יש לך כספי פיצויים בלבד בקופת גמל? יכל להיות שכדאי לך להעביר אותם

עובדים המבקשים לקבל בעתיד קצבה גבוהה יותר צריכים לבחון כבר היום את הכדאיות של העברת כספי הפיצויים מקופת הגמל אל קרן הפנסיה.

בקרב חוסכים רבים מתחלקות הפקדות כספי הפיצויים בין קרן פנסיה לקופת גמל. לקרן הפנסיה מופקד שיעור חודשי של 6% מכספי הפיצויים (או 72% בחישוב שנתי) ואל קופת הגמל ה- 2.33% הנותרים (או 28% בחישוב שנתי). לפיצול היסטורי זה בין ההפקדות יש השפעה עתידית על צורת מימוש הכספים ועל האפשרויות שקיימות בפני העובד בסיום העבודה לצורך דחיית תשלומי המס על כספי הפיצויים.

עובדים המבקשים לקבל בעתיד קצבה גבוהה יותר או עובדים הצפויים לקבל בסיום עבודה מענקי פרישה נוספים מלבד כספי הפיצויים צריכים לבחון כבר היום את הכדאיות של העברת כספי הפיצויים מקופת הגמל, כספי ה- 2.33, אל קרן הפנסיה.

קצת רקע : משיכת כספי פיצויים

משיכת כספי פיצויים פטורה ממס עד לתקרה שנתית של משכורת עבור כל שנת עבודה ולא מעבר לתקרה שנתית של 12,420 ש"ח. משיכת כספים מעבר לתקרה זו חייבת במס. ניצול הפטור ממס על כספי הפיצויים לאורך 32 שנות עבודה שקדמו לפרישה תקטין את הפטור ממס שיעמוד לרשותנו בפרישה.

כספי פיצויים שהופקדו בקופות גמל עד לשנת 2008

כספי פיצויים שהופקדו לקופת גמל לפני שנת 2008 נחשבים כספי פיצויים הוניים, ככאלה הם יסווגו בסיום עבודה בקוד 4 בטופס 161. בסיום עבודה על כספים אלו יהיה ניתן לבחור רצף פיצויים או להתחשבן כלומר למשוך את הפיצויים בפטור או במס.

לדוגמה

לאלכס הופקדו במשך השנים כספי פיצויים בקרן הפנסיה ובקופת הגמל. בשנת 2020 הוא פוטר מעבודתו. לרשותו עמדו 300,000 שקלים בכספי הפיצויים.

• 216 אלף ש"ח שנמצאים בקרן הפנסיה עליהם הוא ביצע רצף קצבה
• 40 אלף ש"ח בקופת גמל שהופקדו לאחר שנת 2008 וגם עליהם בוצע רצף קצבה
• 44 אלף שקלים בקופת גמל שהופקדו לפני שנת 2008 ועליהם אלכס ביצע רצף פיצויים

את כספי הפיצויים שהופקדו עד לשנת 2008 חייבים תמיד למשוך כסכום חד פעמי פטור או חייב במס. במקרה הטוב מועד המשיכה יהיה בזמן הטוב ביותר לצורך מימוש הטבות המס אך במקרים אחרים נצטרך לממש את הכספים מוקדם יותר.

לאחר שנה של חיפוש עבודה, אלכס לא מצא מעסיק חדש שימשיך עבורו את ההפקדות לפנסיה ולמרות שלא היה זקוק לכספים הוא היה חייב לבצע חרטה מרצף פיצויים.

במידה וינצל כעת את הפיצויים בפטור ממס הוא יפגע לעצמו בפטור העתידי על קצבת הזקנה.

>>>האם בגיל פרישה כדאי למשוך כספי פיצויים או לבצע היוון קצבה?

כיצד העברת הכספים לקרן הפנסיה הייתה מונעת את הבעיה?

על כספי פיצויים בקרן הפנסיה ניתן לבצע רצף קצבה. במידה וקופת הגמל הייתה עוברת לקרן הפנסיה היה ניתן לבצע רצף קצבה על כל כספי הפיצויים וכך לדחות את משיכת הכספים כסכום חד פעמי בעתיד או לקבל את הכספים כחלק מקצבת הזקנה.

