עצמאים, 5 דברים שאתם צריכים לדעת על פנסיית חובה לעצמאים

עצמאים, גם אתם חייבים להפקיד לפנסיה. 5 דברים שאתם חייבים לדעת על הפקדה לפנסיה, קרן השתלמות ואבדן כושר עבודה.

עצמאים, החל מהראשון לינואר 2017 אתם חייבים להפקיד לפנסיה. החובה חלה על כל העצמאים שבראשון לינואר טרם מלאו להם 55.

מי צריך להפקיד?

עצמאים שעברו את גיל 21 ועדיין לא הגיעו לגיל 60. בנוסף חלפו כבר שישה חודשים מהמועד שנרשמו כעוסק בהתאם לחוק.

כמה צריך להפקיד?

ההפקדה מתחלקת לשניים, בהתאם לשכר הממוצע במשק. (בשנת 2018 השכר הממוצע במשק הוא 9,906 ₪)

ניקח לדוגמא עצמאי בעל הכנסה חודשית של 6,000 שקלים. עצמאי זה יהיה חייב בהפקדה לפנסיה בשיעור של:

עצמאים שמרוויחים מעל השכר הממוצע במשק חייבים להפקיד רק 842 שקלים.

לדוגמא, עצמאי עם הכנסה חודשית של 10,000 שקלים בחודש או עצמאי עם הכנסה חודשית 20,000 שקלים בחודש יהיו חייבים להפקיד את אותו הסכום, 842 שקלים.

>>>מחשבון פנסיית חובה לעצמאים

האם יש הטבות על ההפקדה לפנסיה?

על ההפקדות לחיסכון הפנסיוני תקבלו הטבות מס המתחלקות לניכוי וזיכוי. הטבות המס המירביות ינתנו עבור הפקדה של  16.5% מהכנסה (לעצמאי שלא רכש ביטוח אבדן כושר עבודה) ולא יותר מתקרה שנתית של 34,452 שקלים.

עבור הפקדה זו תקבלו הטבת מס בהתאם למדרגת המס שחלה עליכם. נבחן כעת עצמאי עם הכנסה שנתית של 144,000 ₪

ניתן לראות כי קיים פער נכבד בין הסכום שאותו עצמאי חייב להפקיד מתוקף החוק לעומת הסכום שבאפשרותו להפקיד לצורך קבלת הטבות מס.

>>>למידע נוסף על הטבות המס לעצמאים בקרן הפנסיה ובקרן ההשתלמות

הפקדה לקרן השתלמות

קרן השתלמות היא מוצר החיסכון היחידי שבו הרווחים פטורים ממס רווחי הון במועד המשיכה. כעצמאי באפשרותך להפקיד בשנת 2018 לקרן השתלמות עד 18,240 שקלים. במועד המשיכה הכספים יהיו פטורים ממס רווח הון.

בנוסף, הפקדה עד 4.5% מהכנסה תעניק לך גם הטבת מס מסוג ניכוי במועד הפקדה וזאת עד תקרה שנתית של 11,745 שקלים.

נבחן כעת את ההפקדה האפשרית עבור עצמאי בעל הכנסה שנתית של 144 אלף שקלים.

רכישת אבדן כושר עבודה

השכר המבוטח של העצמאי בקרן הפנסיה נגזר מהפקדה החודשית שלו וכפי שראינו בסעיף 2, במקרים רבים ההפקדה של עצמאי תייצג שכר נמוך יותר מהשכר בפועל.

לדוגמא, עצמאי עם הכנסה שנתית של 144,000 נדרש להפקיד 1,920 שקלים במקום זאת הוא מפקיד בהתאם לפנסיית החובה לעצמאים רק 842 שקלים.

באפשרותך כעצמאי לרכוש, מלבד ההפקדה לתכנית הפנסיה, גם ביטוח אבדן כושר עבודה. רכישת הביטוח תקנה לך הטבת מס נוספת מסוג ניכוי, בהתאם למדרגת המס בה אתה נמצא וכך תדאג לכיסוי על מלא השכר.