קצבאות מקרן הפנסיה בתקופת מלחמה וטרור

קרן הפנסיה כוללת כיסוי ביטוחי למקרי אובדן כושר עבודה, אך במקרה של אובדן כושר עבודה הנובע ממלחמה או מפעולות טרור ואיבה קרן הפנסיה תקזז את הקצבה הצפויה. הפתרון לבעיה עשוי להיות ברכישת ביטול קיזוז במסגרת המטריה הביטוחית

בקרן הפנסיה קיים כיסוי למקרה של אובדן כושר עבודה, וכיסוי למקרה של מוות. במקרה של אבדן כושר עבודה תקבלו קצבה חודשית מקרן הפנסיה בגובה של עד 75% מהשכר המבוטח בקרן. ישנם מקרים בהם החוסך זכאי לקצבאות נוספות מלבד הקצבה מקרן הפנסיה, לדוגמה במקרה של זכאות לקצבה של נפגעי טרור או תאונת עבודה – במקרים אלו תקוזז הקצבה החודשית.

עד לשנת 2015 נקבעו כללים שונים בקרנות הפנסיה לגבי האופן שבו יתבצע קיזוז בין קצבת נכות המשולמת מקרן הפנסיה לבין הקצבה שמשולמת ממקור חיצוני אחר.

במטרה לצמצם את ההבדלים בין קרנות הפנסיה נכנס בשנת 2015 לתוקף חוזר של רשות שוק ההון שהסדיר את אופן תשלום הקצבאות במקרה של זכאות לקבלת קצבה ממקור אחר. מקור אחר יחשב כזכאות לקצבה במקרה של תאונת עבודה ואפילו במקרה של זכאות לקצבה מנפגעי טרור או איבה.

נדב טסלר בפודקאסט הכסף של החיים מסביר על הכיסויים בקרן הפנסיה בתקופת מלחמה

>>>עוד על הכיסויים הביטוחים בתקופת מלחמה

קצבת נכות בקרן פנסיה במקרה של זכאות לקצבה ממקור אחר

ברשות שוק ההון הגדירו חמישה מקרים בהם מבוטח שיקבל קצבה מגורם אחר בנוסף לקרן הפנסיה יקבל קצבה מוקטנת מהקרן. חמשת המקרים הם:

• פרק ה' (תאונות עבודה) לחוק הביטוח הלאומי, התשנ"ה – 1995;
• חוק הנכים (תגמולים ושיקום), התשי"ט – 1959;
• חוק התגמולים לנפגעי פעולות איבה, התש"ל – 1970;
• חוק המשטרה (נכים ונספים), התשמ"א – 1981;
• חוק שירות בתי-הסוהר (נכים ונספים), התשמ"א – 1981.

בקצבאות אלו קצבת הנכות עשויה להיות תלויית שכר בניגוד לקצבת נכות כללית שהיא קצבה אחידה המשולמת על ידי ביטוח לאומי.

שימו לב כי נכות שנגרמה בשל תאונת דרכים שלא נובעת מאחד המקורות האלה, תזכה את החוסך בקצבת נכות מלאה.

לצורך הדוגמה אם במקרה של נכות מלאה זכאי הנכה לקבל קצבה בגובה של 75% מהשכר המבוטח שלו, במקרה של זכאות לקצבה ממקור אחר הקצבה תעמוד על 25% מהשכר.

נניח חוסך עם שכר מבוטח של 10,000 ש"ח. בנכות "רגילה" יקבל החוסך קצבה חודשית של 7,500 ש"ח ואילו בנכות שנגרמה כתוצאה מפעולת טירור או ממלחמה וישנה זכאות לקצבה ממקור אחר יקבל החוסך לכל הפחות 2,500 ש"ח.

קרן הפנסיה תבצע קיזוז בחמשת מקרים אלה רק של קצבת אובדן כושר עבודה, ולא של קצבת השאירים. שימו לב כי יתכנו מקרים אחרים בהם קרן הפנסיה לא תבצע קיזוז אך ביטוח לאומי יקזז את הקצבאות המשולמות על ידו.

חישוב קצבת הנכות מקרן הפנסיה במקרה של זכאות לקצבה ממקור אחר

קצבת נכות מחושבת בהתאם לאחוז הנכות כפול השכר המבוטח בקרן. במקרה הזה חוסך עם נכות מלאה עם שכר מבוטח בגובה של 10,000 ש"ח יהיה זכאי לקבל קצבה חודשית בגובה 7,500 ש"ח, אך במקרה של זכאות לקבלת קצבה ממקור אחר הסכום שתשלם הקרן יהיה הסכום הגבוה מבין שני אלה:

• 25% מההכנסה הקובעת כשהיא מוכפלת בשיעור הנכות.
• 100% מההכנסה הקובעת כשהיא מוכפלת בשיעור הנכות בניכוי "בסיס הקצבה לקיזוז".

