הפקדות סוף שנה לעצמאים 2023, כך תעשו זאת כמו מקצוענים

עצמאים, הפקדה לחיסכון פנסיוני היא חובה והפקדה לקרן השתלמות מקנה הטבות מס. על המשמעות מאחורי המספרים וכיצד ניתן לנצל אותם לצרכינו.

עצמאים רבים מסתכלים על הפקדות לחיסכון הפנסיוני כחובה או כעונש אבל לא חייבים להסתכל עליהם בצורה הזאת. אמנם פנסיה לעצמאים היא חובה אך היא מקנה לא מעט הטבות מס ובמקרים מסוימים גם כיסויים ביטוחים. בנוסף הפקדה לקרן השתלמות במעמד עצמאי מעניקה הטבות מס שונות במעמד ההפקדה, לאורך תקופת החיסכון ובמשיכה.

אך מעבר לכך חשוב להבין מה עומד מאחורי תקרות ההפקדה לעצמאים. ונראה איך הסתכלות אחרת על אותה הפקדה עשויה להגדיל לנו את השכר המבוטח בקרן הפנסיה או מצד שני להקטין את תשלומי הכיסוי הביטוחי.

קריאה נוספת:

אופן חישוב הכנסה המבוטחת בקרן הפנסיה

הפקדה לקרן פנסיה היא לא רק הטבות מס. קרן הפנסיה כוללת שני כיסויים ביטוחים, כיסוי לאבדן כושר עבודה וקצבת שאירים – ביטוח למקרה מוות. הכיסויים הביטוחים בקרן הפנסיה נקבעים בהתאם להכנסה המבוטחת בקרן.

בניגוד לשכירים שהכנסה המבוטחת שלהם נקבעת בהתאם לשכר ממנו הם מפקידים לקרן, באפשרות עצמאים לקבוע בעצמם את הכנסה המבוטחת שלהם.

הבחירה בגובה הכנסה המבוטחת נעשית באמצעות בחירה של אחוז התגמולים, האחוז שבו יחלקו את ההפקדה החודשית.

אחוז התגמולים אותו ניתן לבחור בקרן הפנסיה נע בן 12.5% ל- 20.5%.

ככל שנציב במכנה מספר נמוך יותר, כך נקבל הכנסה מבוטחת גבוהה יותר.

לדוגמא,

עצמאי שמפקיד הפקדה חודשית של 1,000 ש"ח, יכל לבחור איך תראה הכנסה הקובעת שלו:

במקרה של בחירה באחוז תגמולים של 16%, השכר המבוטח בקרן יהיה 6,250 ש"ח ממנו יגזרו הכיסויים הביטוחים. לצודרך הדוגמה במקרה של אבדן כושר עבודה תשולם קצבה חודשית של 4,687 ש"ח.

רוצים להגדיל את השכר המבוטח שלכם בקרן הפנסיה?

אתם יכולים להגדיל את השכר המבוטח בקרן בשתי דרכים, הראשונה אתם יכולים להגדיל את ההפקדה החודשית (אבל אתם לא באמת רוצים לעשות את זה) או שאתם יכולים להקטין את אחוז התגמולים. באמצעות הקטנת אחוז התגמולים אותה הפקדה תקנה לכם כיסוי ביטוחי גבוה יותר.

לצורך שינוי אחוז התגמולים יש להעביר אל קרן הפנסיה הצהרה על גובה ההכנסה שלכם ועל כך שאתם לא מבטחים הכנסה הגבוהה מהכנסה שלכם בפועל.

כמה דגשים:

בקרן הפנסיה של הפניקס אתם יכולים לבחור באחוז תגמולים של 10%, כלומר הפקדה של 1,000 ש"ח תבטח אתכם על שכר של 10,000 ש"ח.

לאן לבצע ההפקדה חד פעמית : לקרן פנסיה או לקופת גמל?

עצמאים רבים ממתינים לסוף השנה ומבצעים הפקדה חד פעמית לקרן הפנסיה. מהפקדה החד פעמית קרן הפנסיה תגבה דמי ניהול על ההפקדה ועלויות כיסוי ביטוחי.

כיצד תוזילו את דמי הניהול?

