הפקדה חד פעמית אל החיסכון הפנסיוני

אל החיסכון הפנסיוני מבצעים הפקדות שוטפות, אך לא פעם מבצעים גם הפקדה חד פעמית – כשכירים או כעצמאים או או אפילו לפרישה מיידית. האם כדאי לבצע הפקדה חד פעמית אל קרן הפנסיה או אל קופת הגמל?

החיסכון הפנסיוני נועד להבטיח לנו הכנסה חודשית שתחליף את הכנסת העבודה שלנו. כדי לשמר את הכיסויים הביטוחים נבצע הפקדות שוטפות, אך ישנם מקרים בהם יתבצעו לצד ההפקדות השוטפות (או במקומם) גם הפקדות חד פעמיות. בכתבה הפעם נבחן את האפשרויות שעומדות בפני החוסך שנדרש לבצע הפקדה חד פעמית אל החיסכון הפנסיוני.

באיזה מקרים נבצע הפקדות חד פעמיות אל החיסכון הפנסיוני:

• הפקדות סוף שנה של עצמאים
• הפקדות רטרו של מעסיק
• הפקדות לצורך פרישה מיידית מקרן הפנסיה

את ההפקדות החד פעמיות ניתן לבצע אל קרן הפנסיה או אל קופת הגמל. שני המוצרים נבדלים אחד מהשני בהיקף הכיסוי הביטוחי ובמבנה דמי הניהול ולכן במקרים רבים יהיה כדאי לבצע הפקדה חד פעמית אל קופת הגמל.

הפקדה חד פעמית לקרן הפנסיה

נבחן כעת את הכדאיות בהפקדה חד פעמית אל קרן הפנסיה מבחינת תקרת ההפקדה אל קרן הפנסיה, כיסוי ביטוחי ודמי ניהול מהפקדה.

קרן הפנסיה מוגבלת בתקרת הפקדה חודשית, בשנת 2021 תקרת ההפקדה לקרן הפנסיה עומדת על 4,326 ש"ח. הפקדה מעבר לסכום זה יעבור באופן אוטומטי לקרן הפנסיה המשלימה (קרן פנסיה כללית). תקרת ההפקדה מחושבת באופן חודשי מצטבר, כלומר אם אתם מעוניינים להפקיד הפקדה חד פעמית בחודש דצמבר תוכלו להפקיד סכום של כ- 51,912 ש"ח.

חוסכים שמעוניינים לבצע הפקדה חד פעמית גדולה לקרן הפנסיה לצורך פרישה מיידית צריכים לזכור כי הפקדה מעבר לתקרה תעבור לקרן המשלימה והם יצטרכו לקבל את הקצבה משתי הקרנות.

מה ניתן לעשות?

כדי לנסות להתחמק מתקרת ההפקדה לקרן הפנסיה כדאי לבצע את ההפקדות כמה שנים לפני הפרישה. את ההפקדה ניתן לבצע אל קופת הגמל ובהמשך לנייד את הכספים אל קרן הפנסיה לצורך פרישה מיידית בפוף למגבלה של תקרת הפקדה לצורך ניוד.

הפקדה לקרן הפנסיה משפיעה על חישוב הכיסוי הביטוחי

קרן הפנסיה כוללת באופן מובנה כיסויים ביטוחים ודמי ניהול מהפקדה כאשר אנו מבצעים הפקדה חד פעמית (או אפילו הפקדה שוטפת) נגבים ממנה דמי ניהול מהפקדה בנוסף, ההפקדה מסייעת בחישוב השכר הקובע לנכות ושאירים. ככל שההפקדה החד פעמית גבוהה יותר כך ההשפעה שלה על גובה הכיסוי הביטוחי תהייה חזקה יותר.

מה ניתן לעשות?

כדי להקטין את ההשפעה של ההפקדה החד פעמית על גובה השכר המבוטח יש לייחס את ההפקדה לחודשים אליה היא מתייחסת.

לדוגמה מעסיק שמפקיד עבור העובד הפקדה חד פעמית עבור שלושה חודשי עבודה (כמו בפנסיית חובה) נדרש לייחס את ההפקדה בגין החודשים עבורם היא בוצעה.

כאשר מייחסים את ההפקדה בהתאם לחודשים הנכונים יירד כיסוי ביטוחי בהתאם לנדרש, מעסיקים (ועובדים) שימו לב כי לא ניתן לרכוש כיסוי ביטוחי בהפקדה רטרו.

באופן דומה עצמאי שמבצע הפקדה חד פעמית גדולה בסוף שנה כדי לנצל את ההטבות המס לעצמאים נדרש לייחס את ההפקדה לחודשים קודמים, אחרת ההפקדה עשויה לשבש את אופן חישוב השכר הקובע.

יש לזכור כי בקרן הפנסיה קיימת גם ארכת ביטוח, הפקדה שמבצע חוסך עצמאי בחודש דצמבר תשמר את הכיסוי הביטוחי שלו גם בחודשים הבאים. עלות הכיסוי הביטוחי תמשיך לרדת מהצבירה בקרן למשך חמישה חודשים לאחר ההפקדה.

כדי לבטל את תקופת ארכת הביטוח יש לפנות לקרן הפנסיה או אולי טוב יותר – להפקיד לקופת הגמל.

אל תשכחו את דמי הניהול מהפקדה

בקרן הפנסיה ישנם שני סוגים של דמי ניהול, דמי ניהול מהפקדה ודמי ניהול מצבירה. את דמי הניהול מהפקדה נשלם בכל פעם שנבצע הפקדה אל קרן הפנסיה ולא משנה מה גובה ההפקדה.

לדוגמה

חוסך עצמאי שמשלם דמי ניהול מהפקדה של 1% (במקום מקסימום של 6%) ומפקיד בסוף שנה סכום חד פעמי של 34,000 ש"ח ישלם דמי ניהול מהפקדה בגובה של 340 ש"ח.

הפקדה חד פעמית לקופת גמל

כפי שראינו בהפקדה חד פעמית לקרן הפנסיה החוסך מוגבל בתקרה, הוא ישלם דמי ניהול על ההפקדה ובנוסף עלות הכיסוי הביטוחי תגדל באופן משמעותי ותשפיע גם החודשים הבאים. לכן במקרים רבים כדאי לבצע הפקדות חד פעמיות אל קופת הגמל. קופת הגמל אינה כוללת כיסוי ביטוחי והסכום הכספי יופנה נטו לחיסכון.

חשוב לודא כי במסגרת הסדר דמי הניהול שלכם בקופת לא קיימים דמי ניהול מהפקדה. בעתיד יהיה ניתן לנייד את הכספים אל קרן הפנסיה במגבלות התקרה לניוד כספים.