דף הבית / קרן פנסיה / האם ניתן להוריש את כספי קרן הפנסיה?

האם ניתן להוריש את כספי קרן הפנסיה?

בסדרת המאמרים הבאה נבחן את החיסכון הפנסיוני ככלי להורשה. כלומר האם ניתן להעביר את הכספים שנחסכו בחיסכון הפנסיוני כסכום חד פעמי ליורשים לפי בחירתנו. במאמר הראשון נבדוק באיזה מקרים אפשר להוריש את כספי קרן הפנסיה והאם קרן הפנסיה מתאימה לשמש כלי להורשה של כספים.

מקרה של מוות לפני היציאה לפנסיה

קרן הפנסיה תוכננה לדאוג למשפחתו של החוסך. במקרה של מוות של מבוטח פעיל, קרן הפנסיה תשלם קצבה חודשית לשארים. שאריו של המבוטח יהיו:

  • בן או בת זוג, ידוע בציבור גם אם הוא מאותו המין
  • ילדים עד לגיל 21
  • הורה נתמך בהתאם לתקנון קרן הפנסיה

הקרן תשלם קצבה חודשית שלא תפחת מהסכום אותו צבר המבוטח בקרן.

משפחה

מקור Ivan

האם יהיה ניתן למשוך את הכספים כסכום חד פעמי?

לא, כל עוד קיים בן זוג או ילדים מתחת לגיל 18 לא ניתן לקבל סכום חד פעמי במקום קצבת השארים מקרן הפנסיה. גם את כספי הפיצויים לא יהיה ניתן לקבל, והשארים יקבלו קצבה חודשית.

רק בהעדר שארים ישולמו הכספים כסכום חד פעמי למוטבים שמונו על ידי המנוח ובהעדר מוטבים הכספים יועברו לידי היורשים.

האם במקרה של מוות של מבוטח לא פעיל יהיה ניתן למשוך את הכספים כסכום חד פעמי?

נניח כי חוסך חסך 300 אלף שקלים בקרן הפנסיה של מקפת וכיום הוא פעיל בקרן הפנסיה של מבטחים החדשה. האם במקרה של מוות שאריו יוכלו למשוך את הכספים מקרן הפנסיה של מקפת כסכום חד פעמי?

לא, במקרה זה. השארים יקבלו הן קצבה חודשית מקרן הפנסיה של מבטחים החדשה והן קצבה חודשית מקרן הפנסיה של מקפת. בקרן הפנסיה הפעילה הקצבה החודשית תחושב בהתאם להכנסה המבוטחת בקרן ובקרן הפנסיה הלא פעילה, הקצבה החודשית תחושב בהתאם לצבירה בקרן הפנסיה.

גם במקרה של מוות של מבוטח לא פעיל בקרן הפנסיה, כל עוד קיים בן זוג תשולם קצבה חודשית לשארים ולא יהיה ניתן למשוך את הכספים כסכום חד פעמי.

השאלה הישראלית – האם בעתיד יהיה ניתן למשוך את הסכום כסכום חד פעמי?

נניח כי נצברו כספים בקרן הפנסיה הלא פעילה, והאלמנה לא הגיעה למשוך את אותם הכספים. האם בעתיד יהיה ניתן למשוך את אותם הכספים כסכום חד פעמי.

כמובן ולא, במקרה שכזה היתומים יקבלו את סכום הקצבאות להם הייתה זכאית האלמנה במידה והיתה מקבלת קצבה מהקרן.

לדוגמא

נניח כי האלמנה הייתה זכאית כאלמנת עמית לא פעיל לקצבה חודשית של 1,170 שקלים, מתוקף כך שחסך בקרן 300 אלף שקלים. האלמנה לא הגישה בקשה לקבלת הקצבה והלכה לעולמה כעבור 5 שנים.

במקרה זה יקבלו היתומים סכום חד פעמי המורכב מסכום הקצבאות אותו הייתה מקבלת האלמנה.

1,170 שקלים, עבור 5 שנים. סך הסכום 70,588 שקלים

סכום שנחסך סכום ששולם
300,000 70,588

כפי שניתן לראות במקרה זה, הבחירה לא לקבל קצבה חודשית מקרן הפנסיה הייתה בחירה לא נכונה.

מתי בכל זאת ניתן להוריש את כספי קרן הפנסיה?

