דף הבית / סוגיות מיסוי בביטוח פנסיוני / לקבל סכומים חד פעמיים מקרן הפנסיה? זה אפשרי !

לקבל סכומים חד פעמיים מקרן הפנסיה? זה אפשרי !

במידה וכבר הבטחת לעצמך קצבה בגובה של 4,418 שקלים, גם אתה יכל לקבל סכום חד פעמי מקרן הפנסיה שלך

הדעה הרווחת היא שאת החיסכון הצבור בקרן הפנסיה אפשר לקבל בגיל פרישה כקצבה בלבד. תיקון 3 שהפך בשנת 2008 את מוצרי החיסכון הפנסיוני לקצבתיים מאפשר גם לחוסכים בקרן הפנסיה לקבל סכומים חד פעמיים בגיל הפרישה.

כיצד ניתן למשוך סכום חד פעמי מקרן הפנסיה בגיל הפרישה?

במידה וכבר הבטחת לעצמך את סכום הקצבה המזערי, סכום המעדכן מידי שנה ובשנת 2018 עומד על  4,418 שקלים, אתה יכל לקבל סכום חד פעמי המבוסס על היוון יתרת קצבאות הזקנה מקרן הפנסיה.

קבלת סכומים חד פעמיים

מקור Dion Hinchcliffe

האם משיכת הכספים פטורה ממס?

היוון קצבה פטורה, פטור ממס. והיוון קצבה חייבת חייב במס.

מאחורי המשפט הזה עומד העיקרון המאפשר קבלת כספים מקרן הפנסיה. כספים שחלקם יהיו פטורים ממס לחלוטין, כן לחלוטין.

כיצד מחשבים את הסכום הפטור ממס?

כל פנסיונר מגיע לגיל פרישה עם יתרת הון פטורה ממס. הפנסיונר יכל לבחור האם לנצל את הסכום הפטור ממס בדרך של קצבה פטורה ממס או בדרך של משיכת כספים. לשם המחשה גובה הסכום עומד בשנת 2018 על 739 אלף שקלים הפטורים ממס.

שימו לב, במידה ומשכתם לאורך 32 שנות עבודה כספי פיצויים פטורים ממס. הדבר יתנקם בכם במימוש יתרת ההון הפטורה ממס. עליכם להיעזר בנוסחת השילוב לצורך החישוב.

רוצים דוגמא?

נניח פנסיונר בן 67 שחסך בקרן פנסיה כ- 1,600,000 שקלים. ומעוניין להוון את המקסימום הניתן מקרן הפנסיה.

מקדם קצבה 190
קצבה מזערית 4,418 ₪

ראשית נחשב את הפנסיה הצפויה מקרן הפנסיה. סכום הצבירה חלקי המקדם. במקרה שלנו 1,600,000 לחלק ל-190. גובה הפנסיה הוא 8,421 שקלים.

כלומר הפנסיונר יכל להוון את הפער בין פנסיית הזקנה לבין הקצבה המזערית, 8,421-4,418 שזה שווה 4,003 שקלים. גובה הסכום שניתן להווה הוא כ- 760 אלף שקלים.

בשנת 2018 ניתן להוון ללא מס 739,116 שקלים.

כלומר ההפרש בין 763,040-739,116 יהיה חייב במס. 21,454 שקלים חייבים במס השולי.

נתקלתם במונח שאתם לא מכירים? חפשו אותו במילון השלם לפרישה.

האם יתרת הפנסיה חייבת במס?

הפנסיונר בחר לנצל את הפטור ממס על הסכום החד פעמי. יתרת הקצבה של 4,418 שקלים חייבת במס בהתאם למס השולי ולנקודות הזיכוי להם זכאי הפנסיונר.

גובה המס השולי – 441 שקלים

ניצול נקודות זיכוי – 486 שקלים

סה"כ סכום החייב במס : 0

לקבל סכומים חד פעמיים מקרן הפנסיה? זה אפשרי ! by

אודות נדב טסלר

נדב טסלר, בעל רישיון משווק פנסיוני, משמש כמנהל מוצר באגף השיווק במנורה מבטחים פנסיה וגמל והעורך הראשי של אתר פנסיוני.

25 comments

  1. פשוט ובהיר. כל הכבוד נדב !

  2. נדב – מידע חשוב ויעיל, שהועבר באופן קצר וקולע, תודה !

  3. היי נדב האם מקדם היוון הוא לא 180? כלומר את היתרה שניתן להוון יש להכפיל ב180 ובכך נגיד לסכום 720540 ש"ח שהם פטורים ממס.

  4. אז בעצם כספים ישנים שהופקדו לקרן הונית זה פיקציה?

    כי עד היום אני מחזיק קופה הונית כזאת רק בשביל הקטע ההוני ומשלם על זה דמי ניהול גבוהים יחסית.

    אם אני מבין נכון חלק מהפנסיה הנצברת גם ככה יהיה הוני וניתן יהיה למשוך אותן בגיל הפרישה כסכום חד פעמי.

