מי מקבל את כספי הפיצויים במקרה מוות?

החיסכון הפנסיוני נועד להבטיח את ההכנסה של יקיריו של החוסך במקרה פטירה. היכרות עם כללי החקיקה והבדלים בין המוצרים עשויה לחסוך אי נעימות בפטירה וכמובן כפי שהצגנו במקרה של יעקב גם לא מעט כסף.

בעבר עסקנו לא מעט בנושא הורשה והעברה בין דורית ובהורשה של מוצרים השונים כמו קרן הפנסיה או קופת הגמל. במקרה הזה נרצה לבחון נקודה ספציפית והיא הורשה של כספי הפיצויים.

כאשר חוסך המבוטח בקרן פנסיה הולך לעולמו, שאיריו יקבלו קצבה חודשית בהתאם לתקנון הקרן. בן הזוג יקבל קצבה לכל החיים והילדים יקבלו קצבה עד לגיל 21. מקרן הפנסיה השאירים לא יוכלו לבצע משיכה חד פעמית של כספים לרבות משיכה של כספי הפיצויים.

רצוי לחזור על המשפט הזה פעם נוספת, במקרה של מוות של חוסך המבוטח בקרן הפנסיה שיש לו שאירים לא יהיה ניתן למשוך את הכספים מהקרן, גם לא את כספי הפיצויים, הכספים ישולמו כקצבה חודשית.

לעומת זאת במקרה מוות של חוסך המבוטח בביטוח מנהלים או בקופת הגמל ישולמו הכספים כסכום חד פעמי. כספי התגמולים בקופה וכספי ביטוח החיים (במידה וישנו) ישולמו למוטבים. אך הזכאים לתשלום הפיצויים עשויים להשתנות בהתאם למעמד הכספים בקופה.

כספי פיצויים של מעסיק נוכחי ושל מעסיקים קודמים שנמצאים ברצף פיצויים ישולמו לשאיריו של החוסך כפי שהם מוגדרים בחוק:

בן-זוג של העובד בשעת פטירתו (לרבות הידוע בציבור שגר עמו) וילדו שהוא בגדר תלוי לפי חוק הביטוח הלאומי. אם אין בן-זוג או ילדים כאמור – לילדים והורים שעיקר פרנסתם היתה עליו וכן אחים ואחיות שגרו בביתו לפחות 12 חודשים לפני פטירתו וכל פרנסתם היתה עליו.

שימו לב כי הגדרת השאירים בחוק שונה מהגדרת השאירים בתקנון קרן הפנסיה.

לגבי פיצויים של מעסיקים קודמים שנמצאים ברצף קצבה, כספים אלה ישולמו למוטבים ובהעדר מוטבים ליורשים, כסכום חד פעמי.

במידה ולעובד ילדים בוגרים שהוא רוצה לסייע להם במקרה מוות או שהוא נמצא בפרק ב' רצוי לבחון את הגדרת המוטבים או להגדיר במפורש מי הם היורשים שזכאים לכספי הפיצויים של מעסיקים קודמים שנמצאים כיום ברצף קצבה בתכניות כשם שבודקים מי הם המוטבים בקופות הגמל השונות או בקרנות ההשתלמות.

>>>קריאה נוספת: האם החיסכון הפנסיוני חייב במס במקרה מוות