בקרן במקדם ההמרה. מקדם ההמרה נקבע בהתאם למינו, שנת הלידה של הפורש ושל בן הזוג שלו. כאשר לאחר המרת הסכום הצבור לקצבה נוצרת התחייבות של הקרן לתשלום הקצבה לכל החיים לפורש ולבן הזוג.

בניגוד לקצבת הזקנה מביטוח לאומי את הקצבה מקרן הפנסיה ניתן לקבל החל מגיל 60. מגיל 62 לאישה ומגיל 67 לגבר ניתן לנצל בגין הקצבה הטבות מס.

ככל שסכום החיסכון גבוה יותר, כך קצבת הזקנה שיקבל הפורש מקרן הפנסיה תהייה גבוהה יותר.

קריאה נוספת:

• פנסיית הזקנה היא כמו עוגה. כיצד תרצו לחלק אותה?
• מסלולי הפרישה בקרן הפנסיה
• גם הפורשים בקרנות הפנסיה החדשות זקוקים ליעוץ פרישה
• פורשים מקרנות הפנסיה, הקרנות אינן זהות

קצבת אזרח ותיק הבסיסית בביטוח לאומי היא אחידה והיא עומדת על 1,558 ₪, את הקצבה אפשר לקבל החל מגיל 62 לאישה וגיל 67 לגבר. בגילאים אלו יש מבחני זכאות לקצבה ודחיית הקצבה תוביל לתוספת דחייה של 5% בשנה.

כיום, אין קיזוזים בין קצבאות הפנסיה לבין קצבת אזרח ותיק, וקצבת הפנסיה לא נלקחת בחשבון במבחני הזכאות בפרישה בגיל 62 או 67.

בנוסף, בדומה לקצבת השארים קיימת תוספת וותק של 2% בשנה, כאשר גובה הקצבה הבסיסית לא יוכל לגדול מעבר ל – 50% בשל תוספת הוותק.

אמנם כיום אין קיזוז בין קצבאות הזקנה של ביטוח לאומי לבין הקצבאות שמתקבלות מהחיסכון הפנסיוני אך לאור הגרעון הצפוי בביטוח לאומי יתכן והצעות אלו ילקחו בחשבון.

קריאה נוספת:

• קצבת הזקנה של ביטוח לאומי
• מה שאתם לא יודעים על קצבת הזקנה מביטוח לאומי צפוי לעלות לכם המון כסף

בשורה התחתונה

על אף השמות הדומים בין הכיסויים הביטוחים בביטוח לאומי לקרן הפנסיה קיים פער ניכר בתשלום שישולם באירוע המזכה. יש לראות בתשלום מביטוח לאומי רובד ראשוני בלבד ולהבין כי לא די בו כדי להבטיח קיום ברווחה לעובד ולמשפחתו.

גרסה מקוצרת של המאמר פורסמה גם במגזין אדוויזרלנד