כן, גם בפנסיה תשלמו מס הכנסה

פנסיונרים רבים טועים לחשוב שבפנסיה לא ישלמו מס על הפנסיה. אך פנסיית הזקנה היא הכנסה החייבת במס. כך תקטינו בעתיד את מס ההכנסה שתשלמו על הפנסיה שלכם.

פנסיונרים רבים חושבים שברגע שפורשים מגיעים למנוחה ולנחלה. נפסקים תשלומי ביטוח לאומי ומס הכנסה. לגבי החלק הראשון הם צודקים, לאחר הזכאות לקצבת אזרח ותיק לא משלמים ביטוח לאומי או ביטוח בריאות על הפנסיה. אבל מס הכנסה, ממשיכים לשלם.

איך מחושב מס ההכנסה על קצבת הפנסיה?

חישוב מס הכנסה על קצבת הפנסיה מתבצע בשיטה פרוגרסיבית כלומר אחוז המס הולך ועולה ככל שהקצבה גבוהה יותר בהתאם למדרגות המס.

בדומה להכנסה מעבודה או מעסק, גם על הפנסיה תשלמו מס הכנסה בהתאם למדרגת המס שבה אתם נמצאים.

לדוגמה פנסיונר עם פנסיה חודשית בגובה 6,000 ש"ח נמצא במדרגת המס הראשונה ולכן גובה המס שהוא חייב בתשלום הוא 10% או 600 ש"ח. לעומת זאת פנסיונר עם פנסיה חודשית בגובה 6,800 ש"ח ימצא במדרגה השנייה.

על חלק הקצבה העולה על 7,010 ש"ח הפורש ישלם מס הכנסה בגובה 14% ועל החלק הראשון ישלם מס הכנסה בגובה 10%.

מדרגות מס הכנסה בשנת 2024

האם גם קצבת הזקנה מביטוח לאומי חייבת במס הכנסה?

במידה שאתם זכאים לקבל קצבת אזרח ותיק מביטוח לאומי (קצבת זקנה), הקצבה הזאת לא תחושב במסגרת ההכנסה שלכם ותהייה פטורה ממס הכנסה.

לדוגמה פנסיונר הזכאי לקצבת זקנה מביטוח לאומי בגובה 2,300 ש"ח וקצבת זקנה מקרן הפנסיה בגובה 6,000 ש"ח. ההכנסה החודשית של הפורש תהייה 8,300 ש"ח, אך מדרגות המס יחושבו רק על הקצבה מקרן הפנסיה, וקצבת הזקנה מביטוח הלאומי תהייה פטורה ממס.

קצבת הזקנה מביטוח לאומי פטורה ממס הכנסה ולא נכללת יחד עם ההכנסה מקרן הפנסיה

איך תקטינו את מס ההכנסה על הפנסיה?

לשלם 600 ש"ח למס הכנסה זה לא מעט. מערכת המיסוי בישראל מאפשרת לך לשלם פחות, הרבה פחות. באפשרותך לנצל נקודות הזיכוי להקטנת המס. במידה והמשכת לעבוד לאחר הפרישה חשוב לבצע תאום מס מידי שנה ובמועד הפרישה למלא טופס 161ד, טופס קיבוע זכויות המבטיח לך פטור נוסף על הקצבה. הכנסה פטורה שעשויה להגיע בשנת 2024 ל -4,903 ש"ח בחודש.

>>>קריאה נוספת: איך למשוך את הכסף מקרן הפנסיה בפרישה בלי לשלם מס

נקודות זיכוי מקטינות את מס ההכנסה

בדוגמה שלנו לפנסיונר קצבה בגובה 6,000 ש"ח, מס הכנסה חושב בהתאם למדרגת המס הראשונה עומד על 600 ש"ח. אך הפורש ישלם הרבה פחות בשל נקודות זיכוי. כל נקודות זיכוי שווה, בשנת 2024, 242 ש"ח. מס ההכנסה הסופי שישלם הפנסיונר יהיה לאחר חישוב כל נקודות הזיכוי המגיעות לפורש.