  1. בהעדר שארים לפי תקנון קרן הפנסיה
  2. בהעדר בן זוג כאשר הילד הקטן ביותר עבר את גיל 18
  3. במקרה של מוות של אלמנת העמית ונבחרה תקופת הבטחה

כיום ישנה אפשרות בחלק מקרנות הפנסיה לבחור בתקופת הבטחה לאלמנת עמית פעיל או לא פעיל המקבלת קצבה מהקרן. במקרה זה, במידה והאלמנה תלך לעולמה במהלך תקופת ההבטחה ישולמו יתרת תשלומי הקצבאות כסכום חד פעמי ליורשיה.

נחזור לדוגמא הקודמת, נניח כי היתה נבחרת תקופת הבטחה של 240 קצבאות בנות 1,170 שקלים כל אחת. האלמנה הלכה לעולמה לאחר 5 שנים לאחר שנצלה 60 קצבאות.

כלומר, ישולם ליורשיה סכום חד פעמי של 180 קצבאות – 210,000 שקלים.

סלפי

מקור Rolands Lakis

מקרה של מוות לאחר היציאה לפנסיה

לאחר היציאה לפנסיה, יקבל הפורש פנסיה חודשית בהתאם למסלול הפרישה שבחר. בררת המחדל לפורש נשוי היא מסלול פרישה הכולל תשלום של 60% מהקצבה החודשית לבן הזוג. בכל מקרה של מוות לאחר היציאה לפנסיה של שני בני הזוג (או של פורש בודד) במידה ולא נבחרה תקופת הבטחה לא ישארו כספים בקרן הפנסיה שיועברו ליורשים.

מה זה תקופת הבטחה?

תקופת הבטחה היא סוג של ביטוח תוחלת חיים אותו אנו רוכשים על קצבת הזקנה שלנו. במקרה של מוות מוקדם יופעל הביטוח ובת הזוג תקבל את יתרת הקצבאות. במידה ואין בת זוג היורשים יקבלו את יתרת הקצבאות כסכום חד פעמי.

דוגמא:

פנסיונר שנקבעה לו פנסיית זקנה של 5,000 שקלים ובחר תקופת הבטחה של 120 חודשים (10 שנים) הלך לעולמו אחרי שניצל 60 חודשים (5 שנים). יורשיו יקבלו כסכום חד פעמי את 60 הקצבאות הנותרות. את הקצבאות יקבלו כסכום חד פעמי מהוון ולא 60 חודשים כפול 5,000 שקלים.

אז מדוע שלא כולם יבחרו 240 קצבאות ביציאה לפנסיה?

פנסיית הזקנה בקרנות הפנסיה החדשות (ובביטוחי המנהלים) מבוססת על מקדם פרישה, כל בחירה של מסלול משפיעה אף היא על המקדם. כלומר במידה ונבחר בתקופת הבטחה של 240 חודשים, מקדם הפרישה שיקבע יהיה גבוה משמעותית ופנסיית הזקנה החודשית תהייה נמוכה מפנסיית הזקנה של פנסיונר שלא בחר תקופת הבטחה.

דוגמא: פנסיונר נשוי יליד 1952, היוצא לפנסיה בגיל 67 עם צבירה של מיליון שקלים ומעניק לבת זוגתו פנסיית זקנה של 60% מהפנסיה שלו.

הבטחת קצבאות

כפי שאפשר לראות, ככל שתקופת ההבטחה ארוכה יותר, כך ההשפעה שלה על פנסיית הזקנה חזקה יותר.

השאלה הישראלית – נניח כי היה סכום צבור בקרן הפנסיה והאלמנה לא קיבלה ממנו פנסיה חודשית

בדיוק כמו בדוגמא הקודמת, גם במידה והחוסך הלך לעולמו לאחר גיל הפרישה, עוד בטרם החל לקבל פנסיית זקנה מהקרן. והאלמנה לא הגיע לקבל את קצבה הזקנה המגיעה לה, יקבלו יורשיה רק את סכום הקצבות שהייתה זכאית לו האלמנה.

מתי בכל זאת ניתן להוריש כספי פנסיה לאחר גיל פרישה?

  1. במקרה של חוסך בודד שטרם המיר את הכספים לכספי פנסיה חודשית
  2. במקרה שנבחרה תקופת הבטחה ובן הזוג הלך לעולמו

בשורה התחתונה

קרן פנסיה היא כלי מצוין לתשלום קצבאות שארים, במקרים רבים גובה הקצבאות יעלה על גובה החיסכון בקרן. אך ככלי להורשה היא לא מתאימה לחוסכים להם קיימים שארים בהתאם לתקנון הקרן.