במידה והחוסך עבר את גיל 60 וטרם סיים את עבודתו יהיה באפשרותו לשנות א תסיווג כספי הפיצויים בקופת הגמל מקוד 4 לקוד 6. מפיצויים בהון לפיצויים בקצבה. במקרה זה יהיה באפשרותו לבחור ברצף קצבה על הכספים גם בקופת הגמל

טיפול במענקי פרישה חד פעמיים

במקרים רבים לכספי הפיצויים בסיום עבודה מתווספים סכומים נוספים כמו מענקי פרישה מוקדמת או פדיון ימי מחלה שלא נוצלו. גם במידה ואלכס היה מוצא מעסיק חדש שהיה ממשיך עבורו את ההפקדות עד לפנסיה הוא היה חייב לממש את כספי הפיצויים ברצף הפיצויים כסכום חד פעמי בפרישה. לצד סכום זה היה עליו לממש את גם את כספי מענק הפרישה.

כדי להקטין את המס על כספי מענק הפרישה ניתן לבצע פריסת מס עד לשש שנים ממועד סיום העבודה.

כיצד העברת הכספים לקרן הפנסיה הייתה מונעת את הבעיה?

כספי פיצויים בקרן הפנסיה ניתן למשוך כקצבה או כסכום חד פעמי. לאלכס הייתה אפשרות לנצל את הפטור ממס על כספי הפיצויים על כספי המענק הפרישה החד פעמי ואת כספי הפיצויים בקרן הפנסיה למשוך כחלק מקצבת הזקנה.

ניוד כספי פיצויים בלבד לקרן הפנסיה

תקנות העברת כספי פיצויים מסדירות את אופן ניוד כספי הפיצויים בין המוצרים הפנסיונים השונים. חוסכים מתחת לגיל 60 יוכלו לנייד כספי פיצויים רק בתנאי שהם עוברים יחד עם כספי התגמולים או שכספי הפיצויים עוברים אל המוצר שבו הופקדו כספי תגמולים בעבור אותה תקופה.

כמו לדוגמה במקרה של אלכס, כספי התגמולים והפיצויים (6%) הופקדו לקרן הפנסיה וכספי התגמולים בשיעור של 2.33% הופקדו לקופת גמל. במקרה זה היה באפשרות אלכס לנייד את כספי הפיצויים בלבד מקופת הגמל אל קרן הפנסיה.

חוסכים מעל גיל 60 יכולים לנייד כספי פיצויים בלבד, כלומר במידה ויש חוסך המבוטח בקרן פנסיה ותיקה ויש ברשותו קופת גמל עם כספי פיצויים (כספי 2.33%) הוא יוכל לנייד את הכספים לקרן הפנסיה ולקבל מהם קצבה.

האם ניתן לנייד מענקים פרישה חד פעמיים לקרן הפנסיה לצורך קבלת קצבה?

חוסכים רבים שקיבלו מענקי פרישה הפקידו אותם בקופת גמל ובחרו עליהם רצף פיצויים. חשוב לדעת כי ניתן לנייד כספים אלו לקרן הפנסיה אבל לא ניתן לקבל מהם קצבה לפני שמבצעים התחשבנות על כספי הפיצויים ומשלמים את המס הנדרש.

האם יש חסרונות בהעברת כספי הפיצויים מקופת הגמל לקרן הפנסיה?

העברת הכספים לקרן הפנסיה טובה למי ששואף לקבל קצבה בעתיד ולהקטין את תשלומי המס על כספי הפיצויים. צריך לזכור כי במקרה מוות, קצבת השארים בקרן הפנסיה תחושב בהתאם לשכר המבוטח בקרן והשארים לא יוכלו למשוך את כספי הפיצויים כסכום חד פעמי.

השארת  חלק מכספי הפיצויים בקופת הגמל לא תפגע בקצבת השארים ותבטיח למשפחה גם סכום חד פעמי במקרה המוות.

לדוגמה

חוסך המרוויח 10,000 ש"ח וצבר פיצויים בגובה של 300 אלף ש"ח המתחלקים בין קרן פנסיה לקופת גמל, 216 אלף ש"ח צבורים בקרן הפנסיה והיתרה בקופת הגמל.

החוסך מתלבט האם להעביר את כספי הפיצויים מקופת הגמל אל קרן הפנסיה.

במקרה של מוות המשפחה תקבל את הסכומים הבאים: