פנסיונר, טופס 161ח' 161מ' או טופס 161י מקנים לך את הפטור הנוסף

הגעתם לגיל פרישה והתחלתם לקבל קצבת זקנה מהחיסכון הפנסיוני אתם זכאים לנצל את הפטור הנוסף ממס על הקצבה. במטרה להקל עליכם בקבלת הפטור רשות המיסים הפיקה 3 טפסים חדשים טופס 161י, טופס 161מ וטופס 161ח. על היתרונות והחסרונות במילוי הטפסים.

נשים שהגיעו לגיל 62 ושמונה חודשים וגברים שהגיעו לגיל 67 והחלו לקבל קצבת זקנה מהחיסכון הפנסיוני או מפנסיה תקציבית זכאים לקבל הטבת מס על קצבת הזקנה שלהם – הטבה הנקראית הפטור הנוסף. מי שטרם ניצל את הפטור הנוסף, יהיה זכאי להכנסה פטורה בגובה של 1,603 ₪. הפטור הנוסף צפוי לגדול שוב בשנת 2025 ל- 3,017 ₪.

כיצד מחושב הפטור הנוסף על קצבת הזקנה?

קצבת הזקנה היא כהכנסה החייבת במס. במסגרת תיקון 190 לפקודת מס הכנסה נקבע כי הפטור הנוסף על קצבת הזקנה יגדל בצורה הדרגתית בין השנים 2012 ל- 2025.

הפטור על קצבת הזקנה מתחלק לשניים, פטור המושפע ממשיכת כספי פיצויים פטורים לאורך 32 שנות עבודה שקדמו לפרישה ופטור נוסף. הפטור הנוסף אינו מותנה והוא אחיד לכל הפורשים. בשנת 2024 הפטור הנוסף עומד על 17% מתקרת הקצבה המזכה כ- 1,603 ש"ח בחודש.

>>>קריאה נוספת: כן, גם בפנסיה משלמים מס הכנסה

מי זכאי לקבל את הפטור הנוסף?

החל משנת 2012 הוגדל הפטור ממס על קצבת הזקנה בצורה הדרגתית, לצורך קבלת הפטור ממס נדרש הפורש למלא טופס 161ד ולהגישו לידי פקידי השומה. מנתוני התנועה לחופש המידע עולה כי באופן יחסי רק פורשים מעטים הגישו בקשה לקיבוע זכויות באמצעות הטופס והם מנצלים את ההטבות המס המגיעות להם.

יתר ציבור הפורשים, אינו מנצל את הטבת המס המגיעה לו בפרישה

במטרה להקל על ציבור הפורשים בקבלת הפטור הנוסף ממס על הקצבה, הופקו ברשות המיסים שלושה טפסים חדשים:

• טופס 161י' לכל מי שפרש עד לשנת 2012
• טופס 161ח' לכל מי שפרש לאחר שנת 2012
• טופס 161מ' למי שפרש לאחר שנת 2012 ומקבל קצבה ממספר מקורות

>>>מילוי טופס 161ד וקיבוע זכויות

איך נקבל את ההפטור הנוסף?

כדי לקבל את הפטור הנוסף ישירות מהקופה עליכם לעמוד במספר תנאים:

• התחלתם לקבל כבר קצבה ועברתם את גיל 62 ושמונה חודשים לנשים או גיל 67 לגברים
• טרם קיבלתם פטור על הקצבה ממס הכנסה
• אינכם מקבלים פנסיית זקנה ממקור נוסף

במידה ועברתם את גיל הפרישה לפני ינואר 2012 ואתם עומדים ביתר התנאים, באפשרותכם לחתום על טופס 161י' ולהחזיר אותו חזרה לידי הקופה.

במידה שהתחלתם לקבל קצבה והגעתם לגיל 62 ושמונה לנשים או גיל 67 לגברים לאחר ינואר 2012 ישלח אליכם בסמוך לגיל הזכאות טופס 161ח. באמצעותו תוכלו לבקש את הפטור מבלי לגשת לפקיד השומה.

במידה שאתם מקבלים קצבה ממספר מקורות ואתם מעוניינים לקבל את הפטור הנוסף עליכם למלא טופס 161מ' ולהגישו לרשות המיסים.