לקבלת נקודות הזיכוי יש לסמן את הסעיפים הרלוונטים בטופס 101 אותו יש להגיש בכל שנה לקרן הפנסיה

לדוגמה, גבר שמקבל קצבה חודשית בגובה 6,000 ש"ח יהיה חייב במס בגובה 600 ש"ח אך בגין נקודות הזיכוי יקבל החזר בגובה 544 ש"ח. מס הכנסה החודשי יעמוד על 66 ש"ח

ממשיכים לעבוד? חשוב לבצע תאום מס

פורשים רבים ובעיקר פורשות ממשיכים לעבוד לאחר גיל הפרישה ובמקביל לקבלת קצבת הזקנה. חשוב לשים לב שמידי שנה יש להגיש טופס 101 לחברת הביטוח, במידה שסימנתם בטופס שיש לכם הכנסות נוספות חברת הביטוח תנכה את המס המירבי על הקצבה, 47%, גם אם מדובר בקצבה של כמה אלפי שקלים.

גם אם לא החזרתם את טופס ה- 101 לחברת הביטוח. החברה תנכה את המס המירבי.

לכן, במידה שיש לכם הכנסה נוספת מלבד קצבת הזקנה עליכם לגשת למס הכנסה ולבצע תאום מס אחרת תשלמו את המס המירבי.

במידה שכבר התחלתם לקבל קצבת זקנה ואתם עדיין עובדים, מומלץ לבדוק את הזכאות שלכם לקבלת החזר מס.

קריאה נוספת:

• יצאת לפנסיה? באיזה מקרים תהייה זכאי להחזר מס

מגיעה לך הטבה נוספת של 50,000 ש"ח בשנה

שווי ההטבה בגין נקודות הזיכוי המגיעה לגבר היא 544 בחודש א528336 ש"ח בשנה. זה לא מעט כסף, אך חשוב שתדעו שמלבד נקודות הזיכוי ישנה הטבת מס נוספת לה זכאים הפורשים, הטבת מס גבוהה הרבה יותר. גובה ההטבה עומד השנה על 4,903 ש"ח בחודש והוא צפוי לעלות בשנים הקרובות.

גובה ההטבה במונחי 2025

המשמעות של ההטבה היא שהכנסה החייבת במס פוחתת בהתאם לפטור המגיע לפורש. בהתאם לנתוני הדוגמה הקודמת, פורש עם קצבה בגובה 6,000 ש"ח הזכאי לפטור בגובה 4,903 ש"ח. ההכנסה החייבת במס תעמוד רק על ההפרש 1,097 ש"ח. בניכוי נקודות הזיכוי, הקצבה תהייה פטורה ממס לחלוטין.

הטבת המס זהה לכל הפורשים ואינה תלויה בגובה הקצבה.

כיצד נשתמש בפטור ממס הכנסה?

ניתן לקבל את הפטור הנוסף על הקצבה החל מגיל הפרישה: 62 ושמונה חודשים לנשים ו- 67 לגברים וזאת בתנאי שהתחלתם לקבל קצבה. לצורך קבלת הפטור יש למלא טופס 161ד, טופס קיבוע זכויות. לפי נתוני התנועה לחופש המידע, למרות שהטופס קיים כבר 5 שנים, רק כ- 60 אלף ישראלים ניצלו את הטבת המס המגיעה להם.

>>>חשבו את הפטור שמגיע לכם על הפנסיה באמצעות מחשבון קצבה מזכה

ניצול הפטור ממס מאפשר לפורשים:

• פטור ממס על קצבת הזקנה מהחיסכון הפנסיוני
• פרישה מדומה : עבודה במקביל לפרישה וניצול הפטור ממס
• משיכת כספים מהחיסכון הפנסיוני בפטור ממס
• שילוב של קבלת קצבה ומשיכת כספים

קריאה נוספת:

• מהו קיבוע זכויות ואיך הוא יכל לחסוך לכם כסף בפרישה
• איך ממלאים טופס 161ד, טופס קיבוע זכויות
• טופס 161י או 161ח לקבלת הפטור הנוסף בלבד

שימו לב ! גובה הפטור מותנה בסכום הפיצוים הפטורים ממס אותם משכתם לאורך שנות החיסכון

אחד מהשירותים שאנו מספקים בתשלום לגולשים באתר הוא שירות של קיבוע זכויות : מילוי טופס קיבוע זכויות ותאום מס ככל שנדרש. במידה שאתם מעוניינים בפרטים נוספים נשמח שתצרו איתנו קשר.