בקרן הפנסיה משלמים דמי ניהול מהצבירה ודמי ניהול על ההפקדה השוטפת. זה לא משנה האם הפקדתם 1,000 ש"ח או 12,000 ש"ח אתם עדיין תשלמו דמי ניהול על ההפקדה.

נניח אתם משלמים 1.5% על ההפקדה. אם תפקידו 12,000 ש"ח תשלמו דמי ניהול על ההפקדה של 180 ש"ח.

מעוניינים בכל זאת להגדיל את החיסכון שלכם בקרן הפנסיה ולחסוך בדמי ניהול?

תבצעו הפקדה חד פעמית אל קופת הגמל ובהמשך תניידו את הכספים אל קרן הפנסיה. על פעולת הניוד לא תשלמו דמי ניהול על ההפקדה.

עצמאים, שימו לב כי קרנות ברירת המחדל מציעות לכם דמי ניהול אחידים של 1% על ההפקדה.

כיצד תוזילו את עלות הכיסוי הביטוחי?

גם אם אתם מפקידים באופן שוטף לקרן הפנסיה ובחרתם לבצע הפקדה חד פעמית נוספת אל קרן הפנסיה בסוף השנה חשוב שתבינו שלהפקדה הזאת יש משמעות – היא תגדיל את גובה הכיסוי הביטוחי שלכם בקרן.

לצורך הדוגמה,

אתם מפקידים 1,000 ש"ח בחודש ומבוטחים בקרן הפנסיה על 8,000 ש"ח (לפי חישוב של 12.5%). כעת בסוף השנה בחרתם להפקיד עוד 5,000 ש"ח לקרן הפנסיה כדי לנצל הטבות מס נוספות.

ההפקדה החד פעמית תגדיל לכם את הכיסוי הביטוחי. כעת השכר המבוטח שלכם יעמוד על 35 אלף ש"ח, הכיסוי המירבי שניתן לבטח בקרן הפנסיה.

מה ניתן לעשות?

במידה שאתם לא מעוניינים בכיסוי ביטוחי כל כך גבוה ניתן לבקש מקרן הפנסיה לייחס את ההפקדה לחודשים קודמים, כלומר לחלק את ההפקדה החד פעמית עד ל- 12 חודשים וכך השכר המבוטח יגדל באופן היחסי.

נניח 5,000 חלקי 12 חודשים – 416 ש"ח שמגדילים את השכר המבוטח ב- 3,333 ש"ח.

כעת השכר המבוטח כבר לא יהיה 8,000 ש"ח הוא יהיה 11,333 ש"ח

ככל שתבחרו מספר גבוה יותר של חודשי יחוס, כך הכנסה המבוטחת תהייה נמוכה יותר ועלות הכיסוי הביטוחי תהייה קטנה יותר.

למי כדאי לבחור חודשי פריסה גבוהים יותר?

למי שרוצה להפנות יותר כסף לטובת חיסכון פנסיוני.

חשוב לזכור לכיסוי הביטוחי בקרן הפנסיה יש עלות, ככל שלא מעוניינים בכיסויים ביטוחים ומעוניינים רק בניצול הטבות המס כדאי לבצע הפקדות חד פעמיות אל קופת גמל ולא אל קרן הפנסיה.

הטבת המס המירבית בחיסכון הפנסיוני עלתה ל – 16.5% מהכנסה

הפקדה לחיסכון הפנסיוני מזכה בהטבות מס, במידה שאתם חוסכים בקרן פנסיה או לא רוכשים ביטוח אובדן כושר עבודה פרטי באפשרותכם לנצל הטבת מס גדולה יותר לצורך זיכוי ממס.

זיכוי ממס היא הטבה המפחיתה את מס הכנסה אותו אנחנו משלמים. הזיכוי עומד על 35% מסכום ההפקדה בכפוף לתקרה.

בנוסף הפקדה לחיסכון הפנסיוני מזכה אתכם בהטבה מסוג ניכוי, הוצאה מוכרת המקטינה את ההכנסה החייבת במס. לצורך חישוב ההפקדה המירבית אותה ניתן להפקיד לחיסכון הפנסיוני ולקרן ההשתלמות ניתן להיעזר במחשבון שקיים באתר.

