דף הבית / חדשות / סוף השנה כבר כאן : 7 דברים שחשוב לבצע לפני תום שנת המס

סוף השנה כבר כאן : 7 דברים שחשוב לבצע לפני תום שנת המס

לא משנה האם אתם שכירים, עצמאים או אולי מעסיקים עובדים. יש הפקדות שחובה לבצע לפני תום שנת המס. חלקם יקנו לכם הטבות וחלקם ימנעו תשלום של קנסות.

ניצול תקרת ההפקדה לקופת גמל להשקעה

קופת הגמל להשקעה היא כלי חיסכון חדש שהחל לפעול בשנת 2016. קופת הגמל להשקעה מאפשרת לחוסכים למשוך את הכספים בכל שלב בכפוף למס רווח הון בדומה למכשירי חיסכון אחרים. אך בניגוד אליהם בקופת הגמל החדשה ניתן לשנות את המסלול ההשקעה מבלי שהאירוע יחשב ארוע מס.

לדוגמא באפשרותך כעת להעביר את הכספים ממסלול מנייתי למסלול סולידי יותר מבלי לשלם מס רווח הון על הרווחים.

בעתיד יהיה ניתן להעביר את הכספים בין החברות השונות ואף להעביר את הכספים לקרן פנסיה או ביטוח מנהלים כדי לקבל מהחיסכון פנסיית זקנה הפטורה ממס.

החיסכון בקופת הגמל להשקעה מוגבל בתקרה שנתית שעומדת השנה על  70,281 שקלים.

במידה והפקדת עד כה סכום נמוך יותר, באפשרותך להגדיל את ההפקדה עד לתקרה. ובחודש ינואר 2019 להתחיל ולנצל תקרה נוספת.

קריאה נוספת:

  1. קופת גמל להשקעה – אפיק החיסכון החדש שלך
  2. מה הבדל בין קופת גמל להשקעה לתיקון 190

איש מחזיק שעון

מכירה רעיונית של פוליסת חיסכון 

אם נולדתם לפני (או במהלך) שנת 1948, ואתם חוסכים דרך פוליסות חסכון בחברת הביטוח, קיימת הטבת מס אותה אתם יכולים לנצל.

סעיף 125ד, מאפשר למי שמלאו לו 55 שנים בשנת 2003, לקבל פטור ממס רווחי הון על רווחים של עד כ-13,200 שקלים בשנה או 16,320 במידה ולשני בני הזוג מלאו 55 ב – 1.1.2003.

כדי לנצל את ההטבה עליכם לפנות לחברת הביטוח ולבצע מכירה רעיונית של הפוליסה, חברת הביטוח תחייב את חשבונכם במס רווח הון ותעביר לכם אישור על כך.

לקבלת החזר המס יש להגיש דוח למס הכנסה.

קריאה נוספת

  1. מה זה פוליסת חיסכון?
  2. הקלות במס לגמלאים ובעלי הכנסות נמוכות (אתר מס הכנסה)
שימו לב ! את הטבת המס בהתאם לסעיף 125ד לא ניתן לנצל בחיסכון בקופת גמל להשקעה.

ניצול הפסדים במכירת ניירות ערך

בחודשים האחרונים היו ירידות חדות באפיקים השונים בשוק ההון. במידה ומימשתם נכסים במהלך השנה ושילמתם מס רווח הון באפשרותכם לנצל עד סוף השנה את הירידות האחרונות לקבלת החזר מס.

כיצד לבצע זאת?

יש לבצע מכירה של נייר הערך ההפסדי ואת הקיזוז יבצע הבנק באופן אוטומטי.

שימו לב, עלויות מכירה וקנייה של ניירות ערך כרוכים בתשלום עמלה.

גם במידה ולא צברתם רווחים במהלך השנה באפשרוכתם כעת לממש רווחים ולצידם לקזז הפסדים.

הפקדה לפנסיית חובה לעצמאים וניצול הטבות מס 

החל משנת 2017 קיימת חובת הפקדה לחיסכון פנסיוני לעצמאים, את ההפקדה לפנסיה לעצמאים עבור שנת 2018 יש לבצע עד לסוף חודש דצמבר.

