קיבוע זכויות

מקבלים פנסיה? יכול להיות שאתם משלמים מס מיותר

כל פורש ופורשת שהגיעו לגיל פרישה זכאים לפטור ממס על הפנסיה. הפנסיה הפטורה ממס המירבית עשויה להגיע ל- 4,500 ש"ח. בהתאם למועד הפרישה וכספי הפיצויים הפטורים שנמשכו לפני הפרישה.

מקבלים פנסיית זקנה, אתם זכאים להטבת מס. לצורך קבלת הטבת המס צריך לבצע הליך שנקרא קיבוע זכויות. במידה שלא תבצעו קיבוע זכויות לא תקבלו את ההטבה ואתם עשויים לשלם מס מיותר.

פנסיונרים רבים טועים לחשוב שלא משלמים מס הכנסה על הפנסיה החודשית, אבל פנסיה (בניגוד לקצבת הזקנה מביטוח לאומי) היא הכנסה החייבת במס. כך שבמידה שאתם מקבלים פנסיה וממשיכים לעבוד או שקצבת הזקנה שלכם עולה על 5,000 ש"ח לגבר או 6,000 ש"ח לאישה אתם משלמים מס מיותר.

לדוגמה,

פורשת מקבלת קצבה מקרן הפנסיה של הראל בגובה 7,899 ש"ח על הקצבה היא משלמת מס הכנסה בגובה 235 ש"ח.

במידה שהיא תבצע קיבוע זכויות, היא לא תשלם כלל מס על הקצבה.

איך נקבל פטור ממס הכנסה על הפנסיה?

פנסית הזקנה אינה יכולה להיות פטורה ממס לחלוטין אך אתם יכולים להגיע לפנסית זקנה פטורה ממס בגובה של כ- 9,500 ש"ח לגבר או 10,500 ש"ח לאישה. כדי לקבל את הפטור ממס הכנסה לפנסיונרים צריך לבצע קיבוע זכויות לאחר קבלת הקצבה הראשונה.

מתי עושים קיבוע זכויות?

קיבוע זכויות ניתן לעשות לאחר קבלת הקצבה הראשונה, כאשר יש בידיכם את תלוש הקצבה ועברתם את גיל הפרישה, כיום 67 לגברים ו- 62 וארבעה חודשים לנשים.

יצאתי לפנסיה לפני כמה שנים, איך ניתן לדעת אם מגיע לי פטור?

במידה ופרשתם בעבר ואתם לא זוכרים האם ביצעתם קיבוע זכויות, אפשר להסתכל בתלוש הקצבה שאתם מקבלים. בתלוש יופיע האם ביצעתם בעבר קיבוע זכויות.

בואו נראה מספר דוגמאות

לדוגמה בקרנות הפנסיה הותיקות שנמצאות בניהול עמיתים (כמו מבטחים הותיקה, מקפת, קג"מ וכד') אפשר לראות בחלק העליון של תלוש הקצבה האם בוצע קיבוע. שימו לב לשתי הדוגמאות הבאות.

בדוגמה העליונה אנו רואים באחוז הפטור שלא מופיע מספר, לכן לא בוצע קיבוע זכויות וניתן לבדוק כיום את הכדאיות לביצוע הקיבוע.

בדוגמה הבאה, אחוז הפטור עומד על 17% מתוך הפטור המירבי שעומד על 52%. יש לבדוק האם ניתן להגדיל את אחוז הפטור.

קיבוע זכויות פנסיה תקציבית

בדומה לפנסיה הותיקה, גם בפנסיה התקציבית ניתן לבצע קיבוע זכויות. בדוגמה שלפנינו מעודכן תחת "אישורי פקיד שומה" אחוז פטור בגובה של 40%.

קיבוע זכויות משטרת ישראל

בתלוש השכר של גמלאי משטרת ישראל אפשר לראות בצד ימין בתחתית התלוש את שיעור הפטור הקיים. בדוגמה שלנו מופיע שיעור פטור של 52%.

במידה ולא מופיע לכם שיעור הפטור עליכם לבצע קיבוע זכויות.

קיבוע זכויות משטרת ישראל

שימו לב כי לגמלאים רבים של משטרת ישראל הופיע פטור ממס כאילו ביצעו בעבר קיבוע זכויות, גמלאים אלו קיבלו לאחרונה הודעה כי נפלה טעות ועליהם לבצע קיבוע זכויות באופן עצמאי.