אל תתבלבלו, האחוז שמזכה אתכם בהטבת מס אינו קשר לאחוז התגמולים הקובע. כלומר, באפשרותכם להפקיד 16.5% מהכנסה לצורך קבלת הטבות מס ולבחור אחוז תגמולים קובע בקרן הפנסיה של 12.5%.

>>>מחשבון הטבות מס לעצמאים

הטבת מס על רכישה של אבדן כושר עבודה וביטוח חיים

במקרים רבים עצמאים מפקידים לפנסיה רק בהתאם לפנסיית החובה והטבות המס ולכן קיים פער בין הכנסה האמיתית שלהם לבין הכנסה המבוטחת בקרן הפנסיה.

כדי לגשר על הפערים בין ההכנסה האמיתית לבין ההכנסה המבוטחת ניתן לרכוש כיסויים ביטוחים נוספים ולקבל גם עליהם הטבת מס.

הטבת מס על רכישת אבדן כושר עבודה

ניתן לרכוש ביטוח אבדן כושר עבודה בעלות של עד 3.5% מהכנסה החודשית ולא יותר מ- 3.5% מפעמיים וחצי השכר הממוצע במשק (בשנת 2023- 29,675 ש"ח), כ – 1,038 ש"ח בחודש.

רכישת אבדן כושר עבודה מקנה הטבת מס נוספת מסוג ניכוי ממס – הוצאה מוכרת.

הטבה מקטינה את הכנסה החייבת במס הכנסה וביטוח לאומי.

מי שרוכש ביטוח אבדן כושר עבודה באופן פרטי יקבל הטבת מס על הפקדה לחיסכון הפנסיוני רק על 16% מהכנסה שלו ולא 16.5%.

הטבת מס על רכישת ביטוח חיים 

רכישה של ביטוח חיים (ריסק) ואפילו ביטוח משכנתא מקנים הטבת מס נוספת לעצמאי.

במידה והעצמאי לא ניצל את כל תקרת ההטבה שלו בהפקדה לחיסכון פנסיוני. הוא יוכל לנצל את הטבת המס מסוג זיכוי על רכישת ביטוח החיים.

הטבת המס בקרן השתלמות

הפקדה לקרן השתלמות מקנה הטבת מס מסוג ניכוי ממס. הטבה המקטינה את ההכנסה החייבת במס הכנסה וביטוח לאומי.

בדומה לשינוי בהטבת המס בקרן הפנסיה, בשנת 2017 נתנה הטבה נוספת לעצמאים בדמות הקטנת ההפקדה המקנה הטבת מס בקרן השתלמות.

עד לשנת 2017 עצמאי שרצה לנצל את מלא ההטבה בקרן השתלמות נדרש להפקיד 7% מהכנסה, כאשר 2.5% האחוזים הראשונים לא הוכרו לצורך הטבת מס.

כיום, ההטבה לקרן השתלמות מוכרת מהשקל הראשון ומוגבלת בתקרה של 4.5% מהכנסה.

ההפקדה המירבית לקרן השתלמות המזכה בהטבת מס בשנת 2023 היא 12,775 ש"ח

הפקדה לקרן השתלמות – תקרת ההפקדה המוטבת

במידה והכנסה שלך נמוכה מ 283 אלף ש"ח, אתה יכל להפקיד 4.5% מהכנסה שלך ולקבל על ההפקדה הטבת מס.

במידה ותבחר להפקיד סכום גבוה יותר לא תקבל עבורו הטבת מס, אך הסכום אותו הפקדת יהיה פטור ממס רווחי הון עד לתקרה.

תקרת ההפקדה המוטבת היא התקרה אותה ניתן להפקיד לקרן השתלמות לצורך פטור ממס רווחי הון במועד המשיכה. בשנת 2023 תקרת ההפקדה המוטבת לקרן השתלמות היא 19,920 ש"ח.

באפשרותך להפקיד לקרן השתלמות במעמד עצמאי כל סכום שתרצה, אך במעמד ההפקדה תקבל הטבת מס רק על הפקדה של 4.5% מהשכר שלך ולא מעבר לתקרה.

במעמד המשיכה הסכום יהיה פטור ממס רווחי הון רק במידה והוא היה נמוך מהתקרה המוטבת.

>>>קריאה נוספת : איך לבנות תכנית פנסיה לעצמאים