צברתי 250 אלף שקלים בקופת גמל, האם להעביר אותם לקרן פנסיה?

התחלתי להפקיד לפנסיה מאוחר יחסית (גיל 39), אבל מאחורי 18 שנה של הפקדה רציפה לקופת גמל שצברה עד כה 250,000 ש"ח (וההפקדות אליה הופסקו עם המעבר לפנסיה) האם כדאי להמשיך ולחסוך בשני המוצרים או לבצע איחוד אל תוך הפנסיה?

אין תשובה אחת לשאלה האם כדאי לנייד יתרה קיימת מקופת גמל לקרן פנסיה פעילה. ובמתן התשובה יש לקחת בחשבון מגוון שיקולים בהם מצבו הבריאותי והמשפחתי של החוסך, מועד הפקדת הכספים בקופת הגמל ודמי הניהול אותם תשלם שם מול דמי הניהול שאתה יכל לשלם בקרן הפנסיה.

ננסה לבחון כעת כל אחד מהשיקולים ועל בסיסם לגבש את ההחלטה.

מועד הפקדת הכספים בקופת הגמל

הפקדות לקופת הגמל שבוצעו עד לשנת 2008 (דצמבר 2007) ניתן למשוך כסכום חד פעמי בפרישה. סכום זה יהיה פטור ממס.

אם תעביר את הכספים לקרן הפנסיה, תהפוך גם את הכספים שהפקדת לקופת הגמל לפני שנת 2008 לכספי קצבה. כספים שניתן לקבל כקצבה בלבד או כהיוון קצבה.

לכספים שהופקדו עד לשנת 2008 עשויים להיות שני שימושים אפשריים בפרישה.

• משיכה כסכום חד פעמי פטור ממס
• יצירת קצבת זקנה פטורה ממס

קבלת סכום חד פעמי פטור ממס

האפשרות הראשונה והפשוטה ביותר היא משיכת הכספים כסכום חד פעמי פטור ממס. משיכת הכספים בפרישה לא תפגע בשימוש בפטורים אחרים לצורך משיכת הכספים (יתרת ההון הפטורה)

נניח תצבור עד הפנסיה שני מליון שקלים, מתוכם 200 אלף שקלים שמקורם בהפקדות מלפני שנת 2008. את את הסכום הזה תוכל למשוך כסכום חד פעמי הפטור ממס, ומקביל תוכל לקבל קצבת זקנה בגובה 9,000 ש"ח הפטורה ממס.

במידה והיית מעביר את הכספים לקרן הפנסיה לא היית יכל לבצע משיכה של הכספים מבלי לפגוע ביתרת ההון הפטורה. משיכת הכספים, היתה מקטינה לך את הפטור ממס על כספי הפנסיה.

יצירת פנסיית זקנה פטורה ממס

בהנחה ותצבור סכום משמעותי עד הפרישה שלך, חלק מהפנסיה שלך יהיה חייב במס. אחת מהדרכים להקטנת נטל המס בפרישה היא הפיכת חלק מהקצבה לקצבה מוכרת, קצבת זקנה הפטורה ממס.

באפשרותך למשוך את הכספים שהפקדת עד לשנת 2008 ולהפקיד אותם מחדש, כעת מעמד הכספים ישתנה. במקום שהכספים יחשבו חלק מפנסיית הזקנה החייבת במס הם כעת נחשבים ככספי קצבה מוכרת הפטורים ממס.

בצורה הזאת תקבל קצבה גבוהה יותר בגיל הפרישה ותקטין את המס שתשלם על הפנסיה.

במידה והיית מעביר את הכספים לקרן הפנסיה הכספים היו נשארים כספי קצבה מזכה ויהיו חייבים במס במועד קבלת הקצבה.

המסקנה:

השארת הכספים בקופת הגמל מאפשרת לנו לדחות את קבלת ההחלטה על אופן מימוש הכספים בפרישה.

מצבך הבריאותי לקוי (מאוד)

מלבד חיסכון לגיל פרישה כוללת קרן הפנסיה גם כיסוי ביטוחי לאבדן כושר עבודה ומקרה של מוות. הכיסוי הביטוחי מושפע מ –

• הגיל שבו הצטרפת לקרן הפנסיה לראשונה
• השכר המבוטח בקרן
• גובה הצבירה בקרן

במקרה של מוות תקבל המשפחה את הגבוה מבין השניים. קצבת השארים המחושבת בהתאם לשכר המבוטח בקרן או קצבה המחושבת על בסיס היתרה הצבורה.