>>>דגשים נוספים בקיבוע זכויות של פורשי משטרת ישראל

מי זכאי לבצע קיבוע זכויות?

כל מי שיצא לפנסיה אחרי שנת 2012 או שהגיע לגיל פרישה אחרי שנת 2012 רשאי לבצע קיבוע זכויות ולהקטין את הכנסה החייבת במס. גובה הכנסה הפטורה המירבית בשנת 2022 היא 4,503 ש"ח בחודש או 54,036 ש"ח בשנה. גובה הפטור ממס, משתנה בהתאם למדרגת המס שבא אתם נמצאים.

את קיבוע הזכויות מבצעים באמצעות טופס 161ד.

גם במידה ויצאתם לפנסיה ואתם ממשיכים לעבוד (פרישה מדומה) אתם עדיין זכאים לבצע קיבוע זכויות. במקרה זה אתם עשויים להקטין משמעותית את המס שתשלמו.

יצאתי לפנסיה לפני שנת 2012, אני לא זכאי לבצע קיבוע זכויות?

מי שהגיע לגיל פרישה לפני שנת 2012 לא נדרש לבצע כיום קיבוע זכויות, אך גם הוא זכאי לפטור ממס. גובה ההכנסה הפטורה לה הוא זכאי יכולה להגיע בשנת 2022 ל- 1,472 ש"ח בחודש או 17,666 ש"ח בשנה. לצורך קבלת הפטור עליכם למלא טופס 161י.

האם ניתן לבצע קיבוע זכויות רטרואקטיבית?

קיבוע זכויות ניתן לבצע החל מגיל פרישה ומרגע שיש לכם תלוש קצבה ראשון. במידה ואתם מקבלים פנסיה תקציבית ויצאתם לפרישה מוקדמת ניתן לבצע קיבוע זכויות החל מגיל 67 לגברים וגיל 62 וארבעה חודשים לנשים. במידה שעברתם כבר את גיל הפרישה וטרם ביצעתם קיבוע זכויות. ניתן למלא כעת את הטפסים ולקבל החזר מס עד שש שנים לאחור.

בהקשר הזה חשוב לדעת שיש לו מעט מקרים שעשוים לזכות פנסיונרים בהחזרי מס, החל מקבלת קצבאות ממספר מקורות ועד כמובן ביצוע קיבוע זכויות רטרואקטיבית. (לקריאה)

אני מקבלת קצבה נמוכה, האם כדאי לבצע קיבוע זכויות?

קיבוע הזכויות מקטין את ההכנסה החייבת במס, אך יש מקרים שגם למי שלא משלם מס הכנסה כדאי לבצע קיבוע זכויות. לצורך הדוגמה, שני בני זוג לאחד הכנסה גבוהה משכר או קצבה ולשני קצבה נמוכה. מילוי טופס 161ד וביצוע קיבוע זכויות יאפשר להעביר נקודות זיכוי בין בני הזוג ויזכה אותם בהטבת מס שנתית בגובה של 2,600 ש"ח.

בשורה התחתונה

בפני כל פורש ופורשת עומדת הכנסה פטורה ממס בגובה של 4,500 ש"ח בחודש, אך כדי לקבל את ההכנסה הפטורה יש לבצע קיבוע זכויות באמצעות טופס 161ד.

אחד השירותים שאנו מציעים כאן באתר הוא מילוי טופס 161ד וקיבוע זכויות, אנו מזמינים אותך לפנות אלינו. יחד נוציא את נתוני המסלקה הפנסיונית ונקבל יחד איתך החלטה כיצד לממש את הפטור המגיע לך כפטור על קצבת הזקנה או כפטור לצורך משיכת הכספים (היוון) שנותרו בחיסכון הפנסיוני.

    שם (חובה)

    טלפון (חובה)

    דואר אלקטרוני (חובה)

    נושא

    תוכן ההודעה

    רוצים להגיע עם יותר כסף לפנסיה?
    רוצים להפסיק לפחד מהחיסכון הפנסיוני?
    קורס הפנסיה הדיגיטלי של : פנסיוני להבין את הפנסיה הוא הפתרון עבורכם
    כנסו לקורס הפנסיה הדיגיטלי שלנו https://pensuni.com/?page_id=7203

    מקבלים פנסיה? יכול להיות שאתם משלמים מס מיותר by

    נדב טסלר

    נדב טסלר, מתכנן פרישה, משמש כסמנכ"ל מקצועי בקוואליטי שירותים פיננסים לשעבר סמנכ"ל מקצועי בהלמן אלדובי קופות גמל ופנסיה, ומנהל המוצר באגף השיווק במנורה מבטחים. מרצה כיום במכללת נתניה ומכללה לפיננסים BDO. בעל הבלוג : פנסיוני, להבין את הפנסיה. לנדב תואר M.A במנהל עסקים מהמכללה למנהל, B.A במנהל עסקים מאוניברסיטת בן גוריון והוא מחזיק רישיון סוכן ביטוח פנסיוני מטעם רשות שוק ההון, ביטוח וחיסכון.