*בסיס קצבה לקיזוז הוא מכפלת סכום הקצבה ממקור אחר כפול היחס בין הכנסה הקובעת בקרן הפנסיה לבין ההכנסה שלפיה חושב ההקצבה ממקור אחר  או אחד הנמוך מבין השניים. לדוגמא במידה והכנסה קובעת בקרן הפנסיה היא 10,000 ש"ח והקצבה בביטוח לאומי היא 12,000 ש"ח היחס יעמוד על 0.833.

דוגמה:

לא פעם השכר שממנו מחושבת הקצבה ממקור אחר גבוה המשכר המבוטח בקרן הפנסיה, לצורך חישוב הקצבה מקרן הפנסיה קרן הפנסיה מתייחסת לשכר המבוטח.

חוסך עם שכר מבוטח של 10,000 ש"ח שנחשב כנכה מלא במסגרת חוק התגמולים לנפגעי פעולות איבה יהיה זכאי לקבל מקרן הפנסיה קצבה חודשית בגובה 2,500 ש"ח ולא 7,500 ש"ח.

מכיוון שהשכר הכולל של החוסך גבוה מ – 10,000 ש"ח יתכן והוא יקבל קצבה גבוהה יותר ממקור אחר וסך הקצבאות יעלה על 10,000 ש"ח.

רגע, מה יקרה עד שאני אקבל כסף מביטוח לאומי?

הבעיה הגדולה בקיזוז קצבה ממקור אחרת היא פרק הזמן שעשוי לעבור בין מועד אישור הקצבה בקרן הפנסיה ועד לאישור הזכאות ממקור אחר.

עד לקבלת החלטה בתביעה לקבלת קצבה ממקור אחר או החלטה בערעור אם הוגש, תשלם הקרן לחוסך קצבה בשיעור של 25% מהכנסה הקובעת שלו שהיא מוכפלת בשיעור הנכות.

הקרן תאפשר לעמית שהגיש תביעה לקבלת קצבה ממקור אחר וטרם התקבלה החלטה בתביעתו לקבל מקדמה למשך ששה חודשים או למשך שליש מתקופת הנכות שנקבעה בקרן לפי התקופה הקצרה מבניהן.

במידה ולאחר מתן ההחלטה בעניין הזכאות לקצבה ממקור אחר, ביטוח לאומי לדוגמא, סכום קצבת הנכות לה זכאי העמית גבוה מהמקדמה שולמה לו תשלם הקרן בסכום חד-פעמי ובתוספת הפרשי הצמדה למדד המחירים לצרכן את הפער שבין הסכומים.

דוגמה לטופס תביעת נכות בקרן הפנסיה

עד לאישור הזכאות תשולם לך קצבה מוקטנת מקרן הפנסיה.

האם אני יכל שלא להגיש תביעה לביטוח לאומי (או כל מקור אחר)?

במקרה שבו החוסך שזכאי לקצבת נכות לפי תקנון הקרן לא פנה בתביעה לתשלום קצבה ממקור אחר תוך 45 יום מהפניית החברה המנהלת, או לא הגיש ערעור על ההחלטה בעניין הזכאות לקצבה ממקור אחר, בלא שניתנה לו הסכמת החברה המנהלת לכך, תשולם לו קצבת נכות מקרן הפנסיה בשיעור של 25% מהכנסה הקובעת כפול שיעור הנכות, כאילו הוא זכאי לקצבה בסכום מירבי ממקור אחר.

לדוגמה:

עמית עם שכר של 10,000 ש"ח בנכות מלאה, זכאי לקבל מקרן הפנסיה קצבת נכות בגובה של 7,500 ש"ח. אם הוא היה מגיש את התביעה למקור אחר הוא היה מקבל קצבה בגובה של 2,500 ש"ח.

אך במקרה של נכות הנובעת מחוק התגמולים לנפגעי פעולות איבה, והוא לא יגיש תביעה הוא יקבל קצבה בשיעור הבא:

25% כפול 10,000 כפול 75% = סך הקצבה שתשולם במקרה זה 1,875 ש"ח.

שימו לב כי במידה ולא תגישו תביעה למקור אחר או שלא תערערו על החלטתו תיפסק המקדמה ויפסק התשלום מקרן הפנסיה.

מטריה ביטוחית וזכאות לקצבה ממקור אחר

מטריה ביטוחית היא כיסוי משלים לכיסוי הקיים בקרן הפנסיה. המטריה הביטוחית מאפשרת לרכוש שלושה כיסויים ביטוחים שנחשבים כחיסרון בקרן הפנסיה:

1. הגדרת עיסוק ספיציפית
2. ביטול תקופת אכשרה
3. ביטול קיזוז מול גורם אחר

בדרך כלל אנחנו עוסקים במטריה בהקשר של הגדרת העיסוק הספיצפי אבל בהקשר הזה נבחן את הכיסוי לביטול קיזוז מול גורם אחר.

