כיצד ניתן למשוך כספים מקופת גמל בפרישה כסכום חד פעמי? כאשר צברת בכל קופות הגמל סכום קטן במיוחד או כאשר צברת כבר קצבה העולה על הקצבה המזערית.
גולשים שמחפשים מידע על משיכת כספים מקופת הגמל יכולים למצוא אותו בקישור הבא
בעקבות תיקון 3, בשנת 2008, קופת הגמל שהיתה מכשיר חיסכון הוני שניתן למשוך כסכום חד פעמי הפכה להיות חיסכון קצבתי כמו קרן הפנסיה או ביטוח המנהלים. למעשה, נוצרו בקופת הגמל שתי שכבות של כספים. כספים שנחסכו בקופות הגמל עד לשנת 2008 נחשבים כספים שניתנים למשיכה הונית בפטור ממס ופטור ממס רווחי הון.
לעומתם, כספים שנחסכו בקופות הגמל לאחר שנת 2008 הם כספים שמיועדים לקצבה אך לא ניתן למשוך אותם כקצבה ישירות מקופת הגמל.
את משיכת הכספים יהיה צריך לבצע בדרך של היוון קצבה.
ההבדל בין חיסכון הוני להיוון קצבה
| קופת גמל "ישנה" | קופת גמל לחיסכון | |
| במועד ההפקדה | חיסכון הוני | חיסכון לקצבה |
| במועד המשיכה | סכום חד פעמי | קצבה חודשית או יתרה מהוונת |
| מיסוי | פטור ממס | בהתאם למדרגות המס ותקרת הפטור |
מתי ניתן למשוך כספים מקופת גמל או קופה שאינה משלמת לקצבה?
- סכום כל הכספים בכל הקופות לקצבה שברשותו אינו עולה על סכום הצבירה המזערי שנקבע, 104,140 ש"ח.
- הגעת לגיל פרישת חובה, 67 שנים לגבר ולאישה.
- אינך מקבל כל קצבה מקופת גמל אחרת (למעט קצבה מקופת גמל שהיא קרן ותיקה או קצבה בהסדר פנסיה תקציבית).
- תקנה חדשה של משרד האוצר מאפשרת משיכה של כספי תגמולים ללא מס ולפני גיל פרישה במידה והסכום בחשבון נמוך מ- 8,000 ש"ח.
כיצד מבצעים היוון קצבה מקופת גמל?
במידה שחסכתם בקופת הגמל סכומים העולים על סכום הצבירה המזערי, כ- 104 אלף ש"ח אתם יכולים להוון את הכספים ישירות מקופת הגמל רק במידה שהקצבה שלכן עולה על סכום הקצבה המזערי (בשנת 2024– 5,012 ש"ח).
לדוגמה היוון קצבה מקופת גמל:
דני הגיע לגיל 67. הוא חסך כספים בקופת גמל ובקרן פנסיה, סך הכספים אותם חסך עומדים כיום על 1.5 מליון ש"ח.
| מוצר | סכום חיסכון |
| קרן פנסיה חדשה | 1 מליון ש"ח |
| קופת גמל | 500,000 ש"ח |
בהנחה שהמקדם של דני הוא 200 והקצבה הצפויה מקרן הפנסיה היא רק 5,000 ש"ח, דני יצטרך להעביר חלק מהכספים שחסך בקופת הגמל לקרן הפנסיה לקבלת קצבה חודשית העומדת בתנאים.
לצורך הדוגמה, דני צריך לקבל קצבה בגובה 5,012 ש"ח בחודש, ואת היתרה דני יוכל להוון.
עד לקבלת קצבה העולה על הקצבה המזערית, לא יהיה ניתן לבצע את היוון הכספים.
האם היוון קצבה פטור ממס?
היון קצבה פטורה פטור ממס והיוון קצבה חייבת חייב במס, זה הכלל המנחה בחישוב הפטור ממס בהיוון כספי קצבה מזכה.
כל יחיד בישראל מסתובב עם תקרת פטור אותה הוא יכל לנצל, בשנת 2024 עמדה תקרת הפטור על כ- 882 אלף ש"ח והיא עתידה לעלות שוב בשנת 2025. במידה שלאורך השנים משכת כספי פיצויים, תקרת הפטור שלך קטנה ותוכל לנצל פטור קטן יותר על קצבת הזקנה או על היוון הקצבאות. בנוסף, קצבת זקנה היא קצבה החייבת במס ובהתאם למדרגות המס החלות עליך ונקודות הזיכוי להן אתה זכאי יחושב המס החל עליך.
