הפנסיה שלך היא בעצם מקלט מס

המדינה מחייבת אתכם לחסוך לפנסיה אך היא גם נותנת לכם לא מעט הטבות מס לאורך כל תקופת החיסכון ואפילו בפרישה. גם אם אתם לא מעוניינים למשוך קצבה מהכספים נצברו עדיין באפשרותכם לנצל את הטבות המס.

רבים מסתכלים על החיסכון לפנסיה בעין עקומה, סוג של מס שהמדינה מחייבת אותנו לחסוך תחת רגולציה קשיחה ללא הבטחה שנקבל את כולו במועד הפרישה.

הפעם אני רוצה שנסתכל על החיסכון לפנסיה בצורה קצת שונה, לא עוד מס אלא מקלט מס שייעניק לנו הרבה יותר בסוף הדרך.

כדי להבין איך פועל מקלט המס שנקרא החיסכון הפנסיוני נבחן אותו לאורך כל השרשת החל משלב ההפקדה, דרך תקופת החיסכון ועד למועד משיכת הכספים.

הטבת המס ניתנת כבר בשלב ההפקדה

המדינה מחייבת אותנו, שכירים או עצמאים, לחסוך לפנסיה. אך מייד לאחר מכן ממהרת לתגמל אותנו בדמות הטבות מס. שכירים יראו את הטבת המס בתלוש השכר מדובר בהטבה מסוג זיכוי ממס והיא מקטינה את מס ההכנסה שאתם נדרשים לשלם בכל חודש.

לדוגמה,

בני מרוויח שכר של 15,000 ש"ח בחודש ומפקיד לפנסיה 6% מהשכר החודשי – 900 ש"ח.

ההטבה שהוא זכאי לה עומדת על 213 ש"ח – והיא מקטינה מידי חודש את תשלומי מס ההכנסה.

במידה ובני לא היה מפקיד לפנסיה הוא היה משלם בכל חודש עוד 213 ש"ח מס הכנסה.

שימו לב כי הטבת המס מוגבלת בתקרה. במידה ואתם מרוויחים בשנת 2021 מעבר ל – 8,700 ש"ח ומפקידים לפנסיה יותר מ – 609 ש"ח לא תקבלו הטבת מס גבוהה יותר מ- 213 ש"ח.

קריאה נוספת:

• הטבות מס לשכירים בחיסכון הפנסיוני
• מחשבון הטבות מס לשכירים

גם עצמאים זכאים להטבות מס על ההפקדה לחיסכון הפנסיוני, אצלם ההטבה קצת יותר מורכבת והם יקבלו את הכספים חזרה רק לאחר שיגישו דוח שנתי באמצעות רואה החשבון. אצל ההעצמאים ההטבה הראשונה לה הם זכאים היא הטבה מסוג ניכוי ממס, הטבה שמקטינה את ההכנסה החייבת במס.

במקרה זה גובה הטבת המס יהיה בהתאם למדרגת המס בה אתה נמצא.

קריאה נוספת

• הטבות המס לעצמאים בחיסכון הפנסיוני
• מחשבון הטבות מס לעצמאים

הפקדה שלא מזכה בהטבת מס – תהייה פנסיה פטורה ממס

ראינו כי הטבות המס מוגבלות בתקרה, במידה ואתם מפקידים לפנסיה משכר שלא מזכה אתכם בהטבות מס או שהמעסיק מפקיד לכם לפנסיה והפקדה יוצרת לכם זקיפת הכנסה וחייבת במס. הפקדות אלו יהפכו בעתיד לקצבת זקנה הפטורה ממס – קצבה מוכרת.

הטבת המס הגדולה ביותר – דחיית מס

אנחנו נוטים להסתכל על ההפקדות החודשיות שלנו אל קרן הפנסיה אבל האמת היא שעיקר החיסכון לפנסיה מגיע מהריבית דריבית. הרווחים על ההפקדות החודשיות והחיסכון הקיים בקרן. בניגוד לחסכונות אחרים בשוק ההון, בקרן הפנסיה לא נשלם מס רווחי הון על הרווחים שנצברו. אנחנו נמשיך לצבור את הרווחים גם במעבר בין מסלולי השקעה, גם במעבר בין קרנות הפנסיה.

בעוד שהטבת המס על ההפקדה שווה בחודש 213 ש"ח ובשנה 2,556 ש"ח ועל פני 10 שנים 25 אלף ש"ח הטבת המס על דחיית המס שווה מאות אלפי שקלים.

לדוג'

נניח וחסכנו בקרן הפנסיה 100,000 ש"ח והקרן שלנו משיגה תשואה ממוצעת של 8% בשנה אנחנו נכפיל את החיסכון שלנו בתוך 9 שנים (רוצים לדעת איך חישבתי?).

כלומר כעבור 9 שנים יהיו לנו כבר 200,000 ש"ח גם אם נפסיק להפקיד. בעוד 9 שנים יהיו לנו 400,000 ש"ח ובעוד 9 שנים כבר 800,000 ש"ח.

