חדשות

7 דברים שאתם חייבים לבצע לפני סוף השנה

לא משנה אם אתם שכירים, עצמאים או אולי מעסיקים עובדים. יש הפקדות שחובה לבצע לפני תום שנת המס. חלקם יקנו לכם הטבות וחלקם ימנעו תשלום של קנסות.

ניצול תקרת ההפקדה לקופת גמל להשקעה

בשל הירידות בשוק ההון בשנת 2022 קטנו ההפקדות לקופת הגמל להשקעה. קופת הגמל להשקעה היא כלי חיסכון שהחל לפעול בשנת 2016. קופת הגמל להשקעה מאפשרת לחוסכים למשוך את הכספים בכל שלב בכפוף למס רווח הון בדומה למכשירי חיסכון אחרים. אך בניגוד אליהם בקופת הגמל החדשה ניתן לשנות את המסלול ההשקעה מבלי שהאירוע יחשב ארוע מס.

לדוגמא אם בשל הירידות אתם שוקלים להעביר את הכספים ממסלול כללי למסלול סולידי יותר ניתן באפשרותכם לבצע זאת מבלי לשלם מס רווח הון על הרווחים שנצברו.

בנוסף קופת הגמל להשקעה מאפשרת לכם להעביר את הכספים בין החברות השונות ואף להעביר את הכספים לאחר גיל 60 לקרן פנסיה או ביטוח מנהלים כדי לקבל מהחיסכון פנסיית זקנה הפטורה ממס.

למרות שנהוג להסתכל על קופת הגמל להשקעה כמכשיר חיסכון לטווח קצר ראוי לשלב אותו כחלק מהכלים להגדלת החיסכון לפרישה וככזה הירידות האחרונות בשוק ההון לא צריכות להוות שיקול בקבלת ההחלטות האם להפקיד או להפקיד השנה.

>>>רוצים לחשב כמה כסף יהיה לכם? מחשבון קופת גמל להשקעה

למה צריך לשים לב לפני סוף השנה?

ההפקדה השנתית לקופת גמל להשקעה מוגבלת בתקרה, בשנת 2022 התקרה עומדת על 72,616 ש"ח. במידה והפקדתם עד כה סכום נמוך יותר, באפשרותכם להגדיל את ההפקדה עד לתקרה. ובחודש ינואר 2023 להתחיל ולנצל תקרה נוספת.

במידה והפקדתם כספים מעבר לתקרה, הכספים לא יקלטו בחשבון ויוחזרו לכם ללא רווחים.

קריאה נוספת:

שימו לב כי הפקדה לקופת גמל להשקעה לא מקנה הטבות מס ולא מוכרת לצורך פנסיית חובה לעצמאים

מכירה רעיונית של פוליסת חיסכון 

אם נולדתם לפני (או במהלך) שנת 1948, ואתם חוסכים דרך פוליסות חסכון בחברת הביטוח, קיימת הטבת מס אותה אתם יכולים לנצל.

סעיף 125ד, מאפשר למי שמלאו לו 55 שנים בשנת 2003, לקבל פטור ממס על ריבית של עד כ-13,800 ש"ח בשנה או 16,920 במידה ולשני בני הזוג מלאו 55 ב – 1.1.2003.

לדוגמה:

שימו לב כי את ההטבה ניתן לנצל גם כנגד רווחים שנצברו בשנים קודמות, כך שאם נוצר לכם לדוג' רווח בשנת 2021 שלא מומש בגובה 20,000 ש"ח אתם יכולים לנצל כנגדו את ההטבה באופן הבא:

יחידזוג
רווח20,000 ש"ח20,000 ש"ח
פטור13,800 ש"ח16,920 ש"ח
רווח חייב במס6,200 ש"ח3,080 ש"ח
חיסכון במס רווחי הון3,450 ש"ח4,230 ש"ח

כדי לנצל את ההטבה עליכם לפנות לחברת הביטוח ולבצע מכירה רעיונית של הפוליסה, חברת הביטוח תחייב את חשבונכם במס רווח הון ותעביר לכם אישור על כך.

לקבלת החזר המס יש להגיש דוח למס הכנסה ולכן חשוב לבחון האם החיסכון במס שווה את עלות הדוח השנתי.

במידה ויש לכם פיקדון בנקאי יהיה ניתן לנצל את ההטבה רק פעם אחת, יהיה עליכם לבחור האם לנצל את ההטבה בפיקדון או בפוליסת החיסכון.

למה צריך לשים לב לפני סוף השנה?

לא ניתן לצבור את ההטבה ויש לנצל אותה בכל שנה. במידה ולא ניצלתם את ההטבה השנה לא תוכלו לנצל אותה בעתיד.

במידה וצברתם רווח העולה על התקרה, לא חייבים לבצע פדיון רעיוני מלא של הפוליסה וניתן לבצע פדיון בשווי הפטור מריבית.

קריאה נוספת:

שימו לב ! את הטבת המס בהתאם לסעיף 125ד לא ניתן לנצל בחיסכון בקופת גמל להשקעה או בתיקון 190.

ניצול הפסדים במכירת ניירות ערך

בשנה האחרונה היו ירידות באפיקים השונים בשוק ההון. במידה ועדיין יש לכם ניירות ערך שצברו הפסדים באפשרותכם לקזז הפסדים אלו מול רווחים בניירות ערך אחרים או לצבור את ההפסדים לצורך קיזוז בעתיד.

כיצד לבצע זאת?

יש לבצע מכירה של נייר הערך ההפסדי ואת הקיזוז יבצע הבנק באופן אוטומטי.

שימו לב, מכירה וקנייה של ניירות ערך כרוכים בתשלום עמלה ויש לקחת זאת בחישוב הכולל.

למה צריך לשים לב לפני סוף השנה?

בניגוד לפעולות הקודמות, את ההפסד בניירות ערך תוכלו לנצל גם בעתיד (כל עוד נייר הערך נמצא בהפסד).

הפקדה לפנסיית חובה לעצמאים וניצול הטבות מס בקרן השתלמות

החל משנת 2017 קיימת חובת הפקדה לחיסכון פנסיוני לעצמאים, את ההפקדה לפנסיה לעצמאים עבור שנת 2022 יש לבצע עד לסוף חודש דצמבר.

חובת ההפקדה לפנסיה חלה על עצמאים בין הגילאים 21 ל- 60. כאשר עצמאים שגילם היה 55 ביום כניסת החוק לתוקף (בינואר 2017) פטורים מהפקדות לפנסיה.

שיעור ההפקדה לפנסיית חובה לעצמאים עומד על 4.45% עד חצי מהשכר הממוצע במשק, ועל 12.55% מהחלק מעל מחצית השכר הממוצע במשק. בשנת 2022 השכר הממוצע במשק עומד על 10,551 ש"ח.

את ההפקדה ניתן לבצע למוצרי חיסכון פנסיוני כמו קרן פנסיה, קופת גמל או ביטוח מנהלים.

במידה ואתם עצמאים באפשרותכם לחשב באמצעות המחשבון את ההפקדה הנדרשת לפנסיית חובה לעצמאים.

 

>>>לחישוב הטבות מס לעצמאים באמצעות מחשבון

הטבות מס לעצמאים בחיסכון הפנסיוני

לצד החובה של  העצמאים להפקיד לפנסיה, מעניקה להם המדינה הטבות בדמות הטבות המס על ההפקדות לחסכון הפנסיוני ולקרן ההשתלמות.

קרן השתלמות היא מכשיר החיסכון היחידי שהרווחים עליו יהיו פטורים ממס במועד המשיכה. עצמאים יכולים להפקיד לקרן השתלמות עד לגובה התקרה המוטבת והרווחים על ההפקדה יהיו פטורים ממס.

תקרת ההפקדה המוטבת לקרן השתלמות, הפקדה שעבורה במועד המשיכה לא נשלם מס רווחי הון היא 18,960 ש"ח ואותה יכל לנצל כל עצמאי.

מוצרהפקדה מירביתהכנסה מירביתהפקדה מירבית לצורך הטבות מס
קרן השתלמות4.5%270,000 ש"ח12,150 ש"ח
קרן פנסיה16.5%213,600 ש"ח35,244 ש"ח

תקרת ההפקדה לקרן הפנסיה בשנת 2022 היא 16.5% מהכנסה השנתית (לאחר ההוצאות המותרות בניכוי) ולא מעבר להכנסה של 213,600 ש"ח, התקרה להפקדה היא 35,244 ש"ח.

עצמאים למה אתם צריכים לשים לב לפני סוף השנה?

כדי לנצל את ההטבות המס או את חובת ההפקדה לפנסיה לעצמאים יש לבצע את ההפקדות עד 31 ל- לדצמבר.