לצורך היוון הכספים מקופת הגמל יש לבצע הליך בשם קיבוע זכויות, במסגרת קיבוע זכויות ממלאים טופס 161ד' ובאמצעותו בוחרים כיצד לממש את יתרת ההון הפטורה. הסל הפטור העומד לרשותך. האם כפטור על הקצבה או כפטור על היוון הקצבה מקופת הגמל.
במידה שטרם ביצעתם קיבוע זכויות או שנותרה לכם יתרת הון פטורה תוכלו לבצע את ההיון (משיכת הכספים מקופת הגמל) ללא מס.
>>>קריאה נוספת: לקבל סכומים חד פעמים מקרן הפנסיה זה אפשרי
האם ניתן למשוך כספים מקופת גמל לאחר שנת 2008 ללא היוון קצבה?
ניתן לפנות ישירות לקופה ולבקש למשוך את הכספים מקופת הגמל, אך משיכה כזאת נחשבת כשיכה שלא כדין והיא חייבת במס בשיעור של 35%. לכן גם במידה וכבר עשיתם קיבוע זכויות יתכן שכדאי לפנות למס הכנסה לצורך קביעת שיעור המס על משיכת הכספים ויתכן שבמקרים מסויים יהיה כדאי לבצע פריסת הכנסה.
אחד השירותים שאנחנו מציעים בתשלום לגולשי האתר הוא סיוע במצבים אלו, משיכות מורכבות של כספים מהחיסכון הפנסיוני. משיכות שדורשות התערבות מול מס הכנסה לצורך הקטנת המס. אתם מוזמנים לפנות אלינו.
מה קורה לכסף במקרה של פטירת העמית?
במידה שהחלטתם לא למשוך את הכספים ולהשאיר אותם בקופת הגמל, הכספים יעברו במקרה של מוות למוטבים שלכם. כספי תגמולים שהושארו בקופת הגמל יעברו בפטור ממס ופטור ממס רווחי הון. למעשה זאת היא דרך משתלמת במיוחד לבצע העברה בין דורית של כספים חיסכון.
עוד על העברת כספים במסגרת תיקון 190 כספי נפטר
תמונה צולמה על ידי Tony Hall
רוצים להגיע עם יותר כסף לפנסיה?
רוצים להפסיק לפחד מהחיסכון הפנסיוני?
אנחנו מזמינים אותך להגיע לפגישת תכנון פנסיוני אישית
למידע נוסף על שירות תכנון פנסיוני אישי https://pensuni.com/?page_id=7283
טור מצוין, אם כי יש טעות קטנה:
בעקבות תיקון 190 המקדם להיוון לא נקבע על ידי כל קופה בנפרד אלא קבוע בחוק – מכפיל ההמרה להון ועומד על 180.
תודה יוסי,
למיטב ידיעתי מקדם 180 נועד לצורך חישוב תקרת הסכום הפטור (לצורך חישובי מס) את המקדם ליתרת ההיוון לפי החוזר קובעת הקופה.
יוסי, ראה סעיף 5.2.1 בחוזר שפרסמה רשות המיסים לאחרונה
היוון קצבה – משיכה כדין של כספים מקופת גמל לקצבה בהתאם להוראות
סעיף 23 לחוק הפקוח על קופות גמל, בהתקיים כל התנאים הבאים:
הכספים נמצאים בקופה משלמת לקצבה )ובלבד שלא מדובר בקרן
ותיקה, שהיוון בה איננו אפשרי(1
ההיוון הוא בהתאם לשיטת ההיוון של הקופה1
סכום הקצבה שיוותר ליחיד, לאחר ההיוון, לא יפחת מ"סכום קצבה
מזערי" )4,326 ₪ ב-1)2112 לצורך בדיקת "סכום קצבה מזערי" יובאו
בחשבון כל קצבאותיו של היחיד, למעט קצבאות אשר למעשה הוגדרו
בסעיפים 6(9 – )6(9ז( לפקודה )קצבת שארים, קצבת זקנה מביטוח
לאומי, וכו'(1 יובהר כי, במידה וקצבתו של היחיד קטנה מסכום הקצבה
המזערי, הוא יכול להוון עד %22 מקצבתו שהייתה אמורה להשתלם לו
בתקופה שלא תעלה על חמש שנים, לפי כללי ההיוון של הקופה
המשלמת1
שלום נדב, שאלה בעקבות המאמר המעניין.
