סוף סוף לאחר לא מעט בעיות שפרנסו אלפי עורכי דין עברה הצעה חוק המאפשרת לחלק את החיסכון הפנסיוני בין בני זוג שהתגרשו (להורדה). מטרת החוק לקבוע הסדרים בעניין חלוקה של חיסכון פנסיוני בין חוסך ובין בן זוגו לשעבר כפי שנקבעה בפסק דין לחלוקת חיסכון פנסיוני.
החוק מפריד בין בני זוג שנפרדו כאשר אחד מבן בני הזוג גמלאי לבין בני זוג אשר שניהם חוסכים בחיסכון פנסיוני.
לדוגמא, עבור חוסך שהוא גמלאי
- במקרה של חיסכון בקופת גמל לקצבה (כמו קרן פנסיה או ביטוח מנהלים) או בקצבה שמקורה בפנסיה תקציבית, קצבת הפרישה תחולק באופן קבוע כך שלאחר החלוקה תישאר בידי החוסך יותר ממחצית הקצבה.
- חיסכון בקופת ביטוח הונית, יועבר לידי בן הזוג סכום חד פעמי שלא יעלה על מחצית מהשיעור המשותף.
החוק שמשתרע על פני 43 עמודים קובע כיצד על הגוף המוסדי לנהוג לאחר שהוא מקבל פסק דין לחלוקת חיסכון פנסיוני, כספים לגביהם נרשמה הערה כי חל עליהם פסק הדין לא יהיה ניתן לבצע בהם את הפעולות הבאות ללא אישור בן הזוג.
- משיכת כספים
- קבלת קצבה
- העברת הכספים לקופה אחרת
- העברת מסלול השקעה
- קבלת הלוואה
- שיעבוד הכספים או העברתם
במידה ובן הזוג יאשר את ביצוע העברת הכספים לקופה אחרת, ירשם פסק הדין לחלוקת החסכון הפנסיוני גם בקופה החדשה.
העברת כספי החסכון הפנסיוני לחשבון חדש על שם בן הזוג
בדומה לתיקון 190 שאפשר העברת קופת גמל של נפטרים לחשבון חדש על שם המוטבים, ממתין גם לחוק חלוקת החיסכון הפנסיוני תיקון משלו. החוק החדש קובע כי במקרה וניתן פסק דין לחלוקת חיסכון פנסיוני באמצעות צבירת כספים בין עמית ובין בן זוגו לשעבר, יפתח הגוף המשלם חשבון חדש בקופת הגמל על שמו של בן הזוג לשעבר, ויעביר אליו, במועד ההעברה, סכום מתוך היתרה הצבורה של העמית.
הסכום שיועבר לחשבון של בן הזוג לשעבר יכלול את התשואה שהשיגה קופת הגמל בשל התקופה שבין מועד הפירוד ובין מועד ההעברה . העברה של מרכיב התגמולים בקופת גמל לקצבה או של מרכיב הפיצויים, תחויב במס בהתאם להוראות פקודת מס הכנסה סכום המס שחויב ינוכה באופן שווה מהסכום שיועבר לחשבונו של בן הזוג לשעבר ומהסכום שנותר בחשבונו של העמית לאחר ההעברה לבן הזוג לשעבר.
הסכום שיועבר לחשבון בן הזוג יהיה חייב במס במטרה למנוע מצב שבו בני זוג ייפרדו רק לצורך משיכת כספים פטורים ממס. סוגיה זו היא רק אחת מיני רבות שמעלה החוק. סוגיה שימצא לה פתרון במסגרת תקנות מס הכנסה.
אני מאמין שנמשיך לדון בחוק ובהיבטים (הרבים) הקשורים בו עוד בעתיד.
רוצים להגיע עם יותר כסף לפנסיה?
רוצים להפסיק לפחד מהחיסכון הפנסיוני?
אנחנו מזמינים אותך להגיע לפגישת תכנון פנסיוני אישית
למידע נוסף על שירות תכנון פנסיוני אישי https://pensuni.com/?page_id=7283
שלום נדב,
האם ניתן ליזום העברת בעלות על קופת גמל (לדוגמא לבן זוג) ללא קשר לגירושין?
תודה מראש
לא המצב שאתה מתאר הוא סוג של מקלט מס.
נניח שאחד מבני הזוג צבר כבר פנסיה החייבת במס והוא מעוניין להעביר את הכספים לבת הזוג.
כרגע ניתן להעביר כספים רק במקרה של ירושה (כספי מוטב) או במקרה של גירושים.
מה שניתן לעשות הוא להפקיד כספים לחשבון של בן זוג ובמקרים מסויימים לקבל על ההפקדה הטבת מס.
שלום,
אני בהליכי גירושים, פס"ד לחלוקת תוכניות בצבירת כספים כבר בוצע,
סך הכספים ברשותי לא עולים על מיליון וחצי,
יש לי כספי פיצויים במעמד רצף קצבה/ייעוד לקצבה,
האם גם הם יהיו פטורים למשיכה (במסגרת התקנה עד מיליון וחצי פטור ?
האם את הכספים הנ"ל גרושתי תוכל למשוך אליה הוא שהיא מחוייבת להפקיד בתוכנית פנסיונית ?
תודה, מורן
הי מורן,
לצערי אני לא בקיא מספיק בתקנות הנל,
לאחר העברת הכספים לחשבון על שמה היא תוכל כמובן למשוך את הכספים.