    • זה לא פיקציה, שים לב שמשיכת הכספים ההונים מקרן הפנסיה בפטור ממס באים על חשבון המס שתוכל לנצל על פנסיית הזקנה.
      משיכת הכספים מהקופה ההונית לא מגיעים על חשבון הפטור ממס.
      במידה ואתה מעוניין למשוך כספים הונים בפרישה עליך לשמר את החלק ההוני, אפשרות אחת להוזלת דמי הניהול בקופה שלך היא העברת הכספים ההונים לקופת גמל והתמקחות על דמי הניהול.

  5. נדב,
    כתבת "במידה וכבר הבטחת לעצמך את סכום הקצבה המזערי, 4,418 שקלים, אתה יכל לקבל סכום חד פעמי המבוסס על היוון יתרת קצבאות הזקנה מקרן הפנסיה."
    1. מה קורה מי שלא הבטיח קצבה מזערית, ורוצה להוון לאחר גיל הפרישה? כיצד ימוסה על החלק הפטור על החלק החייב?
    2. הבטחת קצבה מזערית הכוונה התחלת קבלת קצבה בפועל או מספיק להשאיר בצד כספים קצבתיים שישמשו בהמשך לקבלת קצבה?
    תודה.

    • 1. מי שאין לו קצבה מזערית יוכל למשוך את כספי הפיצויים ולהוון עד 25% מכספי הפנסיה לתקופה של 5 שנים. כל משיכה אחרת תחשב משיכה שלא כדין החייבת במס.
      2. קבלת קצבה מזערית בפועל, בדומה למשיכת כספים בתיקון 190

      • מה כוונתך "לתקופה של 5 שנים" ?
        ושאלה נוספת האם מי שהבטיח קצבה מזערית ורוצה להוון סכומים שנותרו בקרן פנסיה/קופ"ג האם נדרש לבצע את ההיוון בבת אחת או ניתן להוון חלקית ולאחר תקופה להוון שוב חלקית וכן הלאה?

        • בוקר טוב,

          נניח אתה זכאי לקצבה של 4,000 שקלים מקרן הפנסיה, אתה יכל להוון עד 60,000 שקלים (מהוון). במהלך תקופת ההיוןן תקבל קצבה של 3000 שקלים ולאחר תום תקופת ההיוון (5 שנים) הקצבה תעמוד מחדש על 4,000 שקלים.
          להבנתי גובה המס שחל עליך נקבע במועד הראשוני. בכל פעם שתבקש למשוך את הכספים תצטרך להביא אישור עדכני ממס הכנסה.

  6. האם קיצבה מינימלית כוללת גם "קיצבה מוכרת"

    • במידה וסכום הקצבאות (קצבה מזכה וקצבה מוכרת) יעלה על סכום הקצבה המזערי יהיה ניתן להוון את יתרת הכספים בקופה

  7. שלום נדב,
    האם את כל הכספים שהופקדו באפיק קצבתי עד 2008 ניתן להוון בעת היציאה לפנסיה, גם אם הכספים שהופקדו מ-2008 ועד היציאה לפרישה לא מבטיחים את סכום הקצבה המזערי?

    • במידה ויש לך קצבה העולה בשנת 2018 על 4,418 שקלים את היתרה תוכל להוון ללא קשר למועד ההפקדה.

      • זה ברור לי.
        אני אתן דוגמא שאולי תבהיר את השאלה שלי:
        בין 1978 ל-2008 הופרשו כספים המאפשרים קצבה של 4000 ש״ח.
        בין 2008 ל- 2018 הופרשו כספים המאפשרים קצבה של 2000 ש״ח.
        אילו מהמשפטים הבאים נכון:
        א. ניתן להוון את כל הכספים שהופקדו עד 2008, כך שהקצבה הכוללת תעמוד על 2000 ש״ח.
        ב. לא ניתן להוון את כל הכספים שהופקדו עד 2008, אלא רק חלק מהם, כך שהקצבה הכוללת תעמוד לפחות על על 4,418 ש״ח.

        תודה על העזרה!

        • תשובה ב'

          לאחר הבטחת הקצבה המזערית תוכל להוון את יתר הכספים. במקרה שציינת אפשר לעשות תרגיל אחר – למשוך את הכספים שהופקדו עד לשנת 2000 כסכום חד פעמי.

          (למעט מצב שזאת קרן ותיקה)

          • 1. החוק לא שם את ״הגבול״ על הפקדות לפני ואחרי שנת 2008 (ולא שנת 2000) ?
            2. מה ההבדל בין ״משיכת כספים כסכום חד פעמי״ כפי שציינת לבין היוון כל הסכום? זו לא פעולה זהה? (כל הכספים כאמור הופקדו באפיק קצבתי, וליתר דיוק – בביטוח מנהלים באפיק קצבתי)

            תודה שוב!

  8. אנא התעלם מההודעה הקודמת שלי.
    לאחר תגובתך קראתי עוד על הנושא ואכן אתה צודק – ניתן לבצע משיכה חד-פעמית של כספים שהופקדו עד שנת 2000 באפיק קצבתי, ואכן זה זה לא נחשב כ״היוון קצבה״.
    זה יוצר עבורי בעיה אחרת: אם זה לא נחשב כהיוון קצבה – האם עדיין ניתן לבצע פריסה של המס על משיכה חד-פעמית כזו?

כתיבת תגובה

האימייל לא יוצג באתר. שדות החובה מסומנים *

שינוי גודל גופנים
%d בלוגרים אהבו את זה: