מרוויחים מעל 30 אלף ש"ח בחודש? הגזירה החדשה שלא מדברים עליה

החל מינואר הקרוב אתם צפויים לשלם מס הכנסה וביטוח לאומי על הפקדת המעסיק לחיסכון הפנסיוני. הפקדה שעולה על התקרה. לפי מונחי 2024 מדובר בלפחות 226 ש"ח לחודש לעובד.

מרוויחים מעל 30 אלף ש"ח בחודש? החל מינואר 2025 אתם צפויים לראות הורדה נוספת בתלוש השכר שלכם.

במסגרת שלל הגזירות הצפויות בינואר 2025 בהן העלאת שיעור המע"מ והקפאת מדרגות המס מסתתרת גזירה נוספת, גזירה שלא מרבים לדבר עליה בתקשורת. הגזירה החדשה רלוונטית לכל מי שמרוויח מעבר 25 אלף ש"ח בחודש, פעמיים השכר הממוצע במשק, במסגרת הגזירה כבר במועד ההפקדה לחיסכון הפנסיוני אתם צפויים לשלם זקיפת שווי על הפקדת המעסיק והפקדה לרכיב הפיצויים שעולות על התקרה.

המדינה מעודדת את החיסכון הפנסיוני באמצעות מספר הטבות מס, כבר במועד ההפקדה העובד מקבל הטבת מס על ההפקדה כשכיר וכעצמאי. מלבד הטבה שמקבל העובד על ההפקדה לפנסיה הוא נהנה מהטבה נוספת, על הפקדת המעסיק לחיסכון הפנסיוני ולקרן ההשתלמות (עד התקרה) לא נזקפת לו כהכנסה במעמד ההפקדה.

בעוד שעבור השי לחג והטלפון הסלוארי שלנו אנחנו משלמים זקיפת שווי, על הפקדות המעסיק לחיסכון הפנסיוני בסך אלפי שקלים בכל חודש אנחנו לא משלמים זקיפת מס.

כיום עובד שמרוויח שכר של 30 אלף ש"ח לא משלם זקיפת שווי במועד ההפקדה על הפקדות המעסיק עבורו לחיסכון הפנסיוני. במידה שהמעסיק מפקיד לו 6.5% לרכיב התגמולים ו- 8.33% לרכיב הפיצויים, בעקבות השינוי העובד ישלם מס חדש בגובה של 226 ש"ח מידי חודש.

המשמעות של זקיפת השווי החדשה היא שאתם העובדים, משלמים כבר היום מס על ההפקדה לחיסכון הפנסיוני, שווי מס וביטוח לאומי על הפקדת המעסיק לפנסיה ופיצויים שעולות על התקרה.

לצורך הדוגמה,

עובד שמרוויח 30,000 ש"ח לחודש ומעסיקו מפקיד לו לפנסיה 6.5% מהשכר ו- 8.33% לרכיב הפיצויים ישלם החל מינואר עוד 226 ש"ח מס הכנסה וביטוח לאומי.

עובד שמפקיד לקרן פנסיה ותיקה או עובד שמבוטח בביטוח מנהלים ומעסיקו לו קונה אבדן כושר עבודה, הפקדה בשיעור של 7.5%, ישלם החל מינואר עוד 367 ש"ח מידי חודש.

המס החדש שהעובדים ישלמו מידי חודש

6.5% זה האחוז המנימאלי שבו המדינה מחייבת את המעסיק להפקיד לפנסיה

7.5% זה המקסימום שהמדינה מאפשרת להפקיד לפנסיה. אחוז זה מקובל בקרן פנסיה ותיקה, עובדי מדינה וחוסכים המבוטחים בביטוחי מנהלים שהמעסיק קונה להם כיסוי לאבדן כושר עבודה.

>>>אתם מבוטחים עדיין בביטוח מנהלים? אתם חייבים לקרוא את זה.

השינוי בתקרות השכר לאורך השנים במונחי 2024

בעבר התקרה לזקיפת שווי על כספי התגמולים עמדה על 4 פעמים השכר הממוצע במשק, במונחים של היום כ- 50 אלף ש"ח, ולא נגעה למרבית העובדים. בשנת 2016 צומצמה התקרה לפעמיים וחצי השכר הממוצע במשק וכעת היא יורדת עוד ל – פעמיים השכר הממוצע במשק.

עד לשנת 2017 העובדים שילמו זקיפת שווי רק על הפקדה לרכיב התגמולים שעולה על התקרה, אך בשנת 2017 נוספה תקרה חדשה, זקיפת שווי על כספי הפיצויים, תקרה זו אינה נגזרת של השכר הממוצע במשק והיא צמודה למדד. בשנת 2024 התקרה עבור כספי הפיצויים עמדה על שכר של 41,500 ש"ח.

המשמעות של התקרה היא שעובדים משלמים כבר היום מס הכנסה וביטוח לאומי על כספי פיצויים שהמעסיק מפקיד להם לחיסכון הפנסיוני – פיצויים שהם יפגשו רק בסיום עבודה.

במטרה להקל על מנגנון המיסוי בישראל מאחדים כעת את שתי התקרות, אך במקום לעמיד אותם על תקרה אחת בגובה 41,500 ש"ח נקבעה תקרה חדשה לזקיפת שווי, הן על כספי הפיצויים והן על כספי התגמולים בגובה פעמיים השכר הממוצע במשק – 25,072 במונחי 2024.

באגף תקציבים מעריכים כי תוספת גביית המס בשל צמצום התקרות יעמוד בשנת 2025 על 1.1 מיליארד ש"ח.

המקל והגזר : לא תשלמו על הכספים האלה מס בפרישה

אבל לא הכל רע. מכיוון שהכספים מוסו כבר בשלב ההפקדה באפשרות העובד לקבל בעתיד מכספים אלו קצבה פטורה ממס (קצבה מוכרת) או לחלופין לפדות אותם במס בשיעור של 15% על הרווח הנומינאלי.

צריך לזכור כי בעוד המיסוי על ההפקדה נעשה באופן שוטף, סיווג הכספים ככספים פטורים תלוי בדיווח תקין על ידי המעסיק לקרן הפנסיה וקליטתם בצורה תקינה על ידי אותה הקרן.

במידה שאתם מפצלים את ההפקדות שלכם בין מספר מוצרי חיסכון פנסיוני (קרן פנסיה מקיפה וקרן פנסיה משלימה או קרן פנסיה מקיפה וביטוח מנהלים) חשוב שתעקבו בשנה הבאה כי ההפקדות נרשמות בצורה תקינה, אחרת תשלמו מס פעמיים.

פעם במועד ההפקדה ופעם שנייה בעתיד בגיל הפרישה כאשר תבקשו לקבל קצבה מהכספים.