שכירים שהם גם עצמאים יכולים לעבור לפסקה הבאה 🙂

קריאה נוספת:

  1. כך תבנו תכנית פנסיה אפקטיבית לעצמאי
  2. מחשבון פנסיה לעצמאים
  3. הטבות המס לעצמאים בקרן הפנסיה וקרן ההשתלמות
  4. האם שכיר שהוא גם עצמאי חייב להפקיד לפנסיה

ניצול הטבות מס לשכירים (וכאלה שהם גם שכירים וגם עצמאים)

בדומה לעצמאים, גם שכירים יכולים לנצל הטבת מס בהפקדה לחיסכון פנסיוני. כדי להיות זכאים להטבת מס צריך להיות פער בין ההכנסה הכוללת לבין השכר הפנסיוני (השכר המבוטח).

שכירים שהם גם עצמאים, אולי לא יהיו חייבים להפקיד לפנסיית חובה, אך הם יכולים להתייחס אל ההכנסה שלהם כעצמאים כהכנסה לא מבוטחת עליה ניתן לבצע הפקדות באופן עצמאי ולקבל על כך הטבת מס.

שכירים שיש להם שכר לא מבוטח, הכנסה שעבורה המעסיק לא מפקיד לקרן הפנסיה או לקופת הגמל , יכולים להפקיד כספים נוספים באופן עצמאי לקרן הפנסיה או לקופת הגמל ולקבל הטבת מס נוספת.

דוגמה:

שכיר המרוויח 12,000 ש"ח בחודש, המתחלקים בין 10,000 ש"ח עליהם הוא מפקיד לפנסיה יחד עם מעסיקו (שכר מבוטח) ו- 2,000 ש"ח נוספים עליהם אין הפקדות מצד המעסיק.

בדוגמה שלנו, באפשרות השכיר להפקיד 16% מהשכר הלא מבוטח – 320 ש"ח בחודש או 4,032 ש"ח בשנה ולקבל עליהם הטבות מס נוספות.

רוצים לדעת איך הגענו ל- 4,032 ש"ח ? כנסו למחשבון

>>>לחישוב הטבות המס לשכירים בקרן הפנסיה

שכירים למה חשוב לשים לב לפני תום שנת המס?

הפקדה להטבת על שכר לא מבוטח מוגבלת בתקרה, התקרה בשנת 2022 היא 8,900 ש"ח. את ההפקדות יש לבצע עד לסוף השנה. ככל וקיים פער בין הכנסות בני הזוג מומלץ להפנות את ההפקדה הנוספת לחשבון על שם בן הזוג.

קריאה נוספת

  1. הטבות המס לשכירים בחיסכון הפנסיוני
  2. ניצול הטבות המס ומפקידים בחיסכון של בן הזוג
  3. להגדיל את החיסכון לפנסיה בקופת הגמל להשקעה

הטבות מס ברכישת כיסוי לאובדן כושר עבודה או ביטוח חיים

בדרך כלל כשמדברים על הטבות מס בחיסכון הפנסיוני מתכוונים להטבות מס בהפקדה לקרן פנסיה או לקרן השתלמות. אבל גם שכירים וגם עצמאים יכולים לקבל הטבות מס על רכישה של אבדן כושר עבודה וביטוח חיים.

במידה ויש לכם ביטוח משכנתא או במידה ואתם משלמים על ביטוח אבדן כושר עבודה באפשרותכם להגיש במסגרת הדוח השנתי הוצאות אלו ולקבל הטבות מס נוספות.

הכללים לקבלת הטבת המס:

אבדן כושר עבודה:

התקרה לרכישת ביטוח אבדן כושר עבודה לעצמאי לצורך הטבת המס היא 3.5% מהכנסה או 3.5% מפעמיים וחצי השכר הממוצע במשק, התקרה הנמוכה.

ההטבה היא הטבה מסוג ניכוי, כלומר תקטין את ההכנסה החייבת במס במלא גובה ההפקדה.שורטקוד

ביטוח חיים:

הטבת המס ברכישת ביטוח חיים היא הטבה מסוג זיכוי ממס, כלומר הטבת המס תקטין את המס שתשלמו בסוף השנה.

חשוב לזכור, על תשלומים לביטוח שארים בקרן הפנסיה לא זכאים לקבל הטבת מס.

מעסיקים תזכרו הפקדה לעובדים לפנסיה היא חובה

בניגוד לפעולות הקודמות אותן ציינו שהן פעולות וולונטריות המעניקות הטבות מס לשכיר או לעצמאי, הפקדות לעובדים לפנסיה מתוקף צו ההרחבה לפנסיית חובה הן כמובן חובה.

