סוגיות מיסוי בביטוח פנסיוני

9 תקלות נפוצות בטופס 161

טופס 161 משמש את המעסיק ואת מס הכנסה לקבוע את גובה המס על כספי הפיצויים. טופס 161 מלא ישמש את העובד למשיכת כספי הפיצויים מקרן הפנסיה, קופת הגמל או ביטוח המנהלים.

טופס 161 או הודעת מעביד על פרישה מעבודה של עובד, זה  הטופס המעיד על ניתוק יחסי עובד מעביד ומפרט את זכויותיך (וחבות המס) לגבי כספי הפיצויים.

מכיוון והטופס משמש לצורך משיכת הפיצויים, אין דבר יותר מבאס מאשר לגלות שהבקשה שלך לקבלת כספי פיצויים מתעכבת בגלל טעות שעשה המעסיק בטופס 161.

ריכזנו כאן עבורכם 9 תקלות נפוצות בטופס 161, מדובר בתקלות פשוטות שמעקב נכון אחריהם יכל לקצר את בקשת פדיון הכספים.

>>>מדריך למעסיקים למילוי טופס 161 בצורה תקינה

>>טופס 161 להורדה מאתר מס הכנסה

9 תקלות נפוצות בטופס 161 שעשויות לעכב את משיכת הפיצויים

תקלה ראשונה : התקבל רק עמוד אחד

טופס 161 מורכב משני עמודים ואתה העברת רק עמוד אחד לקופה. לכן חשוב להקפיד ולראות כי מקבלים שני טפסים מהמעסיק ומעבירים את שניהם לידי קרן הפנסיה.

הפתרון : להעביר מחדש את שני העמודים.

תקלה שנייה : חסר תאריך מילוי הטופס

161-1

 

הפתרון : יש לגשת למעסיק לתיקון הטופס. המעסיק צריך לחתום ולהוסיף את חתימתו לצד התיקון.

תקלה שלישית : חלפו יותר מ- 90 ימים או שהסתיימה לה השנה ממועד מילוי הטופס

כספי הפיצויים שצבורים בקרן הפנסיה צוברים תשואה ובמקרים רבים תקבל סכום הגבוה יותר מזה שהפקיד לך המעסיק.

במידה וחלפו פחות מ-90 ימים מועד מילוי הטופס וסכום הפיצויים שבקרן הפנסיה יהיה גבוה יותר מהסכום שמופיע בסעיף ח' תקבל את מלא הסכום הקיים בקרן בהתאם למס החל עליך.

במידה ויחלפו יותר מ- 90 ימים התשואה על הכספים תהייה חייבת במס המקסימלי שעומד על 48%.

הפתרון : יש לגשת לפקיד שומה עם טופס 161 ואישור על גובה יתרות הפיצויים בקרן הפנסיה.

תקלה רביעית : מספר תיק הניכויים של קרן הפנסיה שגוי

סעיף ח' הוא סעיף בעייתי מכיוון והמעסיק צריך להכניס כאן את נתוני קופות הגמל וקרנות הפנסיה. במידה והמעסיק טעה במספר תיק הניכויים לא תוכל למשוך את הכספים.

161-2

 

הפתרון : ניתן לבדוק מול קרן הפנסיה לפני הגשת הטפסים שמספר תיק הניכויים תקין. במידה והוא שגוי אפשר לגשת למעסיק שיתקן את מספר תיק הניכויים, יחתום ויוסיף את חתימתו לצד התיקון.

תקלה חמישית : המעסיק לא ציין את הסכום הצבור בקופה

מתחת למספר תיק ניכויים צריך להופיע הסכום שנצבר בקרן הפנסיה ברכיב הפיצויים. לפני שאתה מגיש את בקשת פדיון הפיצויים, תבדוק שאכן המעסיק כתב את הסכום המלא.

הפתרון : ניתן לפנות למעסיק עם דוח יתרות פיצויים מקרן הפנסיה בכדי שיתקן את טופס 161 ויוסיף את חתימתו לצד התיקון או שניתן לפנות ישירות לפקיד השומה.

תקלה שישית : הסכום שבקופה גבוה מהסכום שמופיע בסעיף ח'

דיברת עם קרן הפנסיה והתברר לך שהסכום שבקופה גבוה יותר משמעותית מהסכום שמופיע בטופס 161. במידה וחלפו פחות מ- 90 ימים ממועד הכנת טופס 161 על ידי המעסיק, הקופה תגבה מס לפי הוראות המעסיק, במידה וחלפו יותר מ- 90 ימים או שהסתיימה כבר השנה, הקופה תגבה ממך את המס המירבי.

הפתרון : לפנות לפקיד שומה עם טופס 161 ואישור על גובה יתרות הפיצויים בקרן הפנסיה.

