5 תכנוני מס בפרישה שישאירו לכם יותר כסף בפנסיה

פנסיית הזקנה היא הכנסה החייבת במס. 5 תכנוני מס שייסעו לכם להקטין את המס שתשלמו בפרישה במטרה לשמר את רמת החיים ולהקטין את המס שישלמו היורשים בעתיד.

חלק מתכנון הפרישה דורש הסתגלות לפרישה המתקרבת. לא רק הסתגלות רגשית אלה גם הסתגלות כלכלית. בדרך כלל ביציאה לפנסיה ההכנסה של משק הבית פוחתת וחשוב להסתכל על התקציב הכולל, על כלל מקורות ההכנסה. מאיפה תגיע ההכנסה שתחליף את המשכורת החודשית.

כחלק מתכנון הפרישה יש לבחון את מקורות ההכנסה, קבלת ההחלטות מאיפה למשוך את הקצבה ובאיזה מסלול פרישה לבחור חשוב לבחון איזה תכנוני מס ניתן לבצע כדי להקטין את המס על הקצבה החודשית.

אמנם ההכנסה פוחתת בפרישה, אבל מס ההכנסה עדיין יכל לקחת חלק גדול ממנה, חודש אחרי חודש, שנה אחרי שנה. פורשים רבים שהשקיעו מאמצים רבים בניהול ההשקעות לאורך תקופת החיסכון מתרשלים בסופו של דבר בבחינת תכנוני המס שיכולים להשאיר להם יותר כסף בנטו בכל בחודש.

חלק מתכנוני המס נדרש לבצע זמן רב לפני הפרישה עוד בתקופת החיסכון אבל את חלקם ניתן לבצע כחלק מתכנון הפרישה במועד המרת החיסכון הפנסיוני לקצבה חודשית.

>>>קריאה נוספת: גם בפנסיה תשלמו מס הכנסה

5 תכנוני מס בחיסכון הפנסיוני שלכם

לא רק קיבוע זכויות וטופס 161ד, 5 תכנוני מס שכירים ועצמאים יכולים לאמץ בחיסכון הפנסיוני שלהם כדי להקטין את המס על קצבת הזקנה בפרישה.

אל תחסכו יותר מידי (בחשבון שלכם)

את תכנון המס הראשון צריך להתחיל הרבה לפני הפרישה ומטרתו ליצור מיצוע של הקצבאות של שני בני הזוג בפרישה. למנוע מצב שלאחד מבפני הזוג יש קצבה גבוהה מאוד ולשני קצבה נמוכה מאוד. ההמס על הפנסיה הוא אישי וכך גם הטבות המס אותן ניתן לנצל. הטבות המס על הקצבה הן הטבות מס אישיות לכל אחד מהפורשים ולא ניתן להעביר אותם בין בני הזוג ולכן חשוב לאורך כל תקופת החיסכון לבחון מה גובה קצבת הזקנה הצפויה לכל אחד מבן בני הזוג.

במידה ולאורך תקופת החיסכון מעוניינים להגדיל את ההכנסה של משק הבית בפרישה, צריך לראות שמבצעים את הגדלת החיסכון בחשבון על שם בן הזוג עם הקצבה הצפויה הנמוכה ביותר.

חשוב לזכור כי לנשים מגיעה חצי נקודת זיכוי יותר מגברים. המשמעות היא שנשים יתחילו לשלם מס מקצבה גבוהה יותר.

הפעולות אותן ניתן לבצע לצורך מיצוע הקצבאות

שימו לב כי במידה ובן הזוג נחשב עמית מוטב לא ניתן לבצע הפקדות על השם שלו. עמית מוטב הוא מי שמפקיד לחיסכון הפנסיוני מעל ל – 1,688 ש"ח

>>>קריאה נוספת : הגדלת הפקדות לפנסיה בחשבון על שם בן הזוג

כסף הוני / כסף קצבתי

החיסכון הפנסיוני היום הוא חיסכון לקצבה, ככזה ניתן למשוך אותו בעתיד כקצבה חודשית. עד לשנת 2008 היה ניתן למשוך חלק מכספי החיסכון הפנסיוני בצורה הונית, באופן חד פעמי. חיסכון הוני ניתן למצוא בהפקדות לקופות גמל עד לשנת 2008 ובחלק מביטוחי המנהלים.

בניגוד לחיסכון קצבתי שחייב במס, החיסכון ההוני פטור ממס הכנסה ופטור ממס רווחי הון במשיכה. במידה ויש ברשותכם חיסכון הוני יש לבחון כיצד להשתמש בכספים לצורך הגדלת הפנסיה ולא "לנייד" אותו לצורך קבלת קצבה.

העברת הכספים מהחיסכון ההוני לקרן פנסיה יהפוך את החיסכון ההוני הפטור ממס לקצבת זקנה החייבת במס.