    תגובות

    1. היי נדב.
      אבי בן 90, יצא לפנסיה בערך לפני 20 שנה.
      בבדיקתי את תלושי הפנסיה (מקפת ותיקה) אני רואה שעד שנת 2019 היה לו פטור של 14% ומשנת 2020 פטור של 17%.
      1. כיצד ניתן לדעת שזהו הפטור שאכן מגיע לו?
      2. איך מחושב הפטור? האם מחושב קודם המס לתשלום על פי ההכנסה וממנו מורידים 17% ? או שמורידים 17% מההכנסה, ואז מחושב המס?

      תודה רבה.

      1. לפי מה שאתה מתאר אבא שלך יצא לפנסיה לפני שנת 2012 והוא זכאי לפטור הנוסף שעומד היום על 17% ויעלה פעם נוספת בשנת 2025.
        החישוב של ההכנסה הפטורה היא :

        קצבת הפנסיה – פחות הכנסה הפטורה ולאחר מכן חישוב המס לפי המדרגות ובחינת נקודות הזיכוי

        1. בהתאם לסעיף 37 ן – 38 לפקודת מס הכנסה

          זיכוי בעד בן זוג

          37. בחישוב המס של יחיד מוטב תושב ישראל, שהוכיח להנחת דעתו של פקיד השומה כי בשנת המס שכלכלת בן זוגו היתה עליו, תובא בחשבון נקודת זיכוי אחת; לענין סעיף זה, "יחיד מוטב" – יחיד שהוא או שבן זוגו הגיע לגיל פרישה, או שהוא או שבן זוגו, עיוור או נכה כמשמעותם בסעיף 9(5)(א) או (א1).

          בהנחה והכנסה השנתית של בן הזוג נמוכה מ – 22 אלף ש"ח

    2. אשתי מקבלת קצבה נמוכה משהו בסביבות 5000 ש"ח לחודש. קיבוע זכויות שלה פטר אותה ממס עד 3750 ש"ח מתוכם. יש לה 2.75 שמתוכן היא מנצלת אולי 0.5 נקודות.
      בשנת 2025 קבוע הזכויות יפטור את כל הקצבה שלה ממס. כלומר כל 2.75 נקודות הזיכוי שלה יהיו בלתי מנוצלות.
      האם אפשר להעביר את כל נקודות הזיכוי שלה אלי? כלומר שמספר נקודות הזיכוי שלי יגדל בעוד 2.75 נקודות?

    3. שלום רב,
      האם רק לשכירים מגיע הנחה על קצבת הפנסיה שלהם ??
      ומה לגבי עצמאיים שיש להם הכנסות משכר דירה/נכס/משרד /חנות שזאת ה"פנסיה" שלהם האם להם אין הנחה על "הפנסיה" שלהם ?

      1. הפטור על הקצבה מחיסכון פנסיוני הוא גם לשכירים וגם לעצמאים,
        אבל בהקשר הזה, גם על שכירות קיים פטור עד רף מסויים

    4. אתה מציין שתחילה שלביצוע קיבוע זכויות יש לבצע משיכת קיצבה
      האם למשיכה הונית מקופת פיצויים והשארת קופת תגמולים להורשה עדיין צריך לבצע משיכת קיצבה??
      ידוע לי שמשיכה הונית יש לבצע לאחר הבטחת משיכה מינימלית של כ4600שח
      איך זה צריך לבצע תהליך

    5. חבל שלא הכרתי אותךלפני שפרשתי. טיפול חברות הביטוח והסוכנים ביציאה לפנסיה ממש לוקה בחסר, ועושה עוול לפנסיונרים. לצערי סמכתי על אנשי המקצוע לכאורה. תודה לך.

    כתיבת תגובה

    האימייל לא יוצג באתר. שדות החובה מסומנים *

    אולי יעניין אותך גם

    Back to top button