תקלה שביעית : יש לך כספי פיצויים ביותר מקופה אחת והם חייבים במס.               

במידה ויש לך כספי פיצויים ביותר מקופה אחת לדוגמא בקרן פנסיה וקופת הגמל המעסיק אינו יכול לחשב את אחוז המס שעל הקופה לגבות ממך.

161-3

 

הפתרון : במקרה זה עליך לפנות לפקיד שומה עם טופס 161 שברשותך ואישור על יתרות הפיצויים מקרן הפנסיה וקופת הגמל לצורך חישוב הפטור על כספי הפיצויים.

תקלה שמינית : חישובי המס שביצע המעסיק בסעיף יא' לא תקינים או חסרים

בסעיף יא מחשב המעסיק את גובה המס אותו יש לנכות. המעסיק יחשב את סכום הפיצויים המגיע לך לפי תקופת העבודה והשכר האחרון אותו קיבלת, המעסיק ירשום את סכום כספי הפיצויים המופיעים בכל הקופות ויחשב את המס אותו יש לנכות.

במידה והמעסיק טעה או לא הזין את אחד הסעיפים הטופס שגוי.

161-4

 

הפתרון : לפנות לפקיד שומה עם טופס 161 ואישור יתרות פיצויים לצורך חישוב המס, אפשרות נוספת היא לפנות שוב למעסיק שיתקן את הטופס ויחתום לצד התיקון.

תקלה תשיעית : המעסיק שכח לחתום על טופס 161

מבאס, אבל גם המעסיקים הם בני אדם. הטופס מולא כמו שצריך אבל המעסיק שכח לחתום בסוף הטופס (או בכל מקום אחר בו הוא ביצע תיקון בטופס)

161-5

הפתרון : לבדוק לפני הגשת הטפסים כי מופיעה חתימה וחותמת המעסיק. במידה וחסרה חתימה יש לגשת למעסיק ולקבל את חתימתו.

רוצים להגיע עם יותר כסף לפנסיה?
רוצים להפסיק לפחד מהחיסכון הפנסיוני?
קורס הפנסיה הדיגיטלי של : פנסיוני להבין את הפנסיה הוא הפתרון עבורכם
כנסו לקורס הפנסיה הדיגיטלי שלנו https://pensuni.com/?page_id=7203

9 תקלות נפוצות בטופס 161 by

נדב טסלר

נדב טסלר, מתכנן פרישה, משמש כסמנכ"ל מקצועי בקוואליטי שירותים פיננסים לשעבר סמנכ"ל מקצועי בהלמן אלדובי קופות גמל ופנסיה, ומנהל המוצר באגף השיווק במנורה מבטחים. מרצה כיום במכללת נתניה ומכללה לפיננסים BDO. בעל הבלוג : פנסיוני, להבין את הפנסיה. לנדב תואר M.A במנהל עסקים מהמכללה למנהל, B.A במנהל עסקים מאוניברסיטת בן גוריון והוא מחזיק רישיון סוכן ביטוח פנסיוני מטעם רשות שוק ההון, ביטוח וחיסכון.

תגובות

  1. אני ממלאת את הטופס לעובדת משק הבית שסיימה לעבוד עבורי. איך ממלאים את סעיף "ב"- "פרטי מעסיק" – "מספר תיק ניכויים"?
    תיק הניכויים שלי בבטוח הלאומי ארוך יותר מהמקום שיש בטופס, וגם מתחיל ב"700" ולא בסיפרה "9".
    אני לא עסק אלא אדם פרטי שהפריש למנקה פיצויים ופנסיה לקרן הפנסיה לפי חוק.
    תודה רבה

  2. האם צריך לפנות לפקיד שומה עם טופס 161 ואישור יתרות פיצויים לצורך חישוב המס במידה ולא מתכוונים למשוך את הפיצויים מהקרן? הכוונה שלי שבנוגע לסכום הפיצויים של ההשלמה שמגיע לי מהמעסיק (השלמה של 2.33% -מה שלא בקרן הפנסיה), סימנתי בטופס 161א את רצוני לפטור על המענק. סימנתי גם סעיף 5.2 כדי לייעד את כספי הפיצויים שבקרן לרצף קצבה. נאמר לי בכוח אדם שאם אני לא מושכת אותם אני לא חיבת במס, אבל האם אני צריכה גם עליהם לבקש פטור ממס בכל זאת ? ומה המעסיק אמור לכתוב בטופס 161- כלומר איך אדע שזה נכון? אם הוא רשם כך האם זה נכון בשביל המטרה שלי?:

    סעיף יא:
    1. סכום המשכורת הקובעת לפטור: 11,248
    2. סה"כ מענק המשולם בעת הפרישה: 66,478 (עבדתי 5.9 שנים. 11,248*5.9= 66,478 זה סכום שכולל את 46,455 -הסכום שיש בקרן. ואז 66,478-46,455= 20,023 שזה הפיצויים המשלימים שביקשתי עבורם פטור)
    בינתים לא מילאה את סעיף 3-7 כי עוד לא העברתי לה את 161א.