ציינת שאפשרות המשיכה ההונית של צבירה זעומה אפשרית רק מקופה שאיננה משלמת לקצבה.
האם משמעות הדבר היא שאדם, אשר נמצא על סך פרישה וצבר סכום נמוך מ 93 אלף שקלים, יקבל קצבה זעומה של 300-400 ש"ח מקרן הפנסיה/ביטוח מנהלים קצבתי אם בחר לחסוך במוצרים הללו,אך אם יבחר לנייד את הכספים לקופה שאיננה משלמת לקצבה יוכל לקבלם כסכום חד פעמי פטור ממס וממס רווח הון ?
ושאלה נוספת לגבי גיל פרישה חובה. אשה שגילה 62 היום צריכה להמתין 5 שנים למרות שגיל הפרישה לנשים הוא 62?
תודה !
ערב טוב,
ניתן כמובן למשוך את סכום הצבירה המזערי גם מקרן פנסיה או ביטוח מנהלים, כמובן בתנאי ועומדים בכל הכללים. לעניין משיכת הכספים, הגיל צריך להיות לפחות 67 גם לגבר וגם לאישה.
נדב, שאלה בעניין ההיוון. האם נכון לומר שלאדם בעל פוליסה עם מקדם מלפני יוני 2001, החוסך במקביל בקרן פנסיה, ומעוניין להוון סכום מכסימלי כדאי למשוך את הקצבה המינימלית מביטוח המנהלים (גם במחיר משיכת כספים שיכל לקחת הוניים כ"קצבה" – אם אין לו מספיק חסכון אחרי 2008) ולהוון את כספי החסכון מקרו הפנסיה. כלומר לקחת את הקצבה המינימלית מהקופה המשלמת עם המקדם הטוב יותר ?
תודה מראש!
הי משה,
לצרכי מס אין לזה משמעות כי את הסכום מחשבים באמצעות מקדם קבוע מראש העומד על 180.
לצרכי קבלת קצבה גבוהה יותר כדאי בהחלט לקחת קצבה מתכנית הביטוח.
שלום נדב
לאמי פנסיה מעל הפנסיה המינימאלית ההכרחית.
יש לה קופת גמל קצבתית בקופת גמל שנפתחה אחרי 2008
ותק בקופה מעל 5 שנים
היא מעוניינת למשוך את הכסף מקופת הגמל
כיצד אני צריך לחשב את הסכום שהיא תקבל?
תודה
קותי
אתה צריך לחשב את סכום המס שהיא תשלם, זה תלוי גם בסכום הקצבה שהיא מקבלת היום.
תנסה להעזר בקישור הזה:
https://pensuni.com/?p=1258
שלום נדב
תודה על הקישור
אני חושש שיש כאן נקודה שאיני מבין
הכספים שהופקדו לגמל הופקדו כעצמאי כבר לאחר היציאה לפנסיה
בקופת הגמל הסבירו לנו שכספים אלו ניתנים למשיכה לאחר 5 שנים ואם יש פנסיה מינימלית 4300 ש"ח בערך והם כפופים להיוון
או קבלת קצבה בהתאם למקדם שיהיה בזמן מימוש הקצבה
לא נאמר לנו שום דבר על מיסוי
האם אתה יכול להבהיר את הנקודה
תודה
קותי
אתה מדבר על היוון קצבה מוכרת, במקרה הזה תשלם מס רווח הון של 15%
רוב תודות על תשובתך המהירה
קותי
שלום יש לי כספים לקצבה (לא גדולים בערך 15000 ש"ח) בקופת גמל שאיננה משלמת קצבה. הבנתי שכדי למשוך את הכסף כרכיב הוני ובבת אחת עלי לקבל אישור על היוון הקצבה במס הכנסה. האם יש טפסים באינטרנט לשם כך ? האם ניתן לעשות זאת דרך האינטרנט או צריך להגיע למס הכנסה שבמקומנו זה ממש סיוט ?
צר לי רות,
צריך לבדוק את הנושא מול מס הכנסה
שלום נדב,
האם יש יתרון מס משמעותי בהיוון הפנסיה?
