פנסיית חובה לעצמאים?

הצעת חוק חדשה שהוגשה לכנסת מבקשת לחייב את העצמאים בישראל לחסוך לפנסיה. הצעת החוק אשר הוגשה על ידי מספר חברי כנסת בהם נחמן שי ואיתן כבל מהמחנה הציוני יפעת שאשא ביטון ממפלגת כולנו מיקי לוי מיש עתיד ועוד רבים אחרים. ההצעה קוראת לחייב עצמאים שעברו את גיל 30 להתחיל לחסוך לפנסיה. הצעה זו מצטרפת להצעה שהגיש חבר הכנסת אלי כהן מכולנו (לקריאה)

עצמאים לא חוסכים לפנסיה

כפי שפרסמנו בעבר, בעוד ל 86% מהשכירים במשק יש הסדר פנסיוני רק  30% מהעצמאים בישראל   חוסכים לפנסיה. העצמאים בישראל אינם חוסכים כלל לפנסיה, למרות הטבות המס הקיימות בחיסכון הפנסיוני. מרבית העצמאים אינם חוסכים מסיבות כלכליות. מטרת הצעת החוק היא לתת הגנה פנסיונית מקיפה לעצמאים בהגיעם לגיל פרישה.

כיום מרבית העצמאים המגיעים לגיל פרישה נאלצים להסתמך על קצבת הזקנה, שלמרבה הצער אינה מאפשרת קיום בכבוד. כמו כן בשנים האחרונות נמשכת עלייה בתוחלת החיים בעולם ובישראל בפרט, ושינוי זה מחזק את הצורך להבטיח בחוק הגנה פנסיונית וסוציאלית לכלל אזרחי ישראל ולא רק לעובדים שכירים.
הצעת החוק מבקשת לחייב כל עצמאי שמלאו לו 30 שנים ושיש לו הכנסה מעסק או משלח יד להפקיד מידי חודש בקופת גמל לקצבה סכומים בשיעור שלא יפחת מ-9% מהכנסתו המבוטחת.

הצעת החוק לא מעניקה הטבות נוספות לעצמאים

בניגוד לפנסיית החובה לשכירים שהעניקה גזר לחוסך בדמות הפקדה כפולה מצד המעסיק (חיסכון לפנסיה ולפיצויים) חוק הפנסיה לעצמאים לא מעניק הטבות דומות לעצמאים. עצמאי שיבקש להפקיד לפנסיה בהתאם להצעת החוק לא יזכה בהטבות מס מוגדלות מאלה הקיימות היום בפקודת מס הכנסה.

הצעת החוק מחייבת את החוסך העצמאי להפקיד לפנסיה לפחות 9% מהשכר הממוצע במשק, בשנת 2015 מדובר בהפקדה חודשית של 833 שקלים. ורק במידה ויבצע את ההפקדה הזו הוא יזכה להטבות המס.

מעט מידי, מאוחר מידי

שיעור ההפקדה כפי שעולה מהצעת החוק נמוך משמעותית מזה הקבוע בצו ההרחבה לפנסיית חובה. בעוד השכיר יזכה להפקדה חודשית של 17.5% חברו העצמאי יפקיד רק 9%. שכיר יחויב בהפקדות לפנסיה מגיל 21 ואילו העצמאי יתחיל להפקיד רק 9 שנים מאוחר יותר, בגיל 30.

חיסכון של 9% מהשכר הממוצע במשק לאורך 37 שנים, יניב לעצמאי פנסיה חודשית "מכובדת" של 3,469 שקלים בחודש. פנסיה שהיא פחות מ- 40% מהשכר הממוצע במשק היום. לעומת זאת השכיר שיתחיל 9 שנים מוקדם ויפקיד אחוז הפקדה כפול, יזכה לפנסיה שעולה על השכר הממוצע במשק.

לא ניתן לחייב את עצמאים לחסוך, בלי לתת להם הטבה נוספת

כפי שראינו בעבר, לעצמאים קיים יתרון על פני השכירים בחיסכון לקרן השתלמות.

בחיסכון לקרן השתלמות קיימת תקרה גבוהה יותר לעצמאים מאשר לשכירים, בנוסף עצמאי אשר מפקיד לקרן השתלמות מקבל הטבת מס אותה לא מקבל העובד השכיר. לעצמאי קיים יתרון נוסף על פני השכיר, העצמאי יכל להפקיד לקרן ההשתלמות מעבר להכנסה השנתית שלו וזאת עד לתקרה של 18,410 ולקבל פטור ממס רווחי הון (בשנת 2015) וזאת גם במידה וההכנסה השנתית שלו נמוכה מתקרה של 263 אלף שקלים.

עצמאים אוהבים להפקיד לקרן השתלמות. בניגוד לקרן פנסיה, בקרן ההשתלמות הכספים יהיו זמינים כעבור שש שנים בפטור ממס רווח הון ובנוסף מדובר בהשקעה שמעניקה הטבת מס. במצב הקיים היום, המדינה לא מעניקה הטבת מס על כל ההפקדה לקרן ההשתלמות אלה רק על שני שליש ממנה.
כדי לעודד את העצמאים לחסוך לפנסיה צריך לגרום להם לוותר על הגזר בדמות השקעה נזילה. צריך לעודד את העצמאים להעביר את קרן ההשתלמות הנזילה לקרן הפנסיה. עצמאים שיוותרו על הכספים הנזילים יקבלו הטבת מס נוספת על הסכום שיופקד.

בהצעה שלי המדינה אמנם מעניקה הטבת מס נוספת לעצמאים אך יוצרת חיסכון קצבתי בקרב העצמאים. והעצמאי אינו צריך להביא כסף נוסף מהבית ומבטיח לעצמו חיסכון לקצבה.

בהתאם להצעה שלי, החיסכון לפנסיה של העצמאי יגדל מ- 9% מהשכר הממוצע במשק ליותר מ- 16%, הפנסיה הצפויה תגדל בכמעט פי 2 מ- 3,400 שקלים ל- 6,400 שקלים. כל מה שנשאר כעת הוא שאחד מחברי הכנסת שקוראים את הבלוג, יאמץ את ההצעה והמדינה תהייה מוכנה לוותר על חלק מהכנסות ממס.