    השאלה שלי האם יותר נכון שהמעסיק ירשום בסעיף יא:
    1.סכום המשכורת הקובעת לפטור: 11,248
    2. סה"כ מענק המשולם: 20,023 (כי בעצם כל השאר נשאר בקרן ומועבר לקצבה ואני לא מוציאה אותו אז הוא לא משולם לי)
    3.סכום המענק הפטור ממס עפ"י סעיף 9(7א)לפקודה: 20,023
    4. סכום המענק החייב במס: מה הוא אמור לרשום כאן?
    5.מסכום המענק החיב במס ניכיתי מס בשיעור %___בסך שהועבר לפקיד השומה בתאריך__ – מה אמור להיות כתוב כאן?
    6.הודעתי לקופה__ כי עליה לנכות מס בשיעור %__בסך — ומה כאן?
    7.הודעתי לקופה__כי העובד ביקש לייעד מכספי המענק לתשלום קצבה בעתיד(רצף קצבה)סך של- 46,455??

    תודה, מיכל

  3. הי נדב
    מה שלומך?
    רציתי לדעת , אם אני עובד זמני , דהיינו נפסקת עבודה למספר חודשים שבין 4 ל 8, עם ידיעה שאחזור , האם חייבים לעשות טופס 161 כל פעם או האם אפשר לעשות טופס 161 פעם אחד בסוף בסוף? אני מניח שאם זה מתחת ל6 חודשים הפסקה אז לא צריך ואם מעל אז צריך כל פעם?

    תודה

  4. היי נדב,
    עברו כ-3 שנים מאז עזבתי את מקום העבודה וכעת מרכיב הפיצויים בקרן הפנסיה גבוה בכ-1500 שח יותר מהמצוין בטופס 161 שקיבלתי ע"י המעסיק. בסכום שנקב המעסיק הוא ציין שאיני חייב במס ( 0 ש"ח).אני מעוניין כעת למשוך רק את מרכיב הפיצויים. האם יגבו לי מס רק על ההפרש שנצבר (כ 1500 ש"ח) או שיגבו על כל סכום הפיצויים?במה תלויה התשובה של פקיד השומה בד"כ?

    תודה רבה,אוהד.

  5. היי נדב,

    במידה ועברו יותר מ-90 יום והמעסיק ביצע מספר טעיות בטופס , כמו לא כתב תאריך, כמו לא חישב נכון את הפיצויים בקרן פנסיה.
    בנוסף, הוא מילא גם את סעיף י"א למרות שלא העברתי לו טופס 161א'.
    מה אני צריך לעשות?

      1. תודה על התשובה,
        אתה יודע אם אפשר לבצע זה במסגרת מערכת מפ"ל?
        גובה הצבירות בקרן כולל תגמולים, האם גובה הצבירה צריך להיות עדכני להיום או עדכני לסיום עבודתי אצל המעסיק?

          1. היי ,
            שלוש משכורת אחרונות של המעביד הקודם? (אצל המעסיק הנוכחי אני מרוויח יותר)

            האם אני צריך להעביר גם גובה פיצויים בקרן פנסיה שניה שיש לי מהמעסיק הראשון ?

            תודה רבה !

            1. כל ההתייחסות היא לגבי המעסיק שאת הכספים שלו את רוצה למשוך.
              אתה צריך להעביר שלושה תלושים של אותו מעסיק ואת שווי יתרת הפיצויים שהוא הפקיד

  6. אני לא מילאתי 161 א וגם לא אמרו לי שצריך.
    הסכום שרשום ביתרת הפיצויים גבוה מהסכום שרשום ב161. אמרת שאם עברו 90 יום יקחו לי 48% על התשואה והפתרון לגשת לפקיד שומה עם ה161 ועם היתרת התשואה של הפיצויים.
    אמרו לי מחברה ממנה שאני רוצה למשוך את הכסף שאם הטופס לא תקין צריך טופס אישור פיצויים וטופס אישור תגמולים.
    ביקשתי עזרה מקוונת ואמרו לי שבגלל שלא מילאתי את כול הפרטים האישיים אי אפשר לקבל מענה. יש אפשרות לקבלת קהל כרגע בכול סניף ואם כן איך קובעים תור? ולאן אני בדיוק צריכה לפנות לפקיד שומה? כי בחיפוש באתר מופיע שאין פקיד שומה באשדוד

    1. לא חייבים להגיע פיזית לפקיד השומה, ניתן לפנות דרך מערכת פניות הציבור.
      לצרף את טופס 161 ואישור עדכני על גובה היתרה בקרן.
      ראי הסבר נוסף, גם בתגובה למטה

  7. תקלה שמינית : חישובי המס שביצע המעסיק בסעיף יא' לא תקינים או חסרים
    יש לי שאלה לגבי זה אם אין לי סכום שחייב במס אז מן סתם לא יהיה רשום כלום.
    כול הפרטים בסעיף יא צריך להיות מלאים?