עובדים שהתחילו לעבוד בעסק ולהם הסדר פנסיוני קודם, חובה לבצע עבורם הפקדות לפנסיה תוך שלושה חודשים מתחילת העבודה או בתום שנת המס, המוקדם מבין השניים.

 לדוגמה:

עובד שהתחיל את עבודתו בחודש נובמבר 2022 ויש ברשותו הסדר פנסיוני קודם, יש להתחיל את הפקדות לפנסיה עבורו לפני סוף שנת המס ולבצע את הפקדות עד ל -15 לחודש ינואר 2023.

עובד שהתחיל באותו המועד, אך אין ברשותו הסדר פנסיוני קודם, ניתן להמתין שישה חודשים בטרם מתחילים לבצע עבורו את ההפקדות לקרן הפנסיה.

לעובדים להם אין חיסכון פנסיוני קודם לא חייבים להשלים את ההפקדה לפני תום שנת המס

בשנת 2022 אחוזי הפקדה לפנסיית חובה עומדים  על

  • 6% תגמולי עובד
  • 6.5% מתגמולי המעסיק
  • 6% לרכיב הפיצויים

באפשרות המעסיקים להפקיד את מלוא הפיצויים לקרן הפנסיה (8.33%  מהשכר החודשי) וכך לא לצבור חוב וותק פיצויים בסיום העבודה.

חשוב לזכור ! תיקון 21 לחוק הפיקוח על שירותים פיננסים (קופות גמל) קובע שבאפשרות העובד למשוך את כספי הפיצויים אלא אם המעסיק ציין אחרת באמצעות צו בית משפט.

קריאה נוספת

  1. צו הרחבה לפנסיית חובה
  2. 5 עקרונות בביטוח פנסיוני שחובה לזכור
  3. תיקון 21 ושחרור כספי פיצויים לעובד

רוצים להגיע עם יותר כסף לפנסיה?
רוצים להפסיק לפחד מהחיסכון הפנסיוני?
קורס הפנסיה הדיגיטלי של : פנסיוני להבין את הפנסיה הוא הפתרון עבורכם
כנסו לקורס הפנסיה הדיגיטלי שלנו https://pensuni.com/?page_id=7203

7 דברים שאתם חייבים לבצע לפני סוף השנה by

נדב טסלר

נדב טסלר, מתכנן פרישה, משמש כסמנכ"ל מקצועי בקוואליטי שירותים פיננסים לשעבר סמנכ"ל מקצועי בהלמן אלדובי קופות גמל ופנסיה, ומנהל המוצר באגף השיווק במנורה מבטחים. מרצה כיום במכללת נתניה ומכללה לפיננסים BDO. בעל הבלוג : פנסיוני, להבין את הפנסיה. לנדב תואר M.A במנהל עסקים מהמכללה למנהל, B.A במנהל עסקים מאוניברסיטת בן גוריון והוא מחזיק רישיון סוכן ביטוח פנסיוני מטעם רשות שוק ההון, ביטוח וחיסכון.

תגובות

  1. "…חשוב לבחון האם החיסכון במס שווה את עלות הדוח השנתי…"
    הפקידים בסניפי מס הכנסה לא יכולים לערוך לנו את הדו"ח השנתי?

    1. לקראת מועד הגשת הדוחות מפעילים מרכזי שירות שמסייעים במילוי הדוחות,
      אין כאן משום המלצה או הצעה להשתמש בשירות

  2. שאלות לגבי קופת גמל להשקעה:
    1. מהם דמי הניהול בדרך כלל (האם אפשר להגיע לדמי ניהול של 0.2% – 0.3%)?
    2. מהו המס על משיכת כספים (15% על הרווח הנומינלי או 25% על הרווח הראלי)?
    3. האם ניתן לנצל כספים אלו לפנסיה? אם כן מהו המקדם לפנסיה?

    1. 1. דמי הניהול הם בדרך כלל 0.6% אולי תצליח לקבל במסגרת ארגון כזה או אחר דמי ניהול נמוכים יותר
      2. במקרה של פדיון משלמים מס רווחי הון של 25% על הרווח הריאלי
      3. ניתן לנייד את קופת הגמל להשקעה לצורך קבלת קצבה ראה הסבר נוסף כאן https://pensuni.com/?p=8866

    2. ארנון,
      שים לב ששאלת את אותן השאלות במאמר אחר וענו לך עליהן כבר:
      https://pensuni.com/?p=9954

      1. כן.
      יש לך ב- Slice דמי ניהול שנתיים מהצבירה של 0.3% בקופת גמל להשקעה נכון להיום.
      תגגל ותמצא. אני לא רוצה לעשות להם פרסומת פה בבלוג בלי אישור הבעלים.