שבוחנים את התשואה הממוצעת של קרנות הפנסיה במסלול לחוסכים עד לגיל 50 רואים כי התשואה הממוצעת בחמש השנים האחרונות עולה (במרבית הקרנות) על 8% בשנה.

התשואה הממוצעת בקרנות הפנסיה

הטבות מס בשלב המשיכה

לאורך השנים חסכנו לפנסיה, בשלב ההפקדה קיבלנו הטבת מס, ניצלנו דחיית מס בשווי מאות אלפי שקלים לאורך כל תקופת החיסכון ועדיין יש כאלה שסבורים שפנסיית הזקנה תהייה פטורה ממס.

פנסיית הזקנה היא הכנסה החייבת במס כמו כל הכנסה אחרת, אך המדינה (שוב) באה לקראת החוסכים ומעניקה מספר הטבות מס לכל פורש ופורש.

חשוב לזכור כי בפרישה אנו לא חייבים למשוך את כל הכספים שחסכנו כקצבה חודשית וכך כל פורש יכל להחליט כיצד הוא רוצה לנצל את הטבות המס המגיעות לו.

פטור ממס על קצבת הזקנה

כל פורש ופורשת זכאים להטבת מס על קצבת הזקנה, גובה הפטור מגיע השנה ל- 4,399 ש"ח. לדוג' גובה קצבת הזקנה הוא 10,000 ש"ח גובה הקצבה החייבת במס יהיה 5,601 ש"ח.

על קצבה זו יהיה ניתן לנצל פטורים אחרים או נקודות זיכוי.

הטבת המס הזאת עתידה עוד לעלות בשנת 2025 וצפויה להגיע ל – 5,600 ש"ח אך היא תלויה במשיכת כספי פיצויים פטורים שביצעתם לאורך השנים. במידה וניצלתם את הפטור על כספי הפיצויים הפטור שלכם על קצבת הזקנה יפגע.

יתר כספי הקצבה יהיו חייבים במס שולי (ולא מס רווחי הון)

קצבת זקנה פטורה ממס

זוכרים את ההפקדות לפנסיה שלא זיכו אתכם בהטבות מס? כספים אלה יכולים להפוך כעת לקצבת זקנה פטורה ממס – קצבה מוכרת.

ההפקדות וכל הרווחים עליהם יהיו פטורים ממס במידה ותבחרו לקבל מהם קצבת זקנה.

לא חייבים למשוך את כל הקצבה

אחד החששות של החוסכים לפנסיה הוא שהם לא יספיקו לנצל את מלא הכספים שחסכו ובמקרה של מוות הכספים ילכו לאיבוד. אך לא חייבים למשוך את כל הכספים כקצבה חודשית, במידה והבטחתם לעצמכם קצבה שעולה בשנת 2021 על 4,498 ש"ח תוכלו למשוך את יתרת הכספים כסכום חד פעמי.

לדוגמה,

חוסך שצבר שני מליון ש"ח בחיסכון הפנסיוני יכל לבחור לקבל מיליון אחד כקצבה חודשית ואת היתרה למשוך כסכום חד פעמי.

בדומה לקצבה שפטורה ממס ניתן לנצל את הטבת המס על הקצבה כהטבה למשיכת הסכום החד פעמי. במקרה זה גובה ההטבה יהיה כ- 791 אלף ש"ח ועל הקצבה נוכל לנצל את הטבות המס.

להחלטה כיצד לנצל את הטבת המס כסכום חד פעמי או כקצבה חודשית קוראים קיבוע זכויות ומבצעים אותה באמצעות טופס 161ד לאחר קבלת קצבת הזקנה הראשונה.

הטבת המס בהורשת הכספים

במועד היציאה לפנסיה כחלק מתכנון הפרישה יש להחליט איזה כספים נמיר לקצבה חודשית, איזה כספים נמשוך כסכום חד פעמי ואיזה כספים נעביר בהורשה. בדומה לפטור על הקצבה גם כספים שעוברים בהורשה עשויים להיות פטורים ממס במקרה של מוות.

בצורה פשטנית הכספים אותם ניתן להוריש מתחלקים לשלושה חלקים, כספים עליהם קיבלנו הטבת מס במעמד ההפקדה, כספים עליהם לא קיבלנו הטבת מס במעמד ההפקדה וכספי פיצויים.

המטרה שלנו בתכנון הפרישה היא לקבל קצבה מהכספים הפטורים ממס (או מכספים שיהיו חייבים במס בהורשה) ולהעביר לדור הבא כספים הפטורים ממס.

בשורה התחתונה

המדינה נותנת לכם הטבות מס כדי לעודד אתכם לחסוך לפנסיה, נצלו אתכם בחכמה גם אם אתם לא מעוניינים לקבל מכל הכספים שנצברו פנסיית זקנה.