משיכת כספים שהופקדו עד שנת 2000

בדומה לחיסכון הוני גם הפקדות שבוצעו לחיסכון לקצבה עד לשנת 2000 ניתן למשוך כסכום חד פעמי הפטור ממס. חוסכים שצפויים לקבל קצבה החייבת במס יכולים להקטין את גובה הקצבה על ידי משיכת חלק הכספים שהופקד עד לשנת 2000.

במידה ועדיין קיים צורך בקצבה גבוהה ניתן להפקיד את הכספים מחדש ולקבל קצבת זקנה פטורה ממס – קצבה מוכרת

יש לכם ביטוח מנהלים הכולל מקדם נמוך? במקרים רבים כדאי לבחון את כדאיות קבלת הקצבה החייבת במס אל מול משיכת הכספים הפטורים וקבלת קצבה פטורה ממס ממוצר פנסיוני אחר.

משכו קצבה פטורה הורישו קצבה חייבת

תכנון מס בפרישה צריך לקחת בחשבון גם את רכיב ההורשה, ככלל עדיף לנסות ולמשוך קצבה פטורה בפרישה ואת הסכומים החייבים להשאיר לירושה למוטבים. במקרים רבים סכומים חייבים יהפכו להיות פטורים ממס במקרה מוות.

כספי תגמולים בקופת הגמל או ביטוח המנהלים יהפכו להיות פטורים ממס הכנסה ומס רווחי הון במקרה של מוות. כספי פיצויים לעומת זאת ישארו חייבים במס, בהתאם למס שחל על המנוח.

קריאה נוספת : האם החיסכון הפנסיוני חייב במס במקרה של מוות?

במידה וניתן עדיף לקבל קצבת זקנה מכספי הפיצויים ואת כספי התגמולים להשאיר להורשה לילדים. אפשרות נוספת ליצירת קצבה פטורה והורשה פטורה עשויה להיות רלוונטית למי שיש חיסכון נוסף בתיק השקעות.

את הכספים בתיק ההשקעות ניתן להפקיד לתיקון 190. כספים בתיקון 190 הם כספי קצבה פטורה אך יהיו חייבים במס במקרה של מוות ולכן ניתן להעביר את סיווג הכספים הפטורים אל החיסכון הפנסיוני שלכם לצורך קבלת הקצבה. וכך הפקדה בתיקון 190 תהפוך להיות פטורה ממס בהורשה ואילו קצבת הזקנה שלכם תהייה פטורה ממס.

>>>איך לעשות זאת? חוזר מרכיבי חשבון

הידעת? קצבה פטורה ניתן למשוך כבר מגיל 60. את הפטור על הקצבה החייבת ניתן לנצל רק מגיל הפרישה.

רוצים סכומים חד פעמיים בפרישה? אל תמשכו פיצויים תהוונו כספים

מרבית החוסכים מעוניינים בפרישה גם בסכום חד פעמי לצד קצבת הזקנה. מטרת הסכום החד פעמי ללות אותנו בחודשי התאקלמות הראשונים בפרישה. לדוגמה לצורך קניית רכב או טיול קטן לחו"ל. את חודשי התאקלמות מממנים רבים מהפורשים מכספי מענק הפרישה שקיבלו, כספי הפיצויים.

אך לקבלת הפיצויים הפטורים בסיום עבודה יש מחיר, במחיר כל שקל פיצויים משלם הפורש 1.35 שקלים של פטור מקצבת הזקנה.

משיכת פיצויים פטורים בתקופה של 32 שנות עבודה שקדמו לפרישה תפגע בפטור ממס המגיע לנו על קצבת הזקנה. אותו הפטור שהתאמצנו כל כך לטפח.

אך למעשה ישנה דרך שבה הפורש היה מקבל את הסכום החד פעמי שבו הוא חפץ בפגיעה הרבה יותר קטנה. לדרך הזאת קוראים היוון קצבה.

היוון קצבה הוא משיכה של סכום חד פעמי מתוך החיסכון הפנסיוני שלנו, סכום המורכב הן מכספי פיצויים והן מכספי תגמולים. היוון קצבה יכל לבצע מי שקצבת הזקנה שלו עולה על הקצבה המזערית, בשנת 2022 מדובר בקצבה שעולה על 4,606 ש"ח.

גם בהיוון קצבה אנחנו מקטינים את הפטור על הקצבת הזקנה. אך הפטור פוחת בשקל עבור כל שקל שתמשכו ללא הקנס של 35 האגורות הנוספות שמשלם מי שמעדיף למשוך את כספי הפיצויים.

>>>קריאה נוספת: מהו קיבוע זכויות ואיך הוא יכל לחסוך לכם כסף בפנסיה

Photo by Seb [ P34K ] Hamel on Unsplash