דוגמא: אדם שיוצא לפנסיה וצבר 1600000 ש"ח , נניח עם מקדם 190 . יקבל קיצבה חודשית של 8421 ש"ח.
במידה ויהוון את המקסימום שניתן ללא מס, כלומר 739,000 נותרו 861,000 שיתנו קיצבה חודשית של 4531 ש"ח.
כלומר באופציה הראשונה ישלם מס הכנסה של כ-500 ש"ח כל חודש על הקיצבה החודשית (8421 ש"ח).
באופציה השנייה יקבל 739,000 פטור ממס וקיצבה חודשית של 4531 ש"ח שלא מגיעה לסף המס.
תודה מראש.
יש היגיון במה שאתה כותב, למרות שמבחינת הרשויות היית אמור להיות אדיש. כלומר היית צריך לשלם מס או על סכום ההיוון או על סכום הקצבה.
אל תשכחו את מס רווחי ההון. אדם שמשך את ה-739,000 ישלם בעתיד על כל רווח בהם שיממש. אם ישאיר אותם בקופה לעומת זאת, רווחים על כספים אלו יהיו פטורים ממס למיטב הבנתי.
שלום נדב.
אבא שלי היה עצמאי ב 10 שנים האחרונות, יש לו כסף ב 2 קופות גמל שונות,אחת לפני 2008 שהוא יכול למשוך כסכום חד פעמי,והשנייה אחרי 2008 שאמרו לו שלא יכול למשוך ללא תשלום מס של 35 אחוז.. היום הוא בן 70 ושמבקש למשוך את הכסף כקצבה חודשית אומרים לו שלא ניתן בגלל שזה לא קרן פנסיה והם לא מוכנים להעביר לו לאחת כזאת.. מדובר בהראל.. מה העצות שלך למקרה זה ?
תודה
בוקר טוב אילן,
אפשרות אחת היא להעביר את הכסף למוצר גיל 3 ללצורך קבלת הקצבה, אני מניח שיש בהראל מוצר כזה אחרת יש מוצרים בחברות אחרות. אפשרות נוספת היא להמתין לאפשרות של קופת גמל לשלם קצבאות, אפשרות כזאת אושרה לאחרונה ויתכן שתהפוך לריאלית בחודשית הקרובים. למידע נוסף, https://pensuni.com/?p=2833
תודה רבה
שלום נדב,
אם במוצר הראשון (נניח – קרן פנסיה) יש כבר סכום צבור שמספיק לקצבה המינימלית ע"פ חוק, עדיין צריך להעביר את כספים מקופת הגמל לקופה משלמת לקצבה ורק אז להוון? או שאפשר להוון/למשוך ישירות מקופת הגמל? (בלי להיפגע מבחינת מיסוי כמובן)
שלום רועי,
כיום ניתן לבצע היוון גם מקופות הגמל בהנחה שאתה מעל גיל 60 ויש ברשותך את הקצבה המזערית
שלום נדב,
האם אפשרות ההיוון עם פטור ממס רווח הון, כפי שהצגת בטור, קיימת גם במקרה של קופת הגמל להשקעה?
ערב טוב מוטי,
כיום שתי אפשרויות המשיכה מקופת הגמל להשקעה הם משיכה חד פעמית החייבת במס של 25% או קבלת קצבה מוכרת. בעבר דובר שיהיה ניתן לבצע היוון קצבה מוכרת, היוון החייב במס של 15% על הרווח הנומינאלי, אך ככל הנראה תחסם אפשרות זאת.
שלום נדב
האם אפשר לקדם רעיון של משיכה בהוראת קבע תוך תשלום מס על הרווח שגלום במשיכה החודשית
זה לא פחות טוב מקנית תוכנית לקצבה שזה ממש יקר.
מה הם כללי ההורשה של קופת גמל להשקעה? האם זה פטור ממס?
תודה ושבת שלום
קותי
שלום קותי,
ממוצר קצבתי כמו קופת גמל מסורתית (או קרן פנסיה) לא ניתן לבצע משיכה לשיעורין. אפשר לבחון במקרה של זכאות לקצבה מזערית כי את היתרה במקום להוון תקבל כמשיכה לשיעורין.
לגבי ההורשה של קופת גמל להשקעה, אני אבדוק את הנושא האם זה מתנהג כמו כל קופת גמל או שחלים כללים נוספים.
