אישה פרשה מעבודה וטרם משכה פיצויים, מה יהיה המס על הפיצויים במקרה של מוות?

כאשר בוחנים את השילוב של משיכת פיצויים ופטירה יש לבחון את מועד הפטירה.

פטירה תוך כדי עבודה

ככל שמועד הפטירה היה בתקופת העבודה, כספי הפיצויים של המעסיק הנוכחי וכספי פיצויים של מעסיקים קודמים שנמצאים ברצף פיצויים ישולמו לשאירים, בנוסף השאירים יהיו זכאים "לפטור כפול" על כספי הפיצויים בגין כל שנת עבודה או שנת רצף כספי פיצויים נוספים מעבר לתקרת הפטור יהיו חייבים במס השולי שחל על השאירים אך לא מעבר ל- 40%. על כספי פיצויים של מעסיקים קודמים שנמצאים ברצף קצבה יחולו הכללים המפורטים בהמשך.

פטירה לאחר סיום עבודה ופיצויים של מעסיקים ברצף קצבה

במידה שמקרה הפטירה מתרחש לאחר סיום העבודה המוטבים יהיו זכאים לפטור לו היתה זכאית העובדת במועד סיום העבודה ולא לפטור בהתאם לתקרה הידועה במועד הפטירה.

בנוסף, ככל שהעובדת ניצלה את מלא הפטור במועד סיום העבודה ונותרו בתכנית כספי פיצויים חייבים המס יראו במועד הפטירה אירוע מס וכספי הפיצויים יהיו חייבים במס השולי שהיה חל עליה במידה שהיתה מושכת את הכספים.

סיימתם לעבוד ולא הסדרתם את מעמד הפיצויים?

במועד סיום העבודה חשוב להסדיר את נושא הפיצויים. גם במידה שישנם כספי פיצויים חייבים שלא מעוניינים למשוך צריך להבין שהמס לא ייעלם במקרה של מוות, פשוט המוטבים יהיו אלה שיצטרכו להתמודד איתו. כחלק מהטיפול בכספי הפיצויים אפשר לבחון מה האפשרויות הטובות ביותר להקטנת המס על ידי החוסך או המוטבים כמו המרת הפיצויים לקצבה או פריסת המס על הפיצויים.

קריאה נוספת : על העברה בינדורית של כספי החיסכון הפנסיוני