פרישה מדומה: להמשיך לעבוד ולקבל פנסיה? זה אפשרי!

חולמים על פרישה מוקדמת? במקרים רבים ניתן באמצעות פרישה מדומה לצמצם את היקף המשרה ולשלב את העבודה יחד עם קצבאות מקרן הפנסיה ומביטוח לאומי.

שני מקורות ההכנסה הנפוצים ביותר בפרישה הם קצבת הזקנה מביטוח לאומי (קצבת אזרח ותיק) והחיסכון הפנסיוני. בניגוד להנחות הנפוצות, במקרים רבים ניתן להתחיל לקבל קצבה ממקורות אלו והמשך עבודה.

את הקצבה מקרן הפנסיה ניתן לקבל כבר מגיל 60 ואת קצבת הזקנה מביטוח לאומי אפשר לקבל כבר מגיל הפרישה.

קצבת זקנה מקרן הפנסיה

את קצבת הזקנה מקרן הפנסיה אפשר לקבל החל מגיל 60, פורש שמבקש לקבל קצבה במקביל לעבודתו יכל לקבל קצבה מרכיב התגמולים ומרכיב הפיצויים של מעסיקים קודמים. במידה ומעוניינים לקבל קצבה גם מהמעסיק הנוכחי יש לבקש מהמעסיק אישור לשחרור הפיצויים.

האם המעסיק צריך להמשיך להפקיד לפנסיה לאחר תחילת קבלת הקצבה?

עובד שהמשיך בעבודתו והחל לקבל קצבה זכאי להמשך ההפקדות לפנסיה. כאשר הוא יסיים לעבוד הוא יחליט האם להמיר את יתרת החיסכון לקצבת זקנה או למשוך אותו בהתאם לכללי מס הכנסה.

במידה ועברתם את גיל 67, גבר ואישה, והתחלתם לעבוד במקום עבודה חדש. המעסיק יבחן האם אתם מקבלים קצבה מהחיסכון הפנסיוני. במידה והתחלתם לקבל קצבה מהחיסכון הפנסיוני המעסיק יהיה זכאי לא להפקיד לכם לפנסיה.

>>>קריאה נוספת : האם יש להפקיד לפנסיה לעובד בגיל פרישה

יש לזכור כי להקדמת הפרישה מקרן הפנסיה יש השפעה על מקדם ההמרה בקרן ולכן יש לבחון את הכדאיות בפרישה מוקדמת. מנגד המשמעות של דחיית הפרישה היא אבדן של קצבאות פנסיה.

קצבת אזרח ותיק מביטוח לאומי

לקצבת אזרח ותיק זכאי תושב ישראל שנולד בארץ או שעלה אליה לפני גיל 62. הזכאות נבחנת לראשונה בגיל פרישה:

• גיל פרישה לגברים 67
• גיל פרישה לנשים 62 ושמונה חודשים

האם ניתן לעבוד ובמקביל לקבל קצבת אזרח ותיק מביטוח לאומי?

גם אם עברתם את גיל הפרישה עדיין אין זה אומר שאתם זכאים לקצבת זקנה. בניגוד לקצבה מקרן הפנסיה שאינה מותנת בהכנסה מעבודה, ביטוח לאומי יבצע מבחן הכנסות ויבחן האם אתם זכאים לקבל ממנו קצבת זקנה. במבחן ההכנסות נלקחות בחשבון הכנסות מעבודה והכנסות משכירות או ריבית.

בהתאם לגובה ההכנסות תיבחן הזכאות שלכם לקצבת הזקנה מביטוח לאומי. (לבחינת זכאות)

לדוגמה מי שאין לו בן זוג והכנסתו החודשית מעבודה (ברוטו) נמוכה מ-8,719 ש"ח והכנסתו החודשית שלא מעבודה (כגון משכירות או מריבית על השקעות) נמוכה מ-  17,438 ש"ח . עשוי להיות זכאי לקצבת אזרח ותיק מלאה.

כיום קצבה מהחיסכון הפנסיוני אינה נלקחת בחשבון במבחן ההכנסות שעורך ביטוח לאומי לצורך הזכאות לקצבת אזרח ותיק.

מי שיש לו בן זוג יכל להגיע להכנסה טיפה יותר גבוהה ועדיין להיות זכאי לקצבת אזרח ותיק מלאה. ההכנסה החודשית מעבודה (ברוטו) צריכה להיות נמוכה מ- 11,624 ש"ח , והכנסה החודשית שלא מעבודה (כגון משכירות או מריבית על השקעות) צריכה להיות נמוכה מ-23,248 ש"ח כדי להיות זכאים לקצבת אזרח ותיק מלאה.

קריאה נוספת:

• קצבת זקנה באתר ביטוח לאומי
• קצבת זקנה כאן באתר
• מה שאתם לא יודעים על קצבת הזקנה מביטוח לאומי עשוי לעלות לכם הרבה כסף

במידה ולא נמצאתם זכאים לקצבת זקנה בגיל הפרישה תקבלו תוספת דחייה בגובה 5% מקצבת הזקנה עד לגיל הזכאות. גיל הזכאות לגברים ונשים הוא 70.

אם עברתם את גיל הפרישה ההכנסה שלכם עולה על ההכנסה המזכה בקצבת אזרח ותיק, אין צורך להגיש תביעת זקנה. השנים בהם ההכנסה עלתה על התקרה יחשבו לצורך צבירת הוותק.

שימו לב, ביטוח לאומי ישלם קצבאות רטרואקטיביות עד שנה לאחור (12 חודשים). לכן במידה ויש לכם ספק לגבי זכאותכם לקבלת קצבת אזרח ותיק עליכם לגשת ולהגיש טפסי התביעה.

ממשיכים לעבוד, מקבלים קצבה ומקטינים את המס

קצבת הזקנה מהחיסכון הפנסיוני חייבת במס, החל מגיל 62 ושמונה חודשים לאישה ו – 67 לגבר ניתן לנצל על הקצבה את הפטור מקצבה מזכה. בשנת 2023 גובה הפטור ממס שניתן להגיע אליו הוא 4,742 ש"ח. פטור זה אינו מותנה בגובה הקצבה שתקבלו. כדי לנצל את הפטור ממס יש לבצע תהליך של פרישה מדומה יחד עם קיבוע זכויות.

בתהליך פרישה מדומה ממירים את הכספים שנצברו בקרן, כספי תגמולים וכספי פיצויים לקצבה תוך ניצול הפטור המגיע על כספי הקצבה. בנוסף מחליטים במסגרת קיבוע הזכויות האם לייעד סכומים נוספים לצורך משיכת כספים (היוון קצבה או משיכת פיצויים) בסיום העבודה הרשמי.

ניקח לדוגמה אישה בת 62 שמרוויחה היום 12 אלף שקלים והיא מתלבטת האם לעבור לעבוד במשרה חלקית או להמשיך בעבודתה.

בשל הכנסתה היא נמצאת היום במדרגת מס של 20%

באפשרותה לבצע פרישה מדומה מעבודתה ולהתחיל לקבל קצבה מהכספים שנצברו עד כה בקרן הפנסיה. במידה והיא תרוויח במשרה חלקית 5,000 ש"ח היא תעבור למדרגת מס של 10% והכנסתה תהייה פטורה בשל נקודות זיכוי. בנוסף, היא תהייה זכאית לקבל קצבת אזרח ותיק מביטוח לאומי (קצבת זקנה) בגובה 2,500 ש"ח ועוד הקצבה אותה צברה מהחיסכון הפנסיוני. קצבה מהחיסכון הפנסיוני עד לגובה 4,700 ש"ח תהייה פטורה ממס.

כאשר היא תפרוש לגמרי מעבודתה היא תוכל להמיר את יתרת החיסכון שנצבר בקופה לקצבה.

>>>רוצים לדעת עוד לגבי פרישה מדומה? המאמר המקיף ברשת

חשוב לזכור כי את הפטור על הקצבה המזכה ניתן לנצל החל מגיל 62 ושמונה לנשים ו – 67 לגברים. כחלק מתהליך הפרישה המדומה יש לבצע קיבוע זכויות ולמלא טופס 161ד. בפרישה בגיל מוקדם יותר קצבת הזקנה מהחיסכון הפנסיוני תצטרף להכנסה החייבת במס והחישוב יעשה בהתאם למדרגות המס.

>>>קריאה נוספת : על הסכנות בשילוב של פרישה מדומה וקיבוע זכויות

שימו לב כי במידה ולא תמלאו טופס 161ד הקצבה מקרן הפנסיה תצטרף להכנסה החייבת במס ותשלמו מס על קצבת הזקנה שלכם כאילו מדובר בעבודה נוספת.

קבלת קצבה פטורה החל מגיל 60

בניגוד לפטור על הקצבה המזכה אותו ניתן לנצל החל מגיל הפרישה באפשרותכם להתחיל לקבל קצבה פטורה ממס החל מגיל 60. קצבה זו מקורה בכספי קצבה מוכרת.

קריאה נוספת:

• מהי קצבה מוכרת
• מהי קצבה מזכה

בשורה התחתונה

ניתן להקדים ולקבל קצבאות זקנה עוד בטרם הפרישה. לקצבאות מקרן הפנסיה אין השפעה (כיום) על גובה הקצבה שתשולם מביטוח לאומי. נשים יכולות לנצל פטורים ממס על קצבת הזקנה החל מגיל 62 וזאת במקביל להמשך עבודתן.

עם זאת הקדמת הפרישה משפיעה על אופן חישוב קצבת הזקנה ויש לבחון אותה בהתאם לצרכים של הפורש.

>>>קריאה נוספת: מתי כדאי לצאת לפנסיה?

מקור התמונה : מקור