שלום נדב,
קודם כל האתר מאוד יעיל ומכיל הרבה תכנים חשובים בשפה קלה יותר להבנה . תודה!
שאלה: סבא שלי פרש לפני כ4 שנים וחתם על טופס קיבוע זכויות- 161ד' ללא יעוץ. הוא בחר בהחלת כל הפטור על הקיצבה בקיזוז פיצויים פטורים שמשך. הוא מקבל קיצבה חודשית של כ 10,000 שח. האם תהיה לו עדיין זכאות להיוון פטור על ההפרש? (יש לו קופה של כ 200,000 שח שרוצה להוון)
תודה
להבנתי הוא יכול להוון במידה והשאיר אפשרות לכך בסעיף 8, אחרת יהיה חייב במס על ההיוון.
שלום ,
מה קורה במצב של אדם בן כ 72 היום (2018), בשנת 2012 היה מעל גיל פרישה ולכן לא זכאי לכל ההון הפטור של ה 740 אש"ח.
יש לו כספים קצבתיים בקופה לקצבה והוא רוצה להוון אותם.
האם זכאי לפטור כלשהוא בהוון?
אם כן , לפי איזה תחשיב?
היי נדב,
אני מבין שרק אם יש קצבה שסכומה מעל 4,418 ניתן להוון את היתרה הצבורה לכל החיים. אך האם זה נכון שאם יש פחות מ-4418 אבל עדיין מעל 5% מהשמ"ב – ניתן להוון חלקי? (25% ל-5 שנים?)
נכון מאוד, לפחות בקרן פנסיה חדשה.
הי נדב,
אדם מעל גיל 67 שמעוניין למשוך את התגמולים הקצבתיים – ואין לו קצבה מינימאלית (4500 ש"ח) – האם יכול ומשלם 35% משיכה שלא כדין?
או שלא מאפשרים בכלל להוציא את הכסף חד"פ אם אין קצבה מינימאלית?
תודה
הי מירית,
אין בעיה למשוך ולשלם את המס
היי נדב.
אבי בן 88. ברשותו קופת גמל רגילה באלטשולר שבה 300,000 שקלים שמיועדים למשיכה חד פעמית ו60 אלף שמיועדים לקצבה.
בדו"ח רשום כי "ותק הכספים לעניין מס הכנסה הוא 31.12.1996 .
כספים שהופקדו עד 31.12.2005 – 270,000 שקלים
כספים שהופקדו בין 1.1.2006 ועד 31.12.2007 – 30,000 שקלים
כספים שהופקדו החל מ1.1.2008 (קצבה) – 60,000 שקלים
מה יקרה אם יבקש למשוך את הקופה לגבי סוגי הכספים השונים?
1. האם יהיה לו פטור ממס על הכספים?
2. האם יהיה לו פטור על רווחי הון עד היום, ובעתיד אם לא ימשוך?
3. מדוע יש הפרדה בין כספים שהופקדו עד 2006 וכספים שהופקדו בים 2006 ל 2008 ?
4. במקרה שלא ימשוך את הכספים האם המס על יורשיו יהיה זהה?
תודה רבה.
בוקר טוב,
1. סעיפים 1 ו- 2 פטורים ממס, סעיף 3 חייב במס שולי (במידה ויש לו קצבה נוספת)
2. כן, הכספים ב 1 ו- 2 פטורים ממס רווח הון
3. ההפרדה היא בהתאם לכללי המשיכה, כספים שהופקדו בין 2006 ל- 2008 היה ניתן למשוך רק לאחר גיל 60
4. יורשים יהיו פטורים ממס עד לשלושה חודשים ממועד הפטירה לאחר מכן הכספים יהיו חייבים במס. ראה עוד כאן https://pensuni.com/?p=2560
היי נדב,
האם ניתן לנייד כספים שהושקעו לפני התיקון בקופת גמל ישנה (הונית פטורה ממס) לחשבון בבית השקעות/קרן השתלמות ולשמור על הפטור ממס, או שהדבר נחשב למשיכה?
תודה רבה
כל ניוד לקופת גמל אחרת ישמור על מעמד הכספים ועל האפשרות למשוך אותם בעתיד בפטור ממס.
צריך לעדכן את הקצבה המירבית, ולציין איך מחשבים אותה.
