תיקון 190 כספי נפטר : ירשתי קופת גמל מהן האפשרויות שלי לשימוש בכספים?

ירשתי קופת גמל והציעו לי להעביר אותה על שמי לפי תיקון 190, מהן האפשרויות שלי להשתמש בכספים?

כספי נפטר שהועברו לחשבון חדש על שם המוטב בהתאם לתיקון 190 נזילים ופטורים ממס רווחי הון. החל משלושה חודשים ממועד הפטירה הכספים יהיו חייבים במס רווח הון של 25% (על הרווחים החדשים בקופה) בדומה למכשירי השקעה אחרים.

מכיוון והכספים נזילים אפשר למשוך אותם באופן מיידי.

מה היתרונות בשימוש בתיקון 190 כספי נפטר?

בהעברת הקופה על שם המוטב אתם הופכים להיות בעלי הקופה. מעכשיו תקבלו דוחות תקופתיים על הקופה, יהיה באפשרותכם להעביר את הכספים בין מסלולי השקעה, בין בתי ההשקעות ואף להתמקח על דמי הניהול.

חשוב לזכור כי העברת הכספים לחשבון חדש לא פוגעת באפשרות המשיכה של הכספים ובמעמד הכספים ובכל שלב יהיה ניתן למשוך את הכספים כסכום חד פעמי

במידה ותשאירו את הקופה על שם המנוח למעט משיכת הכספים לא תוכלו לבצע פעולות בקופה.

באיזה מוצרים ניתן לבצע את תיקון 190 כספי נפטר?

במידה והמנוח חסך בביטוח מנהלים תקבלו את הכספים כסכום חד פעמי. במידה והמנוח חסך בקרן פנסיה והשאיר אחריו שארים, בת זוג וילדים מתחת לגיל 21 הם יקבלו את הכספים כקצבה חודשית. במידה והוא חסך בקרן פנסיה ולא השאיר שארים, היורשים יקבלו את הכספים כסכום חד פעמי.

במידה והכספים נחסכו בקופת גמל יהיה באפשרותכם להעביר את הכספים לחשבון על שמכם בהתאם לתיקון 190.

מלבד משיכה כסכום חד פעמי קיימות שתי אפשרויות נוספות למשיכת הכספים. משיכת הכספים כאנונה או כקצבה מוכרת. מייד נעמוד על ההבדלים ביניהן.

>>>לקריאה על אפשרות נוספת לחוסכים להם קצבה העולה על 4,525 שקלים

משיכת הכספים כאנונה

אנונה היא משיכה לשיעורין של קופת הגמל, בדרך כלל סכום חודשי קבוע אותו הגדרנו מראש. אנו נקבל את התשלום החודשי עד שיגמר הכסף בקופת הגמל. היתרון באנונה הוא שיש לנו שליטה על סכום המשיכה ובמידת הצורך ניתן להגדיל את הסכום החודשי או להקטין אותו.

במקרה מוות של המושך תעבור קופת הגמל עם יתרת הכספים לידי המוטבים הרשומים בקופה.

>>>האם אנונה היא דרך טובה להגדלת הפנסיה?

בניגוד לקצבאות אחרות, עליהן ניתן לנצל פטור ממס, אנונה חייבת במס רווח הון. בנוסף, חוסך שבחר לקבל את הכספים בדרך של אנונה נדרש "לנהל" את זרם התשלומים. עליו לקבוע את הסכום החודשי ולהתאים את רמת הסיכון בקופת הגמל לתשלום החודשי למשיכה. הגדרת רמת סיכון נמוכה בקופה ומשיכה חודשית גבוהה עשויה ליצור מצב שבו הכסף בקופת הגמל יגמר אך ואנו נמשיך לחיות…

משיכת הכספים כקצבה מוכרת

קצבה מוכרת היא קצבת זקנה הפטורה ממס. ישנם מספר מקורות ליצירת קצבה מוכרת בהם גם תיקון 190 כספי נפטר. לצורך קבלת הקצבה יש להעביר את קופת הגמל למוצר המשלם קצבה כמו קרן פנסיה או פוליסת ביטוח. הקצבה תשולם לפורש לכל חייו אך גובה הקצבה יקבע בהתאם למסלול הפרישה שיבחר.

>>>קריאה נוספת : מהי קצבה מוכרת הפטורה ממס?

לאחר קבלת הקצבה הראשונה לא ניתן עוד לשנות את מסלול הפרישה או את גובה הקצבה החודשי. במקרה מוות עשויים היורשים לקבל סכום חד פעמי בהתאם למסלול הפרישה, אך בחירה של מסלול שכזה תקטין את הקצבה אותה את עתידה לקבל.

אפשרות שלישית : אולי לשלב?

במידה וסכום החיסכון בקופת הגמל גבוה מספיק, אפשר לשלב בין שתי האפשרויות.

להמיר חלק מהכסף לקצבה מוכרת, קצבה שתגדיל לך את ההכנסה החודשית שציינת שנמוכה מהקצבה המזערית. במידה וסכום החיסכון מספיק גבוה ותצליחי להגיע כעת לקצבה מזערית אפשר למשוך את יתרת הסכום ומייד להפקיד אותו חזרה בהתאם לתיקון 190.

>>>קריאה נוספת על תיקון 190

מהפקדה החודשית לתיקון 190 ניתן ליצר אנונה במס של 15% על הרווח הנומינאלי במקום מס של 25% במצב המקורי, אנונה גמישה שתתמוך ביתר הצרכים שלך בפרישה.

בשורה התחתונה

הן אנונה והן קצבה מוכרת הם מוצרים מצויינים לתקופת הפרישה אך צריך להתאים אותם לצרכים שלך ולמצב האישי והבריאותי שלך. מעבר לפרמטרים המופיעים בטבלה חשוב לזכור כי האנונה חייבת במס רווח הון והקצבה המוכרת תהייה פטורה ממס.