במקרה של מוות, קרן הפנסיה תשלם קצבה חודשית לשאריו של המבוטח. גובה הקצבה מושפע מהשכר ממנו אנו מפקידים לקרן הפנסיה.  במידה ותפקיד משכר של 10,000 שקלים הקצבה אותה תקבל משפחתך מהקרן לא תעבור את ה- 10,000 שקלים ולא משנה האם צברת בקרן הפנסיה 100,000 שקלים או 500,000 שקלים.

במידה ויש ברשותך שני חסכונות פנסיונים. קרן פעילה המבטחת אותך על שכר של 10,000 שקלים, וקופת גמל עם חיסכון של 250,000 ש"ח. אין טעם בהעברת החיסכון מקופת הגמל אל אותה הקרן. הרי גובה קצבת השארים שלך לא תשתנה. וכך במקרה של מוות, המשפחה תקבל גם קצבת שארים מקרן הפנסיה וגם סכום חד פעמי מקופת הגמל.

מקרן פנסיה לא פעילה, בניגוד לקופת גמל, לא ישולם סכום חד פעמי במקרה של מוות. במקרה זה תשולם קצבת שארים על בסיס היתרה הצבורה בקרן.

להשארת הכספים בקופת הגמל יש עלות

לכיסוי הביטוחי בקרן הפנסיה יש עלות, ככל שגובה החיסכון שלך בקרן גבוה יותר כך העלות עבור הכיסוי לשארים תהייה נמוכה יותר.

חוסך בן 39 המרוויח 10,000 שקלים בחודש ישלם עבור הכיסוי הביטוחי כ- 31 אלף שקלים עד לגיל 67. לעומתו, חוסך המרוויח את אותו השכר עם חיסכון בגובה 250 אלף שקלים ישלם רק 16 אלף שקלים עד הפנסיה.
הפער עומד על 15,000 שקלים.

המסקנה:

ככל שהמצב הבריאותי שלך פחות טוב, כך כדאי לך להשאיר את הכספים בקופת הגמל.

הפער בדמי ניהול

דמי הניהול מהצבירה בקרנות הפנסיה נמוכים כיום מדמי הניהול בקופות הגמל. בקרן הפנסיה של הלמן אלדובי ניתן לשלם דמי ניהול של 0.05% על הצבירה, בקרנות אחרות ניתן לשלם דמי ניהול של 0.10% או 0.15%. בקופות הגמל לעומת זאת דמי הניהול טיפה גבוהים יותר ועל סכום של 250 אלף שקלים תשלם דמי ניהול מצבירה הנעים בין 0.35% ל – 0.5%.

לאורך זמן, הפער הזה בדמי הניהול שווה עשרות אלפי שקלים.

הפער בין ההצעה הזולה ביותר לבין ההצעה היקרה ביותר מגיע במקרה הזה ל- 60 אלף שקלים.

מסקנה:

ככל שהפער בדמי הניהול בין קרן הפנסיה לקופת הגמל גדול יותר, כך אין יתרון להשארת הכספים בקופת הגמל

בשורה התחתונה

להעברת הכספים מקופת הגמל לקרן הפנסיה ישנם יתרונות רבים בדמות חיסכון בעלויות הכיסוי הביטוחי ודמי הניהול על הצבירה. מנגד, במידה ויש לך חיסכון שנצבר לפני שנת 2008 השארת הכספים בקופת הגמל תאפשר לך יותר גמישות בפרישה. בנוסף, במידה והמצב הבריאותי שלך לקוי (מאוד) השארת הכספים בקופת הגמל תבטיח למשפחה שלך סכום חד פעמי נוסף במקרה של מוות.

אפשרות נוספת : הבטחת סכום חד פעמי

ראינו שלהשארת הכספים בקופת הגמל יש מחיר כלכלי שעשוי להגיע ל – 75 אלף שקלים. במידה והחשש שלך מהעברת הכספים לקרן פנסיה נובע רק מהבטחת סכום חד פעמי למשפחה יתכן וניתן למצוא לכך פתרון בדמות רכישת ביטוח חיים (ריסק).

רכישה של ביטוח חיים בגובה של 250,000 שקלים לתקופה של 20 שנים (נניח מגיל 39 ועד לגיל 59) תעלה לך בן 10,000 ל- 20,000 שקלים. תלוי בחברת הביטוח, מצבך הרפואי והעיסוק שלך.

במקביל, תוכל להעביר את הכספים מקופת הגמל לקרן הפנסיה, לחסוך בעלות השארים ולחסוך בדמי הניהול על הצבירה.

במידה ומצבך הבריאותי לא מאפשר רכישה של ביטוח חיים, זה רק מחזק את ההחלטה כי עליך להשאיר את הכספים בקופת הגמל ולא להעבירם לקרן הפנסיה.