ס'23(ה) לחוק הפיקוח על שירותים פיננסיים (קופות גמל), תשס"ה-2005 מגדיר "סכום קצבה מזערי" כ-3,850 עם הצמדה למדד המחירים לצרכן (כולל פירות וירקות) (מתעדכן כל 1 בינואר, בהשוואה למדד ב-1 במרס 2008). כרגע התוצאה היא 4,683 ש"ח. (לפי המחשבון באתר הלמ"ס)
סכום הקצבה המזערית הוא 4,525 ש"ח בהתאם ללוח הניכויים של רשות המיסים
היי נדב,
האם המקדם בקרן הפנסיה נקבע לפני או אחרי שמעבירים את הכספים מקופת הגמל?
הכוונה היא האם ברגע שהפנסיה תראה שנכנסים עוד כספים מקופת הגמל, היא תחליט "להעניש" אותנו ולהעלות את המקדם? או שאין קשר?
תודה
לא, המקדם יקבע רק במועד היציאה לפנסיה.
המקדם יהיה זהה ללקוח שצבר כל השנים בקרן הפנסיה וללקוח שהצטרף כעת לצורך הפרישה
הי נדב,
האם ניתן להוון את הסכום המקסימלי בפטור ממס מקופת גמל (לא משלמת) ואת היתרה לייעד לירושה ו/או ניוד לקרן פנסיה לשנים מאוחרות יותר?
כ"כ האם במקרה פטירה לאחר גיל פרישה, כל כספי הקופה מועברים למוטבים ו/או עיזבון (בניגוד לקרן פנסיה שם זה בהתאם לתקנון) ?
תודה,
אייל.
ככל ויש קצבה מעל הקצבה המזערית ניתן להוון את היתרה במס או בפטור. כמובן כספים שישארו בקופת הגמל יעברו ליורשים.
שלום נדב,
קראתי בעיון את כל הפוסטים בנושא וגם התגובות ויש לי כמה שאלות שאשמח אם תוכל לענות. אני מקווה שאני לא טועה בהבנה שלי של איך דברים מחושבים, אז מצטער מראש על הפירוט הנרחב בדוגמא.
נניח שכל החיים עשיתי רק רצף קצבה, מעולם לא משכתי פיצויים, עבדתי מספיק שנים בשביל לאפשר פריסת מס מקסימלית (6 שנים).
בהגיעי לגיל פרישה, בהנחה שיש לי קצבה מינימלית, אני מעוניין לבצע היוון קצבה:
1. האם היוון קצבה הוא רק מכספי התגמולים או מכספי התגמולים והפיצויים גם ביחד? לחדד – נניח שהפרישה בשנת 2025 ככה שסל הפטור שלי הוא ~1M שקל, בקרן הפנסיה הצבירה היא 2.5M, כאשר כ40% הם כספי פיצויים (1M) והשאר תגמולים (1.5M). כשצריכים לרתק כסף לקצבה מינימלית (נניח 800K) זה כסף מכספי תגמולים, פיצויים או שניהם? אני מנסה להבין אם במצב הזה אוכל להנות ממלוא הפטור או שמא הכסף שייועד לקצבה מינימלית יגיע רק מהתגמולים, מה שישאיר רק 700 אלף כספי תגמולים בקרן, ואם אפשר להוון רק כספי תגמולים – אז לא אהנה מסל הפטור המלא בהיוון.
2. עכשיו נניח הנחה אחרת – יש הרבה מאוד כסף בקרן הפנסיה שלי, נגיד 10M לשם הדוגמא, ונניח שביצעתי היוון ומשכתי רק את הסכום הפטור – 1M שקל. אחרי ריתוק לקצבה מינימלית ואחרי ההיוון עדיין יש כסף רב בקופה. האם ניתן יהיה לבצע היוון נוסף בעתיד? במידה שכן – האם שוב אפשר יהיה לפרוס את המס? במידה שלא – האם אפשרות המשיכה היחידה היא בקנס 35%? או שמא זה בכלל הגבוה מבין 35% ומס שולי?
המון תודה!
הי רון,
היוון קצבה נעשה על כספי פיצויים ותגמולים (או תגמולים בלבד) היוון של פיצויים בלבד נחשב כמשיכת פיצויים ועליו "תיקנס" בשיעור של 1.35 על כל שקל פיצויים.
ניתן לבצע גם בעתיד היוונים חייבים, הם יהיו חייבים במס שולי ולא ב- 35% מס.
35% מס זה במקרה של משיכה שלא כדין (לאחד שאין קצבה מזערית)
נדב שלום רב.
פרשתי בגיל 71 לפני שנה.יש לי קצבה חודשית ע"ס 5700 ש"ח
עבדתי 18.5שנים במקום אחר .יש לי כספים בפנסיה צוברת ע"ס
300000ש"ח לאחר שמשכתי את כספי הפיצויים.יש באפשרותי למשוך
את הכספים הנותרים בפטור ממס? ועם כן איזה טופס למלא לפקיד השומה.
תודה מראש
האם מילאת טופס 161ד וביצעת קיבוע זכויות? במידה וטרם עשית ניתן לבקש באמצעות טופס 161ד את משיכת הכספים שנותרו בקרן הפנסיה
ראה עוד כאן https://pensuni.com/?p=5590
שלום נדב,
אדם שמשך לפני כחודש תגמולים קצבתיים מקופת גמל ומשום מה חוייב במס
למרות שהמשיכה היתה עפ"י תיקון 5 כיצד יכול לקבל בחזרה את כספי המס שנוכו מהקופה?
תודה רבה
יש להגיש בקשה להחזר מס, לא מכיר אפשרות לקבל את המס בדיעבד מהקרן במקרה שכזה.
שלום נדב עזרתך –
יש קרן פנסיה עם צבירה על סך של 104,000 ש"ח
ביקשתי ממס הכנסה לקבל פטור ממס על משיכה שלא כדין – נעניתי בשלילה . מס הכנסה לא אישר גם לאחר עירעור ששלחתי להם
העמית בין 73 ללא קופות נוספות – אך ורק קרן פנסיה על הסכום שציינתי .
אפשרות אחת לקבל קצבה מהסכום הנ"ל – לפי דוח שהראל שלחו קצבה של 800 לערך .
במידה ואני בכל זאת רוצה למשוך את הקופה במינימום מס מה האפשרויות שיש לפני ?
האם ניתן לבצע היוון קצבאות בסכום כזה ?
חשבתי אולי על למשוך נניח 15,000 לרדת מתחת לתקרה שממנה ניתן למשוך ללא מס , האם מס הכנסה ידע על דבר כזה ?
אשמח שתאיר את עיניי מה האפשרות הכי טובה כדי למשוך את הקופה ולשלם כמה שפחות מס בדרך .
תודה מראש 🙂
בהנחה ואין כספי פיצויים בקופה, יש לבצע משיכה שלא כדין עד הגעה לסכום הצבירה המזערי ואז לבצע משיכה נוספת.
שים לב שכל המשיכות מדווחות למס הכנסה
אז אם זה מדווח , יש אפקטיביות במהלך שכזה ?
אם אני אמשוך מתוך המאה אלף שיש בקופה כרגע סכום בכדי שהקרן תרד לסכום שכן ניתן למשוך ממנו ללא מס – סביב ה92 אלף .
האם מס הכנסה כן יאשר לבסוף ?
מחדד –
שילמתי על 10 אלף בערך 35% מס משיכה שלא כדין , אבל על שאר הקופה כן אוכל למשוך ?
מעניין !
אני מניח שאם תעשה זאת בשתי שנות מס לא תהייה בעיה
שלום נדב,
אבי יצא לגמלאות ומקבל קיצבה גבוהה.
בנוסף לקיצבה יש לו קופת גמל על סך 700 אשח המחולקת כך:
400 אשח הוני מלפני 2008 (לא חייב במס).
150 אשח פיצויים קצבתי (קוד 6).
150 אשח תגמולים קצבתי.
סהכ 300 אשח חייב במס.
אבי ביצע קיבוע זכויות לפני כשנתיים ובו בסעיף 8 הקצה 400 אשח להיוון עתידי פטור ממס.
כשביצענו את הקיבוע הנחנו שלא תהיה בעיה להוון גם את התגמולים וגם את הפיצויים, והקצנו מעל 300 אשח בהנחה שהסכום יגדל לאורך השנים.
כעת אבי רוצה למשוך את הכספים. אם נהוון כעת , תישאר יתרה של כ-100 אשח פטורה ממס שלא ננצל אותה.
האם נוכל להעביר את היתרה הפטורה לתיק השקעות הפרטי שלו?