    1. ככל ולא העברת למעסיק טופס 161א הוא כלל לא יכל למלא את סעיף יא.
      הדרך הפשוטה ביותר לטפל בזה היא לפנות באמצעות הרשת לרשות המיסים. לצרף את טופס 161, טופס 161א ושלושה תלושים אחרונים ולקבל אישור מעודכם

  8. שלום נדב עזרתך בבקשה ,
    אמי קיבלה 161 מהמעסיק והיה מסומן בסעיף י"א רק את סעיף 1+2
    ואז החשבת שכר רשמה בגדול על הדף יש לפנות לפקיד שומה .
    זה תקין ? זה עבירה על החוק ?
    המעסיק חייב לרשום את יתר הסעיפים ? או שבאמת המעסיק יכול להפנות לפקיד שומה .

  9. עבדתי יותר מחמש שנים מעסיק מסרב לתת לי טופס 161 עברו 4 חודשים מאז שהתפטרתי וכנראה לא הפריש לי פניסה בצורה מסודרת . לפי הדוח יש לי 2400 שח פצויים מה אני אמור לעשות במקרה כזה.. מה גם המעסיק מורח זמן ולא משטף פעולה

  10. נדב שלום,

    בתי בת ה 16 שאירה של אביה( גרוש שלי) שנפטר לפני חודשיים.
    החברה בה הוא עבד העבירה לי טופס 161 , כאשר בסכום המעסיק רשום 525000 שח
    אך במכתב נלווה מנסה להחתים אותי שסכום המעסיק ב 161 הוא 98993 שח.
    סך שנות העבודה כפול שכר החודש האחרון =
    לסכום 3 הקופות +סכום המעסיק. שווה לסכום שרשמו בסעיף יא 2.

    לאחר פניה אליהם נאמר לי שסכום המעסיק לכאורה מכיל 98993שח פיצויים והיתר מענק פרישה.
    איך מסתדר הנוסחא של סך שנות העבודה כפול שכר אחרון = סך כל הפיצויים שיש לשלם לשאירי הנפטר -וה"חיה " שנקראת פתאום מענק פרישה . כאשר הם טוענים שלמענק פרישה היא לא זכאית .

    אודה לתשובתך.

    1. בטופס 161 בסעיף ח' צריכים להופיע כל המקורות של כספי הפיצויים כספים בחיסכון הפנסיוני וכספים שמשולמים על ידי המעסיק.
      מקרה של מוות תוך כדי עבודה מזכה בהשלמת פיצויי פיטורים והשלמה זאת צריכה להופיע בסעיף ח'

      1. בסעיף ח
        מופיעים 3 קופות ובדף נוסף מעסיק.
        מקור אחד – מבטחים ותיקה ממנה לא ניתן לפדות את הפיצויים.

        לגבי מקור המעסיק – החישוב של השלמת הפיצויים כתוב בסעיף ח 525506שח.
        מאחר וישנם עוד 3 שטוענים שהם שאירים
        המעסיק דורש ממני לחתום בשם בתי על 0.25 אחוז מ 98993 שח. כאשר השלמת המעסיק בסעיף ח הינה 525506 שח. בפניה אליו טוען שמה שכתוב בסעיף ח בהשלמת מעסיק הינו מענק פרישה ורק 98993 שח ממנו הוא פיצויים.

        כאשר מחשבים את שנות הוותק כפול המשכורת –
        סכום ההשלמה של המעסיק צריך להיות 525506שח כפיצויים.

        האם תוכל בבקשה להסביר איך טענת המעסיק?
        תודה
        אירית

  11. הי נדב
    התפטרתי מהעבודה ב 3.22 וחזרתי בסופו של דבר ב 5.22 לאותו מעסיק
    האם חובה על המעסיק להוציא טופס 161 ? האם לא אפגע מבחינת מיסוי
    בגלל שחזרתי לאותו מעסיק?

  12. נדב שלום
    מה ניתן לעשות כאשר הוא לא מוכן להעביר את החלק בכספי הפיצויים שכתב ב טופס 161 ומנסה להחתים אותי על סכום אחר לגמרי?
    האם יכול להיות שקיים בטופס 161 סכום שהוא מענק פרישה ולא פיצויים ולכן לשאיר שהוא לא יורש לא מגיע הסכום ?

כתיבת תגובה

האימייל לא יוצג באתר. שדות החובה מסומנים *

אולי יעניין אותך גם

Back to top button