 

האם ניתן להוריש את כספי קרן הפנסיה? by

אודות נדב טסלר

נדב טסלר, בעל רישיון משווק פנסיוני, משמש כמנהל מוצר באגף השיווק במנורה מבטחים פנסיה וגמל והעורך הראשי של אתר פנסיוני.

25 comments

  1. ערב טוב
    רציתי לשאול במידה ואני מפקידה סכום חד פעמי בקופת גמל לא משלמת לקצבה
    מתי הכי מוקדם אוכל למשוך את הכסף ?
    האם אוכל למשוך גם כסכום חד פעמי
    האם אדרש לשלם מס
    תודה ושבוע טוב

    • ערב טוב גלי,

      ניתן למשוך את הכספים החל מגיל 60 כסכום חד פעמי או כקצבה חודשית. משיכת הכספים כסכום חד פעמי תהייה חייבת במס בהתאם לתנאים הבאים:
      1. במידה והמשיכה תחשב כמשיכה שלא כדין, כלומר לא צברת קצבה מזערית, מס של 35%
      2. היוון קצבה מוכרת, מס של 15% על הרווח
      3. היוון פטור ממס של קצבה מוכרת תוך ניצול הפטור ממס על הקצבה המזכה
      הסבר למונחים שמופיעים כאן אפשר למצוא בקישור הבא, במילון לפרישה
      https://pensuni.com/?p=2686

  2. אילן דוד

    שלום,

    הפנסיה שלי בקרן מבטחים הוותיקה.
    אני רווק בין 54 ללא ילדים וללא תמיכה באחרים (אין שארים לפי החוק).
    האם אוכל להוון את הכספים בקרן פנסיה וותיקה או לפחות את חלקם?
    אם כן איזה חלק ממנה ובאיזה תנאי מס?

    • אילן שלום,

      ניתן להוון מהקרן הותיקה עד 25% מהקצבה כך שלאחר ההיוון סכום הקצבה לא יפחת משכר המינימום. המס על היוון הקצבה יהיה בהתאם למדרגת המס שחלה על הקצבה

  3. מה קורה כאשר אלמן שחבר בקרן פנסיה הולך לעולמו וילדיו מעל גיל 21?
    1. לגבי עמית פעיל שעדיין לא הגיע לגיל פרישה.
    2. לגבי עמית שהחל לקבל קצבה ולא בחר בתקופת הבטחה.

  4. שלום נדב,

    יש טעות בכתבה, אם אדם עם משפחה מת לפני יציאה לפנסיה, ויש לו קרן פנסיה ללא בטוח שאירים (אפשרי בקרנות ותיקות), גם אז האלמנה והילדים יקבלו סכום חד פעמי שהוא החסכון.

  5. נדב שלום,
    מבקש באם תוכל להבהיר…
    אבי ואמי שניהם פנסיונרים.
    לשניהם קרן פנסיה חדשה (על רכיבי שכר שבגינם לא מקבלים פנסיה תקציבית, לאבי בהראל ולאמי במנורה)
    שניהם לא מבקשים קצבה מהקרן ובעצם לא מתכוונים למשוך משם כלום.
    האם לאחר 120 של שניהם הקרן עוברת ליורשים?

    לאמי בנוסף סכום זניח בקרן מבטחים הוותיקה . האם במידה והיא לא נוגעת בכסף הכסף עובר ליורשים?

    תודה רבה

    • שלום צחי,

      התשובה פשוטה – לא- ועכשיו לתשובה המורכבת.

      במידה ואחד מהם נפטר והשני עדיין בחיים, קרן הפנסיה תשלם קצבה לבן הזוג, גם במידה ובן הזוג לא משך את הכספים, סכום הכספים לא ילך ליורשים אלא רק סכום הקצבאות.
      לכן, מי שמראש לא מעוניין למשוך קצבאות מקרן הפנסיה שיעביר את הכספים לקופת הגמל, שם המוטבים יקבלו את הכספים ובמקרה המוות יוכלו להעביר את הכספים על שמם, לקריאה נוספת https://pensuni.com/?p=2560

      רק במקרה של מוות כאשר אין בן זוג יוכלו היורשים בקרן הפנסיה לקבל את סכום החיסכון.

      • נדב תודה,
        באם הבנתי את תשובתך..

        1) בן הזוג נפטר , האישה עדיין בחיים (היא לא בקשה ולא תבקש קצבה מקרן הפנסיה שלה אף פעם). בפטירתה כל החיסכון כן יילך ליורשים?
        2) העמיתה נפטרה ובן זוגה חי, אתה אומר שהקרן תשלם לו קצבה (בלי קשר לכך שהאישה לא בקשה קצבה אף פעם ובעצם לא בחרה מסלול )?
        מה קורה אם הוא קיבל חודש קצבה ואז נפטר?
        3) קראתי חלק מהאמרים שכתבת האם ניתן לומר שרק במקרה הבא הכסף שעמית חסך יוותר בקרן..
        א) עמית פנסיונר בחר מסלול לקבלת קצבה
        ב) לא בחר הבטחת תקופת תשלום .
        ג) במותו אין לו כבר שארים
        ד) נותר כסף מהיתרה בקרן
        במקרה זה הכסף ייותר בקרן

        תודה רבה

        • בוקר טוב צחי,

          1.כן
          2. במידה והוא לא בחר תקופת הבטחה. נגמרו התשלומים והקרן לא תשלם עוד דבר.
          3. נכון, כאשר הכוונה לשארים היא לכאלה שנרשמו בטופס המרה. בדרך כלל מדובר רק בבן זוג

    • לנדב שלום
      מבקש התיחסות לשאלה זאת במקרה של ביטוח מנהלים
      אם מבוטח לא מושך קיצבה מקופת פיצויים ולא מתגמולים
      מהקורה עם 2 הקופות
      תודה

      • בביטוח מנהלים אין הגדרה של שארים ולכן המוטבים יקבלו את הכספים. למעט מצב של פיצויים ממעסיק אחרון שעשויים ללכת לשארים.

  6. נדב המון תודה,

    לענין סעיף 2
    עמיתה בקרן נפטרה (ולא בקשה קצבה אף פעם ) ואז אתה בעצם אומר שהבן זוג בין אם רוצה ובין אם לא
    יקבל קצבה מהקרן, מצד שני אתה רושם שהוא כאילו נכנס לנעלי העמיתה ויכול לבחור
    תקופת הבטחה וכו.
    למה ? מה ההגיון פה? (למה מכריחים אותו לקבל קצבה ומצד שני אומרים לו תבחר איך לקבל אותה מבחינת תנאים וכו')
    למה שלא ייבחר לא לגעת בכסף כמו העמיתה ואז הכל יעבור ליורשים.?
    איו פה שום הגיון.

    תודה רבה

  7. שלום,
    אודה לשני הסברים:

    1. בדוגמה מעלה, במידה ובוחרים פנסיה לבת הזוג ללא הבטחה, אם אני מבין נכון החוסך עצמו זכאי לפנסיה לכל החיים 5,326 ש"ח בדוגמה שלך, האם נכון?
    2. האם במקרה זה אשתו זכאית לאחר שהוא הולך לעולמו לפנסיה של 3,195 ש"ח לכל החיים?

    3. שאלה נוספת הקשורה לפנסיה ותיקה: במידה ולשני ההורים יש לכל אחד כ 80 אש"ח בפנסיה ותיקה, הם לא עוברים את הסף לקבלת קצבה, האם ניתן לבצע איחוד? כך שאחד יקבל את הכספים של האחר ואז יהיה לו 160 אש"ח אשר יזכו אותו בקצבה?

    • בוקר טוב,

      1. נכון
      2. נכון
      3. בקרן פנסיה ותיקה יש לצבור 120 חודשי זכאות. לא ניתן לאחד זכויות של שני מבוטחים, לא בקרן ותיקה ולא בקרן חדשה.

  8. במידה ונצב3 סכום נמוך בקרן הפנסיה. למשל 10 אלף שח בקרן.
    השאיירים עדיין יקבלו את סך הקצבאות שהיה מיועד לנפטר?
    או ייקבלו את הסכום בצורה הונית?

    • האם יש זכאות לקצבת שארים? האם המבוטח היה פעיל? במידה וכן, תשולם קצבת שארים.
      במידה ולא, יש בתקנון הגדרה לאפשרות לקבלת סכום חד פעמי. המקרה הזה של 10,000 שקלים רלוונטי לתנאי התקנון.

  9. ומה קקורה בבטוח מנהלים ?
    האם שם המצב שונה וניתן יהיה לקבל סכום חד פעמי במקרה מות של החוסך לפני התחלת קבלת קצבה ?
    האם התשובה משתנה אם מדובר בחוסך מעל לגיל פרישה שרק לא בחר בלהתחיל לקבל קצבה ?

    תודה רבה!

כתיבת תגובה

האימייל לא יוצג באתר. שדות החובה מסומנים *

שינוי גודל גופנים