דף הבית / סוגיות מיסוי בביטוח פנסיוני / לקבל סכומים חד פעמיים מקרן הפנסיה? זה אפשרי !

לקבל סכומים חד פעמיים מקרן הפנסיה? זה אפשרי !

במידה וכבר הבטחת לעצמך קצבה בגובה של 4,405 שקלים, אתה יכל למשוך סכום חד פעמי גם מקרן הפנסיה שלך

הדעה הרווחת היא שאת החיסכון הנצבר בקרן הפנסיה אפשר לקבל בגיל פרישה כקצבה. תיקון 3 שהפך בשנת 2008 את מוצרי החיסכון הפנסיוני לקצבתים מאפשר גם לקרן הפנסיה לשלם סכומים חד פעמיים בגיל הפרישה.

כיצד ניתן למשוך סכום חד פעמי מקרן הפנסיה בגיל הפרישה?

במידה וכבר הבטחת לעצמך את סכום הקצבה המזערי, 4,405 שקלים, אתה יכל לקבל סכום חד פעמי המבוסס על היוון יתרת קצבאות הזקנה מקרן הפנסיה.

קבלת סכומים חד פעמיים

מקור Dion Hinchcliffe

האם משיכת הכספים פטורה ממס?

היוון קצבה פטורה, פטור ממס. והיוון קצבה חייבת חייב במס.

מאחורי המשפט הזה עומד העיקרון המאפשר קבלת כספים מקרן הפנסיה. כספים שחלקם יהיו פטורים ממס לחלוטין, כן לחלוטין.

כיצד מחשבים את הסכום הפטור ממס?

כל פנסיונר מגיע לגיל פרישה עם יתרת הון פטורה ממס. הפנסיונר יכל לבחור האם לנצל את הסכום הפטור ממס בדרך של קצבה פטורה ממס או בדרך של משיכת כספים. לשם המחשה גובה הסכום עומד בשנת 2017 על 737 אלף שקלים הפטורים ממס.

שימו לב, במידה ומשכתם לאורך 32 שנות עבודה כספי פיצויים פטורים ממס. הדבר יתנקם בכם במימוש יתרת ההון הפטורה ממס. עליכם להיעזר בנוסחת השילוב לצורך החישוב.

רוצים דוגמא?

נניח פנסיונר בן 67 שחסך בקרן פנסיה כ- 1,600,000 שקלים. ומעוניין להוון את המקסימום הניתן מקרן הפנסיה.

מקדם קצבה 190
קצבה מזערית 4,405 ₪

ראשית נחשב את הפנסיה הצפויה מקרן הפנסיה. סכום הצבירה חלקי המקדם. במקרה שלנו 1,600,000 לחלק ל-190. גובה הפנסיה הוא 8,421 שקלים.

כלומר הפנסיונר יכל להוון את הפער בין פנסיית הזקנה לבין הקצבה המזערית, 8,421-4,405 שזה שווה 4,016 שקלים. גובה הסכום שניתן להווה הוא כ- 763 אלף שקלים.

בשנת 2017 ניתן להוון ללא מס 737,352 שקלים.

כלומר ההפרש בין 763,040-737,352 יהיה חייב במס. 25,688 שקלים חייבים במס השולי.

נתקלתם במונח שאתם לא מכירים? חפשו אותו במילון השלם לפרישה.

האם יתרת הפנסיה חייבת במס?

הפנסיונר בחר לנצל את הפטור ממס על הסכום החד פעמי. יתרת הפנסיה של 4,405 שקלים חייבת במס בהתאם למס השולי ולנקודות הזיכוי להם זכאי הפנסיונר.

לקבל סכומים חד פעמיים מקרן הפנסיה? זה אפשרי ! by

אודות נדב טסלר

נדב טסלר, בעל רישיון משווק פנסיוני, משמש כמנהל מוצר באגף השיווק במנורה מבטחים פנסיה וגמל והעורך הראשי של אתר פנסיוני.

13 comments

  1. פשוט ובהיר. כל הכבוד נדב !

  2. נדב – מידע חשוב ויעיל, שהועבר באופן קצר וקולע, תודה !

  3. היי נדב האם מקדם היוון הוא לא 180? כלומר את היתרה שניתן להוון יש להכפיל ב180 ובכך נגיד לסכום 720540 ש"ח שהם פטורים ממס.

  4. אז בעצם כספים ישנים שהופקדו לקרן הונית זה פיקציה?

    כי עד היום אני מחזיק קופה הונית כזאת רק בשביל הקטע ההוני ומשלם על זה דמי ניהול גבוהים יחסית.

    אם אני מבין נכון חלק מהפנסיה הנצברת גם ככה יהיה הוני וניתן יהיה למשוך אותן בגיל הפרישה כסכום חד פעמי.

    • זה לא פיקציה, שים לב שמשיכת הכספים ההונים מקרן הפנסיה בפטור ממס באים על חשבון המס שתוכל לנצל על פנסיית הזקנה.
      משיכת הכספים מהקופה ההונית לא מגיעים על חשבון הפטור ממס.
      במידה ואתה מעוניין למשוך כספים הונים בפרישה עליך לשמר את החלק ההוני, אפשרות אחת להוזלת דמי הניהול בקופה שלך היא העברת הכספים ההונים לקופת גמל והתמקחות על דמי הניהול.

  5. נדב,
    כתבת "במידה וכבר הבטחת לעצמך את סכום הקצבה המזערי, 4,418 שקלים, אתה יכל לקבל סכום חד פעמי המבוסס על היוון יתרת קצבאות הזקנה מקרן הפנסיה."
    1. מה קורה מי שלא הבטיח קצבה מזערית, ורוצה להוון לאחר גיל הפרישה? כיצד ימוסה על החלק הפטור על החלק החייב?
    2. הבטחת קצבה מזערית הכוונה התחלת קבלת קצבה בפועל או מספיק להשאיר בצד כספים קצבתיים שישמשו בהמשך לקבלת קצבה?
    תודה.

    • 1. מי שאין לו קצבה מזערית יוכל למשוך את כספי הפיצויים ולהוון עד 25% מכספי הפנסיה לתקופה של 5 שנים. כל משיכה אחרת תחשב משיכה שלא כדין החייבת במס.
      2. קבלת קצבה מזערית בפועל, בדומה למשיכת כספים בתיקון 190

      • מה כוונתך "לתקופה של 5 שנים" ?
        ושאלה נוספת האם מי שהבטיח קצבה מזערית ורוצה להוון סכומים שנותרו בקרן פנסיה/קופ"ג האם נדרש לבצע את ההיוון בבת אחת או ניתן להוון חלקית ולאחר תקופה להוון שוב חלקית וכן הלאה?

        • בוקר טוב,

          נניח אתה זכאי לקצבה של 4,000 שקלים מקרן הפנסיה, אתה יכל להוון עד 60,000 שקלים (מהוון). במהלך תקופת ההיוןן תקבל קצבה של 3000 שקלים ולאחר תום תקופת ההיוון (5 שנים) הקצבה תעמוד מחדש על 4,000 שקלים.
          להבנתי גובה המס שחל עליך נקבע במועד הראשוני. בכל פעם שתבקש למשוך את הכספים תצטרך להביא אישור עדכני ממס הכנסה.

כתיבת תגובה

האימייל לא יוצג באתר. שדות החובה מסומנים *

שינוי גודל גופנים