חובת ההפקדה לפנסיה חלה על עצמאים בין הגילאים 21 ל- 60. כאשר עצמאים שגילם היה 55 ביום כניסת החוק לתוקף (בינואר 2017) פטורים מהפקדות לפנסיה.

שיעור ההפקדה לפנסיית חובה לעצמאים עומד על 4.45% עד חצי מהשכר הממוצע במשק, ועל 12.55% מהחלק מעל מחצית השכר הממוצע במשק. בשנת 2018 השכר הממוצע במשק עומד על 9,906 שקלים.

אחוזי פנסיה לעצמאים

הטבות מס לעצמאים בחיסכון הפנסיוני

לצד החיוב של  העצמאים להפקיד לפנסיה, העניקה להם המדינה הטבות בדמות הגדלת הטבות המס על ההפקדות לחסכון הפנסיוני ולקרן ההשתלמות.

קרן השתלמות היא מכשיר החיסכון היחידי שהרווחים עליו יהיו פטורים ממס במועד המשיכה. עצמאים יכולים להפקיד לקרן השתלמות עד לגובה התקרה המוטבת והרווחים על ההפקדה יהיו פטורים ממס.

תקרת ההפקדה המוטבת לקרן השתלמות, הפקדה שעבורה במועד המשיכה לא נשלם מס רווחי הון היא 18,240 שקלים ואותה יכל לנצל כל עצמאי.

הפקדה מירבית הכנסה מירבית הפקדה מירבית לצורך הטבות מס
קרן השתלמות לעצמאים 4.5% 261,000                                   11,745
קרן פנסיה לעצמאים 16.5% 208,800                                   34,452

תקרת ההפקדה לקרן הפנסיה בשנת 2018 היא 16.5% מהכנסה השנתית (לאחר ההוצאות המותרות בניכוי) ולא מעבר להכנסה של 208,800 שקלים, התקרה להפקדה היא 34,452 שקלים.

קריאה נוספת:

  1. כך תבנו תכנית פנסיה אפקטיבית לעצמאי
  2. מחשבון פנסיה לעצמאים (אקסל)
  3. הטבות המס לעצמאים בקרן הפנסיה וקרן ההשתלמות
  4. האם שכיר שהוא גם עצמאי חייב להפקיד לפנסיה
עצמאים שימו לב ! גם במידה ואתם מרוויחים פחות מהתקרה לקרן השתלמות באפשרותכם לנצל את מלא התקרה המוטבת בהפקדה לקרן השתלמות.

ניצול הטבות מס לשכירים

בדומה לעצמאים, גם שכירים יכולים לנצל הטבת מס בהפקדה לחיסכון פנסיוני. כדי להיות זכאים להטבת מס צריך להיות פער בין ההכנסה הכוללת לבין השכר הפנסיוני (השכר המבוטח).

חוסכים שיש להם שכר לא מבוטח, הכנסה שעבורה המעסיק לא מפקיד לקרן הפנסיה או לקופת הגמל , יכולים להפקיד כספים נוספים באופן עצמאי לקרן הפנסיה ולקבל הטבת מס נוספת.

חשוב לזכור ! כדי לנצל את הטבת המס יש להגיש דוח שנתי למס הכנסה.

דוגמא:

שכיר המרוויח 12,000 שקלים בחודש, המתחלקים בין 10,000 שקלים עליהם הוא מפקיד לפנסיה יחד עם מעסיקו (שכר מבוטח) ו- 2,000 שקלים נוספים עליהם אין הפקדות מצד המעסיק.

באפשרות השכיר להפקיד 16% מהשכר הלא מבוטח – 320 שקלים בחודש או 3,840 שקלים בשנה ולקבל עליהם הטבות מס נוספות.

קריאה נוספת

  1. הטבות המס לשכירים בחיסכון הפנסיוני
  2. ניצול הטבות המס ומפקידים בחיסכון של בן הזוג
  3. להגדיל את החיסכון לפנסיה בקופת הגמל להשקעה

הטבות מס ברכישת אבדן כושר עבודה או ביטוח חיים

בדרך כלל כשמדברים על הטבות מס בחיסכון הפנסיוני מתכוונים להטבות מס בהפקדה לקרן פנסיה או לקרן השתלמות. אבל גם שכירים וגם עצמאים יכולים לקבל הטבות מס על רכישה של אבדן כושר עבודה וביטוח חיים.