בוקר טוב,
לא ניתן להעביר את היתרה לתיק ההשקעות, אך אתם יכולים לעשות להיפך ולהעביר חלק מהכספים בתיק השקעות לקופת גמל ובעתיד למשוך אותם בפטור ממס.
נדב שלום,
אני מעוניין בכסף הוני נזיל, האם אחרי גיל 67 (האם רק אחרי 67 ?) ניתן להוון כספים (צבירה של יותר מ 100 אשח) בקופג, הופקדו לאחר 2008 ומוגדרים בדוח השנתי ככסף קצבתי. ברקע שלי, קצבה תקציבית מהמדינה של יותר מ- 5,500 שח. אם התשובה חיובית, איך מבצעים זאת ? דרך פקיד שומה בו מתנהל התיק שלי? תודות
אין בעיה להוון כספים כאשר יש לך קצבה מעל לקצבה המזערית,
ההיוון יהיה חייב במס שולי. יש לקבל אישור ממס הכנסה המופנה לקופה על גובה המס
נדב שלום, תודה על התשובה מהבוקר. מתשובתך אני מסיק: נניח והמס השולי שלי הצפוי על הגמלה בעתיד, אחרי גיל 67, הוא בסביבות 31%-35%. (נניח ואני "אדיש" ל- 4% הפרש הללו, ואני מניח מס שולי של 35%), הרי שגם בגיל 59 או 62, (מבלי לחכות לגיל 67) כאשר "אני שובר" את קופת הגמל הקצבתית, הרי אני משלם מס הכנסה של 35% על "השבירה" של הקופה, מה ההבדל בין לשלם 35% מס הכנסה על כספי קופת הגמל הקצבתיים היום בגיל 59, לבין לשלם 35% מס הכנסה שולי על כל כספי הקופה בגין היוון הקופה בגיל 67? תודה
נכון מאוד,
בעיקרון המס הפער במס השולי יהיה זניח בין שבירה של הקופה בגיל 59 או משיכה כהיוון בגיל 60.
רק שאת היוון הקצבה ניתן לפרוס, במידה שפריסת הקצבה תקטין את המס השולי יהיה כדאי להמתין לגיל 60.
לגבי משיכה בגיל 67, ניתן לשלב משיכה זאת במסגרת קיבוע הזכויות וכך אולי למנוע לחלוטין את תשלום המס
שלום נדב,
האם מי מהנ"ל נכלל בחישוב קצבה מזערית, לעניין אפשרות משיכת כספים כהון בקיבוע זכויות:
1. קצבת זקנה מבטוח לאומי
2. קצבת אבטלה מבטוח לאומי
3. השלמת קצבת זקנה לגובה הזכאות לקצבת נכות מבטוח לאומי
תודה
אף אחת מהקצבאות הללו אינה נחשבת לצורך קצבה מזערית,
אפשר לראות כאן את הקצבאות הרלוונטיות
https://pensuni.com/?p=8534
שלום נדב,
פורש מעל גיל 60, בעל צבירה נמוכה בקרן פנסיה ותיקה 'עתודות'.
החיסכון מורכב מתגמולי שכיר, תגמולי עצמאי ופיצויים – הכל מלפני 2002.
אינו מעוניין במשיכת קצבה.
מעוניין במשיכה מקסימלית כהון בפטור.
אין לו קצבה מזערית ממקור אחר.
1. האם יכול לנייד את מלוא החיסכון לקופת גמל ומשם למשוך את כל התגמולים בפטור, על בסיס זה שההפקדה מלפני 2008, ומבלי לבצע קיבוע זכויות?
2. מה האפשרויות שלו לגבי הפיצויים?
לא ניתן לבצע ניוד כספים מקרן פנסיה ותיקה,
האפשרות שלו היא לפדות את הכספים לפני 2000 ואת היתרה להמיר לקצבה
ואם לא רוצה להמיר לקצבה אז לשלם 35% מס, גם על יתרת התגמולים וגם על הפיצויים שבקרן?
תגמולים יהיו חייבים ב – 355 מס – משיכה שלא כדין
פיצויים יהיו חייבים במס שולי או בהתאם לטופס 161 שברשותו
גם הפיצויים שלא מהמעביד האחרון, שמתוייגים כפיצויים דחויים / ברצף קצבה, יהיו חייבים במס שולי?