נדב שלום,
אחותי, בת 70, התגרשה לאחרונה.
על שם הבעל קופת פנסיה עצמאית (הפקדות עצמאיות חודשיות) – הראל פנסיה וכמו כן ביטוח מנהלים ובו כספי תגמולים ופיצויים.
בהסכם הכספי שאושר לאחרונה בבית המשפט, פסיקתאות לחלוקת הראל פנסיה במלואה ולגבי פוליסת ביטוח המנהלים, חלוקה של כספי התגמולים בלבד. זאת מאחר והבעל עדיין עובד. הויתור על חלוקת הפיצויים יפוצה באופן אחר.
כוונתה של אחותי היא להתחיל מייד לקבל פנסיה מכל מה שיעבור אליה.
קראתי, שבחלוקה יש אירוע מס על הסכום הכולל שמעל 1.5 מליון ש"ח והאמת היא שהופתעתי. למה יש עונש של מיסוי למתגרשים ? האם לא מספיק שהפנסיה שלה תהיה חצי בלבד ?
וחוץ מזה כמה שאלות:
1 – האם סכום זה (1.5M ש"ח) הוא סכום כל כספי הפנסיה לפני החלוקה. כלומר, סה"כ הראל פנסיה וביטוח המנהלים ?
2 – מה משתנה בעניין המס בעקבות הוויתור שלה על כספי הפיצויים ?
3 – האם העובדה שההפקדות להראל פנסיה היו מכסף פנוי שהיה ברשותם משפיעה על נושא המס ?
בוקר טוב,
מטרת המיסוי היא למנוע גירושים פיקטיבים רק לצורך הקטנת המס על הקצבה
1. כן
2. על הפיצויים חל המס שחל על העובד בסיום העבודה. היא לא יכולה לוותר על הפיצויים. היא פשוט לא מקבלת אותם היום.
3. כספים "פטורים" לא נלקחים בחשבון התקרה של 1.5 מליון. כספים פטורים יכולים להיות הפקדה של העובד מעל 7% מהשכר הממוצע במשק, הפקדה של המעסיק מעל 7.5% מפעמים וחצי השכר במשק. או הפקדה לפיצויים מעל 8.33% משכר של 34,900 (השנה)
תודה.
2 – בפסיקתא כתוב במפורש כי החלוקה 50% היא של כספי התגמולים בלבד.
וזאת מאחר והבעל עדיין עובד והוא יפצה אותה במחצית ערך הפיצויים באופן אחר.
לדבריך, ישלמו מס על כספי הפיצויים שלא יחולקו ?
הפסיקתא לא תקינה. החלוקה צריכה להתייחס לכלל הרכיבים בחשבון. תרשם הערה לגבי הפיצויים והחלוקה תתבצע בסיום עבודה.
במידה והפיצויים חייבים במס, החלוקה תתבצע לאחר ניכוי המס (לאחר סיום עבודה)
שלום.
1.רציתי לשאול אני בפנסיה תקציבית והיא בפנסיה צוברת.
איזון משאבים מתייחס ל 2 הפנסיות גם לי מגיע מהפנסיה שלה ומהקופות שלה .
2.לכמה שנים צריך להתחלק הפנסיה יש זמן מוגדר
ומאיזה שנה מתחילה החלוקה
תודה
איזון משאבים לא רוונטי לנושא חלקות חיסכון פנסיוני. בחלוקת חיסכון פנסיוני בפנסיה תקציבית יבצעו חלוקה של הקצבה רק החל ממועד קבלת הקצבה.
היי נדב, במסגרת הליך נקבע כי עלי להעביר לידי גרושתי כ- 155 א שח עפ קביעה מלפני כ – 4 שנים.
כיצד יש להורות לקופה – או איזה פסיקתא לבקש מבית המשפט לתת לצרוך מתן הוראה לקרן הפנסיה ( חדשה )
להעביר את הסכום הנל, (זה סכום מאיזון כולל ) שכן בקרן עצמה יש כ 230 א שח .
האם לפי אחוזים? האם כסכום ? "מומחה" לא התיחס לנושא המס והעברה אלא רק לשווי ההוגן בין הנכסים.
האם יש דוגמא, מאחר וראיתי שמתיחסית לתקופת הנישואין ותקופת הצבירה. האם מספיק שרושמים יש לפתוח קופה חדשה על שמה מתאירך מסוים עם סכום מסויים?
תודה נדב
לפי מה שאתה מתאר ביצעתם איזון משאבים ולא חלוקת חיסכון פנסיוני. קרן הפנסיה לא תבצע חלוקה לפי איזון משאבים.
במידה ואתם רוצים ליישם את ההסכם מבלי לשלם מס, יהיה עליכם להוציא הסכם חדש לחלוקת הכסף בהתאם לחוק חלוקת חיסכון פנסיוני בין בני זוג שהתגרשו.
היי
הקרן לא תבצע העברת של סכום ידוע?
איך ניתן לעשות זאת באופן נכון ואו לחילופין להעביר את הסכום, עי העברה מהקרן ולא נטו מהכיס?
אפשר לשוחח איתך?
הי ערן,
עליך להסב את הסכם הגירושים לכזה התומך בחלוקת חיסכון פנסיוני. להסכם יש לקבל מעמד של פסיקתא.