השארת פרטים לתאום מס וקיבוע זכויות בפרישה

שתי קצבאות זקנה, פטורה ממס וחייבת

ראינו כי קצבת הזקנה חייבת במס, אך ישנם שני סוגים של קצבאות זקנה. האחת חייבת במס, קצבה מזכה, והשנייה פטורה ממס, קצבה מוכרת.

הקצבה החייבת במס, הקצבה המזכה, היא קיצבה שמקבלים מפנסיה תקציבית או קצבה מהחיסכון שצברתם לאורך שנות העבודה בקרן פנסיה או ביטוח מנהלים.

הקצבה הפטורה ממס, הקצבה המוכרת, היא קצבה שנובעת מתשלומים פטורים שהופקדו לחיסכון הפנסיוני. תשלומים פטורים הם כספים שהופקדו לחיסכון הפנסיוני לאחר ששילמתם עליהם מס הכנסה או שלא קיבלתם עליהם הטבות מס במועד ההפקדה.

מכיוון שהכספים שהפקדתם היו פטורים ממס בעת הפקדה לחיסכון הפנסיוני הם יהיו פטורים ממס גם במשיכה כקצבה חודשית.

קריאה נוספת:

• מהי קצבה מזכה
• איך יוצרים קצבה מוכרת
• מה ההבדל בין קצבה מזכה לקצבה מוכרת

מקבלים קצבה מעל 10,000 ש"ח שווה לכם להשקיע מאמץ

הבחנה בין הקצבאות, הקצבה המזכה והקצבה המוכרת, עשויה לחסוך בתשלומי מס הכנסה, אך האם זה רלוונטי לכל הפורשים? לא.

ראינו שקצבה חודשית בגובה 6,000 ש"ח חייבת במס בגובה של 100 ש"ח בלבד. במידה שהפורש ינצל את הפטור ממס, הקצבה תהייה פטורה ממס לחלוטין.

במידה שהקצבה שלכם עולה על כ- 10,000 ש"ח בחודש יש מקום להבחין בין הקצבה הפטורה לקצבה החייבת.

כיצד עושים זאת?

החל משנת 2012 קיימת הבחנה באישורי המס בחיסכון הפנסיוני בין הפקדות לקצבה מזכה לבין הפקדות לקצבה מוכרת.

במועד הפרישה, החברה שמנהלת את קרן הפנסיה שלכם או את ביטוח המנהלים צריכה להפריד בין הסכומים שנחסכו ולחשב את מס הכנסה על הקצבה בהתאם.

במידה שאתם זכאים לקצבה מקרן פנסיה ותיקה, בקרן זאת אין הבחנה בין קצבה מזכה לקצבה מוכרת וכל הקצבה חייבת במס.

בשורה התחתונה

פנסיית הזקנה היא הכנסה לכל דבר, וכהכנסה הפורש נדרש למלא עבורה טופס 101 ולשלם מס הכנסה. ככל שאין לפורש עבודה נוספת ניתן לנצל את נקודות הזיכוי כדי להקטין את המס, במידה וישנה הכנסה נוספת חשוב לבצע תאום מס.

במידה שהפורש עבר את גיל 67 או הפורשת עברה את גיל 62 ושמונה חודשים יש לבדוק את הזכאות לפטור לפי סעיף 9א לפקודת מס הכנסה, פטור השווה היום 4,903 ש"ח מידי חודש, פטור שיעלה שנית בשנת 2025.

ככל שקצבת הזקנה עולה על 10,000 ש"ח יש להתייעץ עם איש מקצוע בכדי להבחין בין קצבה שמקורה בקצבה מזכה לבין קצבה שמקורה בקצבה מוכרת.

אם תעשו זאת, מובטח לכם שתצמצמו את המס שתשלמו בפרישה.

>>>קריאה נוספת: מה זה קיבוע זכויות ולמה הוא שווה לכם המון כסף