הורדת הטפסים מאתר מס הכנסה

• טופס 161ד החדש
• טופס 161י
• טופס 161ח
• טופס 161מ

עברתי את גיל 67 אך טרם התחלתי לקבל קצבה. איזה טופס אני נדרש למלא?

במועד היציאה לפנסיה תוכל למלא טופס 161ח ולקבל את הפטור הנוסף או להגיש טופס 161ד לפקיד השומה.

איזה טופס כדאי למלא 161ד או 161ח ?

טופס 161ח מאפשר לכם לקבל בצורה קלה ופשוטה את הפטור הנוסף על הקצבה, פטור זה עומד על כ- 1,603 ₪. אך ככל שקצבת הזקנה שלכם עולה על 4,903 ₪ שימוש בטופס 161ד יקנה לכם אפשרויות רבות יותר לשימוש בפטור ממס.

במידה שלא משכתם בעבר פיצויים פטורים ממס, מילוי טופס 161ד יאפשר לכם לקבל פטור נוסף ממס. הפטור בגובה של 3,300 ₪ יקטין את ההכנסה החייבת במס.

באמצעות טופס 161ד ניתן להחליט האם לנצל את הפטור ממס, כפטור חודשי על קצבת הזקנה או לצורך היוון עתידי (משיכת סכומים חד פעמיים) בפטור ממס.

במידה שאתם משלמים מס הכנסה על הקצבה, מילוי טופס 161ד עשוי לזכות אתכם בהחזרי מס עבור שנים קודמות.

קריאה נוספת

• איך למלא טופס 161ד
• מהו קיבוע זכויות
• דוגמאות לשימוש בקיבוע זכויות

מה הסכנה במילוי טופס 161י או 161ח?

ככל ובידי הפורש קצבה שעולה על 4,903 ₪ באפשרותו למשוך סכומים חד פעמיים שהופקדו לקופה בדרך של היוון קצבה. חתימה על טפסים לקבלת הפטור הנוסף בלבד, תפנה את כל הפטור הנוסף לצורך הגדלת הפטור על הקצבה ולא תוכל לשמש בעתיד את הפורש לצורך היוון קצבה.

לדוגמה,

פורשת עם קצבה חודשית בגובה 5,000 ₪ שאינה מנצלת כיום את הפטור על קצבת הזקנה. הקצבה חייבת במס בגובה 500 ₪ בהתאם למדרגות המס. אך בידי הפורשת עומדות 2.75 נקודות זיכוי השוות 599.5 ₪ ולכן קצבת הזקנה פטורה ממס לחלוטין.

חתימה על טופס 161י או חתימה על טופס 161ח, לא תטיב עם הפורשת ותמנע ממנה לנצל את הטבות המס לצורך היוון כספים בפטור ממס.

בשורה התחתונה

טופס 161י וטופס 161ח עשויים להקל על הפורשים בקבלת הפטור הנוסף במס על קצבת הזקנה. אך עבור פורשים הזכאים לקצבה העולה על 5,012 ש"ח הוא עשוי לפגוע באפשרות למשיכת הכספים בעתיד.

>>>קריאה נוספת : יצאת לפנסיה? כנראה מגיע לך החזר מס

כללי אצבע

זכאים לקצבה מתחת ל- 5,300 ש"ח הקצבה שלכם צריכה להיות פטורה ממס מתוקף נקודות הזיכוי. אין לחתום סתם על טופס 161י או טופס 161ח

מקבלים קצבה שעולה על 5,012 ש"ח ויש ברשותכם כספים נוספים שהופקדו בקרן פנסיה לאחר שנת 2000 או בקופת גמל והופקדו לאחר 2008. יש למלא טופס 161ד

מקבלים קצבה יחידה החייבת במס, יש לבחון את הכדאיות במילוי טופס 161י או טופס 161ח אל מול טופס 161ד

מקבלים קצבאות ממספר מקורות, אינכם יכולים למלא טופס 161י או 161ח. עליכם למלא טופס 161ד

אחד השירותים שאנו מציעים לגולשים באתר הוא מילוי בתשלום של טופס 161ד.

אתה מוזמנים לפנות אלינו בנושא