במידה ויש לכם ביטוח משכנתא או במידה ואתם משלמים על ביטוח אבדן כושר עבודה באפשרותכם להגיש במסגרת הדוח השנתי הוצאות אלו ולקבל הטבות מס נוספות.

הכללים לקבלת הטבת המס:

אבדן כושר עבודה,

התקרה לרכישת ביטוח אבדן כושר עבודה לעצמאי לצורך הטבת המס היא 3.5% מהכנסה או 3.5% מפעמיים וחצי השכר הממוצע במשק, התקרה הנמוכה.

ההטבה היא הטבה מסוג ניכוי, כלומר תקטין את ההכנסה החייבת במס במלא גובה ההפקדה.

חשוב לזכור, ברכישת אבדן כושר עבודה בקרן הפנסיה לא מקבלים הטבת מס.

ביטוח חיים,

הטבת המס המגיעה ברכישת ביטוח חיים היא הטבה מסוג זיכוי ממס, כלומר הטבת המס תקטין את המס שתשלמו בסוף השנה.

את הטבת המס על על ביטוח חיים תוכלו לקבל במידה ולא ניצלתם את מלא הטבות המס כשכירים או עצמאים לפי סעיף 45א.

בחן את עצמך

האם אתה זכאי לקבל הטבת מס על ביטוח החיים שרכשת?

במידה והפקדת (לבד) לחיסכון הפנסיוני שלך, סכום הנמוך מזה המופיע בטבלה יתכן ואתה זכאי להטבת מס על רכישת ביטוח החיים או ביטוח המשכנתא שלך.

הפקדה שנתית לחיסכון פנסיוני
שכיר                                 7,308
עצמאי                               33,408
חשוב לזכור, על תשלומים לביטוח שארים בקרן הפנסיה לא זכאים לקבל הטבת מס.

הפקדה לעובדים לפנסיה

בניגוד לפעולות הקודמות אותן ציינו שהן פעולות וולונטריות המעניקות הטבות מס לשכיר או לעצמאי, הפקדות לעובדים לפנסיה מתוקף צו ההרחבה הן חובה.

עובדים שהתחילו לעבוד בעסק ולהם הסדר פנסיוני קודם, חובה לבצע עבורם הפקדות לפנסיה תוך שלושה חודשים מתחילת העבודה או בתום שנת המס, המוקדם מבין השניים.

 לדוגמא:

עובד שהתחיל את עבודתו בחודש נובמבר 2018 ויש ברשותו הסדר פנסיוני קודם, יש להתחיל את הפקדות לפנסיה עבורו לפני סוף שנת המס ולבצע את הפקדות עד חודש ינואר 2019. עובד שהתחיל באותו המועד, אך אין ברשותו הסדר פנסיוני קודם, ניתן להמתין שישה חודשים בטרם מתחילים לבצע עבורו את ההפקדות לקרן הפנסיה.

בשנת 2018 אחוזי הפקדה לפנסיית חובה עומדים  על

  • 6% תגמולי עובד
  • 6.5% מתגמולי המעסיק
  • 6% לרכיב הפיצויים

באפשרות המעסיקים להפקיד את מלוא הפיצויים לקרן הפנסיה (8.33%  מהשכר החודשי) וכך לא לצבור חוב וותק פיצויים בסיום העבודה.

חשוב לזכור ! תיקון 21 לחוק הפיקוח על שירותים פיננסים (קופות גמל) קובע שבאפשרות העובד למשוך את כספי הפיצויים אלא אם המעסיק ציין אחרת באמצעות צו בית משפט.