למה נרצה לרכוש ביטול קיזוז מול גורם אחר?

כפי שראינו במקרה של זכאות לקצבה ממקור אחר קרן הפנסיה תשלם לנו 25% מהשכר המבוטח בקרן ואילו את יתרת התשלום נקבל מהגורם האחר. לא פעם הבעיה היא לא בגובה התשלום אלא במועד אישור התשלום, כפי שראינו קרן הפנסיה תשלם מקדמה לתקופה של עד חצי שנה, כאשר בתקופת המקדמה הסכום החודשי יהיה נמוך יותר.

במידה ובתקופה זו הגורם האחר לא יאשר את התביעה יהיה נזק כלכלי לחוסך ומשפחתו.

חוסך שירכוש ביטול קיזוז יהיה זכאי לסכום הפיצוי החודשי המלא על פי תנאי הפוליסה, גם אם הוא מקבל פיצוי חודשי מגורם ממשלתי בגין אותו מקרה הביטוח (מקור קווים מנחים לאובדן כושר עבודה)

קבלת קצבאות במקרה של ביטול קיזוז

השקף שלפנינו מציג את התשלומים הצפוים מקרן הפנסיה ומהמטריה הביטוחית בהתאם להחלטת ביטוח לאומי. לדוגמה חוסך עם שכר של 10,000 ש"ח, עד לקבלת ההחלטה תשלם המטריה הביטוחית את ההשלמה למלא הזכאות מקרן הפנסיה.

זכאות מקורית מקרן הפנסיה 7,500 ש"ח, תשלום מהקרן 2,500 ש"ח השלמה ממקור אחר 5,000 ש"

חוסך שיבחר לרכוש ביטול קיזוז יהיה זכאי לקצבה מצרפית בדומה לקצבה שהיה מקבל מקרן הפנסיה ללא תלות בגובה או במועד התשלום מהגורם הנוסף.

שימו לב כי המטריה הביטוחית לא תקזז את התשלום שישולם מהגורם האחר, אך אותו גורם עשוי להקטין את הקצבה שהוא משלם.

מה העלות של ביטול קיזוז מול גורם אחר?

בחלק גדול ממקרי הנכות בקרן הפנסיה ישנה זכאות לקצבה ממקור אחר, בדרך כלל אלה יהיו נכים שזכאים לקצבה בשל תאונת עבודה ולא מפעולות טרור ולכן עלות הפרק במטריה הביטוחית שעוסק בביטול קיזוז יהיה יקר יותר מאשר הפרק שעוסק בביטול תקופת אכשרה או עיסוק ספציפי. לדוגמה עבור חוסך עם שכר של 10,000 ש"ח ביטול הקיזוז יעלה בגילאים הבאים:

לא כל המטריות זהות ! חשוב לבחון האם המטריה הביטוחית בחברת הביטוח כוללת ביטול קיזוז במקרה של פעולות טירור ואיבה ולא כוללת רק ביטול קיזוז במקרה של תאונות עבודה.

קצבת שאירים מקרן הפנסיה במקרה של מלחמה

לצד קצבת הנכות בקרן הפנסיה, קיים בקרן גם כיסוי למקרה של מוות. במקרה של מוות תשלם קרן הפנסיה קצבה חודשית לשאירים. בכל מקרה של מוות גם כזה הנובע מתאונת עבודה או כזה הנובע משירות צבאי תשלם קרן הפנסיה קצבה חודשית מלאה לשאיריו של החוסך – גובה הקצבה המלאה עשוי להגיע ל – 100% מהשכר המבוטח בקרן.

בהמשך לדוגמה הקודמת שלנו, במידה שהחוסך הרוויח 10,000 ש"ח בחודש – תשלם קרן הפנסיה קצבה חודשית של 6,000 ש"ח לאלמנה ו – 4,000 ש"ח לילדים עד שאלה יגיעו לגיל 21.

מלבד קצבאות השאירים מקרן הפנסיה תהייה המשפחה זכאית לקצבת נפגעי פעולות איבה מביטוח לאומי או לקצבאות שאירים ממשרד הביטחון.

>>>עוד על קצבאות השאירים בקרן הפנסיה

בשורה התחתונה

קרן הפנסיה כוללת כיסוי למקרה של אבדן כושר עבודה, אך במקרה של זכאות לקצבה ממקור אחר קרן הפנסיה תקטין את הקצבה ותמתין להחלטת הגורם הנוסף. כדי לצמצם את הפגיעה בחוסך ובמשפחתו ניתן לרכוש ביטול קיזוז מול גורם אחר במסגרת המטריה הביטוחית לקרן הפנסיה. בניגוד לקצבת הנכות במקרה של מוות קרן הפנסיה תשלם קצבה מלאה לשאריו של החוסך.