      2. המס על משיכת הכספים מקופת גמל להשקעה הוא רק מס רווחי הון של 25% מרווחי ההון (נכון להיום).
      בעת משיכת הכספים:
      אם הרווחת – תשלם 25% מס ***על הרווח בלבד***.
      אם הפסדת – לא תשלם כלום.

      3. עניתי לך בפירוט רב כבר פה:
      https://pensuni.com/?p=9954

      אם יש לך עוד שאלות – מוזמן לשאול.

  3. שלום טסלר,
    תוכל להסביר איך מנצלים את הטבת המס על ביטוח חיים למשכנתא, מדובר בסכומים מאוד נמוכים, איך זה בא לידי ביטוי?

    1. לא הבנתי את השאלה,
      רכישת ביטוח חיים מזכה בזיכוי של 25%, אפשר לראות בזה הנחה של 25% על מחיר הביטוח.
      אבל כדי לקבל חזרה את הזיכוי יש להגיש דוח שנתי למס הכנסה

  4. תודה רבה נדב יקר.
    מאמר שנתי קבוע ומעולה, ברור ומפורט, תמיד כיף לקרוא ולחזק שוב ושוב את מה שכבר יודעים ומכירים.

    "6% תגמולי עובד"
    צריך לשים פה את המידע לגבי האפשרות של הגדלת הפקדת העובד לקרן הפנסיה על דעת עצמו, מאותם 6% מינימליים ל- 7%.
    צריך לבקש מהמעסיק… זה מה שאני עשיתי כי רוצה יותר כסף בפרישה.
    אני לא כל כך זוכר… יש לך מאמר על זה? כתבת על הנושא?

    שוב תודה רבה 🙂

    1. הגדלת הפקדה מ – 6% ל -7% היא אירוע שניתן לבצע לכל אורך השנה 🙂
      לטעמי ברמות שכר מסויימות זה הכרחי וברמות שכר אחרות, ניתן לוותר ולחסוך באופן עצמאי.
      קו התפר הוא בגובה התקרה המזכה בהטבת מס – בשנת 2022 8,900 ש"ח

      1. תודה על התשובה נדב.
        צודק… הגדלת הפקדת העובד לקרן הפנסיה (על דעת עצמו וביוזמתו) – ניתן לעשות בכל זמן ולא רק בסוף השנה.

        מנסה להבין אותך – מי שמפקיד לקרן הפנסיה המקיפה "הרגילה" שלו עד 8,900 ש"ח בחודש אחד (אני מניח שאתה מתכוון חודשית), שווה לו להגדיל את ההפקדה שלו (הפקדת העובד) מ- 6% ל- 7% בכדי לקבל את הטבת המס?
        ומעבר לכך לא שווה לו?

        הפקדת מעסיק = 6.5%.
        הפקדת עובד = 6%.
        פיצויים = 8.33%.
        סה"כ מדובר ב- 20.83% הפרשה לקרן פנסיה מקיפה בחודש.

        מכאן שאם אותם 8,900 ש"ח חודשית הם 20.83%, אזי מדובר במשכורת חודשית של 42,700 ש"חים שממנה מפקידים לקרן הפנסיה?
        מתחת למשכורת הזו – שווה לעובד להגדיל את ההפקדה העצמאית שלו מ- 6% ל- 7%.
        ומעליה לא שווה לו כי הוא לא יזכה בהטבות המס המיוחסות לקרן הפנסיה.
        אני צודק?…

        1. לא, יש הטבת מס על הפקדה לקרן פנסיה במעמד שכיר.
          ההטבה בשנת 2022 היא הפקדה של 7% משכר של 8,900. הפקדה מעבר לכך לא תזכה אותך בהטבות מס.
          מעבר לכך – עד השכר הממוצע במשק, ההפקדה הנוספת תחשב כקצבה מזכה ותהייה חייבת במס בפרישה.
          רק מעבר לשכר הממוצע במשק ההפקדה תחשב קצבה מוכרת הפטורה ממס כקצבה

כתיבת תגובה

האימייל לא יוצג באתר. שדות החובה מסומנים *

אולי יעניין אותך גם

Back to top button