התחלתם לקבל פנסיה? יכול להיות שאתם משלמים מס מיותר

כל פורש ופורשת שהגיעו לגיל פרישה זכאים לפטור ממס על הפנסיה. הפנסיה הפטורה ממס המירבית עשויה להגיע ל- 4,900 ש"ח. בהתאם למועד הפרישה וכספי הפיצויים הפטורים שנמשכו לפני הפרישה.

מקבלים פנסיית זקנה, אתם זכאים להטבת מס. לצורך קבלת הטבת המס צריך לבצע הליך שנקרא קיבוע זכויות. במידה שלא תבצעו קיבוע זכויות לא תקבלו את ההטבה ואתם עשויים לשלם מס מיותר.

פנסיונרים רבים טועים לחשוב שלא משלמים מס הכנסה על הפנסיה החודשית, אבל פנסיה (בניגוד לקצבת הזקנה מביטוח לאומי) היא הכנסה החייבת במס. כך שבמידה שאתם מקבלים פנסיה וממשיכים לעבוד או שקצבת הזקנה שלכם עולה על 5,300 ש"ח לגבר או 6,400 ש"ח לאישה אתם משלמים מס מיותר.

לדוגמה,

פורשת מקבלת קצבה מקרן הפנסיה של הראל בגובה 7,899 ש"ח על הקצבה היא משלמת מס הכנסה בגובה 235 ש"ח.

במידה שהיא תבצע קיבוע זכויות, היא לא תשלם כלל מס על הקצבה.

יצאתי לפנסיה לפני כמה שנים, איך ניתן לדעת אם מגיע לי פטור?

במידה שפרשתם בעבר ואתם לא זוכרים האם ביצעתם קיבוע זכויות, אפשר להסתכל בתלוש הקצבה שאתם מקבלים. בתלוש יופיע האם ביצעתם בעבר קיבוע זכויות.

בואו נראה מספר דוגמאות

לדוגמה בקרנות הפנסיה הותיקות שנמצאות בניהול עמיתים (כמו מבטחים הותיקה, מקפת, קג"מ וכד') אפשר לראות בחלק העליון, בצד ימין, של תלוש הקצבה האם בוצע קיבוע. שימו לב לשתי הדוגמאות הבאות.

בדוגמה העליונה אנו רואים באחוז הפטור שלא מופיע מספר, לכן לא בוצע קיבוע זכויות וניתן לבדוק כיום את הכדאיות לביצוע הקיבוע.

בדוגמה הבאה, אחוז הפטור עומד על 17% מתוך הפטור המירבי שעומד על 52%. יש לבדוק האם ניתן להגדיל את אחוז הפטור.

קיבוע זכויות פנסיה תקציבית

בדומה לפנסיה הותיקה, גם בפנסיה התקציבית ניתן לבצע קיבוע זכויות. בדוגמה שלפנינו מעודכן תחת "אישורי פקיד שומה" אחוז פטור בגובה של 40%.

קיבוע זכויות משטרת ישראל

בתלוש השכר של גמלאי משטרת ישראל אפשר לראות בצד ימין בתחתית התלוש את שיעור הפטור הקיים. בדוגמה שלנו מופיע שיעור פטור של 52%.

במידה שלא מופיע לכם שיעור הפטור עליכם לבצע קיבוע זכויות.

שימו לב כי לגמלאים רבים של משטרת ישראל הופיע פטור ממס כאילו ביצעו בעבר קיבוע זכויות, גמלאים אלו קיבלו לאחרונה הודעה כי נפלה טעות ועליהם לבצע קיבוע זכויות באופן עצמאי.

>>>דגשים נוספים בקיבוע זכויות של פורשי משטרת ישראל

מי זכאי לבצע קיבוע זכויות?

כל מי שיצא לפנסיה אחרי שנת 2012 או שהגיע לגיל פרישה אחרי שנת 2012 רשאי לבצע קיבוע זכויות ולהקטין את הכנסה החייבת במס. גובה הכנסה הפטורה המירבית בשנת 2024 היא 4,903 ש"ח בחודש או 58,836 ש"ח בשנה. גובה הפטור ממס, משתנה בהתאם למדרגת המס שבא אתם נמצאים.

את קיבוע הזכויות מבצעים באמצעות טופס 161ד.

גם במידה שיצאתם לפנסיה ואתם ממשיכים לעבוד (פרישה מדומה) אתם עדיין זכאים לבצע קיבוע זכויות. במקרה זה אתם עשויים להקטין משמעותית את המס שתשלמו.

יצאתי לפנסיה לפני שנת 2012, אני לא זכאי לבצע קיבוע זכויות?

מי שהגיע לגיל פרישה לפני שנת 2012 לא נדרש לבצע כיום קיבוע זכויות, אך גם הוא זכאי לפטור ממס. גובה ההכנסה הפטורה לה הוא זכאי יכולה להגיע בשנת 2024 ל- 1,603 ש"ח בחודש או 19,236 ש"ח בשנה. לצורך קבלת הפטור עליכם למלא טופס 161י.

האם ניתן לבצע קיבוע זכויות רטרואקטיבית?

קיבוע זכויות ניתן לבצע החל מגיל פרישה ומרגע שיש לכם תלוש קצבה ראשון. במידה שאתם מקבלים פנסיה תקציבית ויצאתם לפרישה מוקדמת ניתן לבצע קיבוע זכויות החל מגיל 67 לגברים וגיל 63 לנשים. במידה שעברתם כבר את גיל הפרישה וטרם ביצעתם קיבוע זכויות. ניתן למלא כעת את הטפסים ולקבל החזר מס עד שש שנים לאחור.

בהקשר הזה חשוב לדעת שיש לא מעט מקרים שעשוים לזכות פנסיונרים בהחזרי מס, החל מקבלת קצבאות ממספר מקורות ועד כמובן ביצוע קיבוע זכויות רטרואקטיבית. (לקריאה)

אני מקבלת קצבה נמוכה, האם כדאי לבצע קיבוע זכויות?

קיבוע הזכויות מקטין את ההכנסה החייבת במס, אך יש מקרים שגם למי שלא משלם מס הכנסה כדאי לבצע קיבוע זכויות. לצורך הדוגמה, שני בני זוג לאחד הכנסה גבוהה משכר או קצבה ולשני קצבה נמוכה. מילוי טופס 161ד וביצוע קיבוע זכויות יאפשר להעביר נקודות זיכוי בין בני הזוג ויזכה אותם בהטבת מס שנתית בגובה של 2,600 ש"ח.

בשורה התחתונה

בפני כל פורש ופורשת עומדת הכנסה פטורה ממס בגובה של 4,900 ש"ח בחודש, אך כדי לקבל את ההכנסה הפטורה יש לבצע קיבוע זכויות באמצעות טופס 161ד.

אחד השירותים שאנו מציעים כאן באתר הוא מילוי טופס 161ד וקיבוע זכויות, אנו מזמינים אותך לפנות אלינו. יחד נוציא את נתוני המסלקה הפנסיונית ונקבל יחד איתך החלטה כיצד לממש את הפטור המגיע לך כפטור על קצבת הזקנה או כפטור לצורך משיכת הכספים (היוון) שנותרו בחיסכון הפנסיוני.