קריאה נוספת

  1. צו הרחבה לפנסיית חובה
  2. 5 עקרונות בביטוח פנסיוני שחובה לזכור
  3. תיקון 21 ושחרור כספי פיצויים לעובד
סוף השנה כבר כאן : 7 דברים שחשוב לבצע לפני תום שנת המס by

אודות נדב טסלר

נדב טסלר, בעל רישיון משווק פנסיוני, משמש כמנהל המוצר באגף השיווק במנורה מבטחים פנסיה וגמל, מרצה במכללת נתניה ובעל הבלוג : פנסיוני, להבין את הפנסיה

8 comments

  1. ביולוג ירושלמי

    תודה רבה נדב!
    לא כל כך ידעתי ש"חוסכים שיש להם שכר לא מבוטח, הכנסה שעבורה המעסיק לא מפקיד לקרן הפנסיה או לקופת הגמל , יכולים להפקיד כספים נוספים באופן עצמאי לקרן הפנסיה ולקבל הטבת מס נוספת."

    זה פתרון נוסף להגדלת הצבירה בקרן הפנסיה, בסוף כל שנה, גם אם מדובר "רק" בכמה אלפי שקלים בשנה.
    גם זה משהו לחוסך שהתחיל לחסוך מאוחר, או כזה שהצבירה שלו על הפנים.
    החסרון הוא שהכסף "נעול" עד גיל הפרישה.

    שכר הברוטו שלי (עובד לפי שעות( כולל דמי נסיעות, תשלום עבור שעות נוספות, משמרות, בונוסים וכו'… בפועל, אני והמעסיק שלי מפקידים לפנסיה אך ורק על שכר הבסיס.
    אז תה מתכוון להפרש שבין שכר הברוטו לשכר הנטו בעצם?…

    • אכן כך,

      יש לך תקרה נוספת של 8,700 שקלים ממנה אתה יכל להפקיד עוד 16%. יש לבחון האם כדאי להפקיד את הכספים לקרן הפנסיה ולהגדיל את השכר המבוטח או אולי להפקיד את הכספים לקופת גמל ולהימנע מרכישת כיסוי ביטוחי.

      • ביולוג ירושלמי

        נדב היי, תודה רבה על התשובה.

        האם כוונתך לתקרה שנתית?
        רשמת 16% מתקרה של 8,700 ש"ח, אז מדובר בסכום של 1,392 ש"ח בשנה, שאותם אפשר להפקיד עצמאית לקרן הפנסיה, ועליהם צריך לבקש ולעשות תיאום מס?
        זה כל הסיפור? 1,392 ש"ח בשנה?…

        • סליחה, תקרה חודשית

          את המספר תכפיל ב- 12

          • ביולוג ירושלמי

            נדב, ברשותך שאלה טכנית – השכר ה"לא מבוטח" הזה כולל את כל ההפרש שבין תשלום הנטו לבין תשלום הברוטו מבלי להחשיב מיסים?…
            לוקח את הברוטו, מפחית ממנו את מס ההכנסה+מס/ביטוח בריאות+ביטוח לאומי וההפרש הזה שבין הסכום המתקבל לשכר הנטו הוא בעצם השכר ה"לא מבוטח"?…
            תשלום דמי נסיעות, תשלום שעות נוספות למשל?

            • שכר לא מבוטח, כל אותם רכיבי שכר עליהם אתה חייב במס הכנסה וביטוח לאומי ולא מפקיד לפנסיה.
              נסיעות, רכב, שעות נוספות וכד'

  2. נדב שלום,
    אני גמלאי ולקראת סוף השנה חשבתי שכדאי לי לפתוח קופת גמל לפי תיקון 190 ולהנות מהטבת מס בקצבה שלי.
    לא הבנתי ממאמרך בנידון מה יקרה לסכום המרותק (34 אלף) בהמשך הדרך.
    תודה רבה

    • ערב טוב אלי,

      בהפקדה בהתאם לתיקון 190, 34 אלף שקלים נחשבים כספי קצבה מזכה וחלקם עשויים לזכות אותם בהטבת מס. יתרת הכסף תחשב כקצבה מוכרת.
      במידה ותפקיד גם בשנת 2019 כספים, חלקם יחשבו קצבה מזכה ועשויים לזכות אותם בהטבת מס.

      עוד על תיקון 190 אפשר לקרוא כאן https://pensuni.com/?p=2795
      על משיכת כספים בתיקון 190 אפשר לקרוא כאן https://pensuni.com/?p=4579

כתיבת תגובה

האימייל לא יוצג באתר. שדות החובה מסומנים *

שינוי גודל גופנים
%d בלוגרים אהבו את זה: