מה קורה לכספי הפנסיה של גרוש שהולך לעולמו?

רציתי לברר מה יקרה לצבירה בקרן פנסיה מקיפה במקרים הבאים:

1. גרוש נפטר לפני גיל פנסיה. הילדים בני 17 ו 20. בהנחה, שקיצבת השארים תשולם עד גיל 21, מה עולה בגורל כספי הקרן? האם הילדים (מוטבים יחידים) ירשו את יתרת הצבירה בקרן ?

2. גרוש נפטר לפני גיל פנסיה. הילדים בני למעלה מגיל 21. מה עולה בגורל כספי הקרן? האם הילדים (מוטבים יחידים) ירשו את יתרת הצבירה בקרן ?

3. גרוש נפטר מעט אחרי גיל פנסיה. הילדים בני למעלה מגיל 21. מה עולה בגורל כספי הקרן? האם הילדים (מוטבים יחידים) ירשו את יתרת הצבירה בקרן ?

אחת השאלות שחוזרת ומטרידה את החוסכים בקרן הפנסיה היא מה יקרה עם הכספים אחרי שילכו לעולם. כאשר מדובר בגרושים, אלמנות או משפחות חד הוריות השאלה מטרידה אף שבעתיים.

לצורך כך נחלק את התשובה למספר חלקים:

• מקרה מוות כאשר ישנם שאירים המתקרבים לגיל 21
• מקרה מוות כאשר אין שאירים
• מקרה מוות לאחר היציאה לפנסיה

גרוש שנפטר לפני היציאה לפנסיה והילדים בני 17 ו- 20

כספי קרן הפנסיה ישולמו כקצבה חודשית לשארים. המקרה היחידי שבו כספי הפנסיה לא ישולמו כקצבה הם במקרה שאין בן זוג (כמו במקרה הזה) והשאר הקטן ביותר הוא מעל לגיל 18. מכיוון ובמקרה הזה, השאר הקטן ביותר הוא בן 17, תשולם קצבה חודשית לשני השארים עד שיגיעו לגיל 21.

כיצד תחושב הקצבה החודשית?

בהתאם לתקנון קרן הפנסיה, קצבת השארים תעמוד על 100% מהשכר המבוטח בקרן. כל אחד מהשארים יקבל את חלקו היחסי.

נניח כי השכר המבוטח הוא 10,000 ש"ח, כל אחד מהשארים יקבל קצבה חודשית של 5,000 ש"ח. כאשר השאר הגדול יגיע לגיל 21, תיפסק הקצבה שלו והשאר הצעיר יקבל קצבה בשווי של 10,000 ש"ח.

במידה וסך החיסכון בקרן גבוה מסך הקצבאות המהוונות יוגדלו קצבאות השארים עד לשווי הכספים שנותרו בקרן הפנסיה.

לצורך ההמחשה אם הסכום שנצבר בקרן הפנסיה עולה על 500,000 ש"ח וסך הקצבאות שווה ל- 480 אלף ש"ח יוגדלו הקצבאות לשאירים.

>>>קריאה נוספת : אני גרוש עם שני ילדים כיצד יחלקו את הכספים

גרוש שנפטר לפני היציאה לפנסיה והילדים מעבר לגיל 21

כאשר כל הילדים מעבר לגיל 21 לא קיימת זכאות לתשלום קצבאות שארים. במקרה הזה יקבלו הילדים את יתרת החיסכון בקרן כסכום חד פעמי. חוסך שאין לו בן זוג וילדיו עברו את גיל 21 באפשרותו לבצע ויתור על כיסוי לשארים בקרן הפנסיה ובכך להפנות חלק גדול יותר מהפקדה החודשית לטובת החיסכון.

חשוב לשים לב כי במידה שלגרוש יהיה יודע בציבור או שהוא יתחתן מחדש, בן הזוג יחשב כידוע בציבור ויהיה זכאי לקצבת שאירים ואילו הילדים לא יהיו זכאים לסכום כספי מקרן הפנסיה.

>>>קריאה נוספת : האם נפטר, מי יקבל את כספי הפנסיה?

גרוש שנפטר לאחר היציאה לפנסיה והילדים מעבר לגיל 21

במקרה של מוות לאחר היציאה לפנסיה לא קיימת זכאות אוטומטית לחלק מכספי הפנסיה. הכל תלוי במסלול הפרישה שנבחר במועד היציאה לפנסיה. גרוש היוצא לפנסיה יכל לבחור בין קבלת פנסיית זקנה מוגדלת לבין מסלול פנסיה המבטיח תשלום קצבאות זקנה.

חוסך שיבחר במסלול פנסיה מוגדלת יקבל קצבת זקנה גבוהה משמעותית, אך במקרה שילך לעולמו איש לא יקבל קצבה אחריו והילדים לא יקבלו דבר מקרן הפנסיה.

בחירה במסלול הכולל הבטחת קצבאות

לעומת זאת חוסך שיבחר בתקופת הבטחת קצבאות יקבל קצבה הקטנה יותר, אך במידה שילך לעולמו במהלך תקופת ההבטחה ילדיו יקבלו את יתרת הקצבאות שנותרו לתשלום כסכום חד פעמי מהוון.

נניח שקצבת הזקנה עומדת על 5,000 ש"ח בחודש ונבחרה תקופת הבטחה של 240 חודשים. במידה והחוסך ילך לעולמו כעבור 10 שנים אזי נותרו עוד 120 קצבאות לתשלום.

הילדים יקבלו במקרה זה, כ- 600,000 שקלים מהוונים למועד התשלום, כ- 500 אלף ש"ח.

שימו לב כי הסכום הכספי שישולם לילדים יהיה חייב במס.

בשורה התחתונה

בקרן הפנסיה נבחין תמיד בין מקרה של מוות לפני היציאה לפנסיה לבין מקרה של מוות לאחר היציאה לפנסיה. במקרה של מוות לפני היציאה לפנסיה תשלם הקרן את יתרת הכספים כקצבה חודשית לשארים או כסכום חד פעמי בהעדר שארים. במקרה של מוות לאחר היציאה לפנסיה, תשלם הקרן רק במידה ונבחרה תקופת הבטחה במועד היציאה לפנסיה.